Вариант 1

Тема: Основные положения налогового права России

1. Понятие и предмет налогового права России.

2. Методы правового регулирования налогового права.

3. Система налогового права.

4. Налоговое право в системе российского права.

Расчетное задание

Фирма «Вымпел» осуществила уплату налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, исходя из следующих отчетных  показателей: объем реализации за январь 2014 года -  35 млн. руб., издержки, отнесенные на себестоимость – 25 млн. руб., в том числе материальные затраты – 15 млн. руб. В ходе налоговой проверки было выявлено, что за счет внесения в отчетность заниженных цен реализации показатель объема реализации  оказался ниже фактического на 1 млн. рублей. Определите сумму доплаты налогов (на прибыль и НДС). Объясните, какие санкции  могут быть применены к налогоплательщику за данное налоговое правонарушение.

Вариант 2.

Тема: Основные элементы налогообложения и их характеристики.

1. Субъекты налогообложения: понятие, виды, налоговый ста­тус (на примере юридических лиц как субъектов налогообложения прибыли, имущества и др.; физических лиц как субъектов налого­обложения доходов, имущества и др.).

2. Объекты налогообложения и их характеристики (на примере прибыли, доходов, имущества, фонда оплаты труда и др.).

3. Налоговая база и налоговые ставки (особенности определения налоговой базы и особенности установления налоговых ставок на примерах).

Расчетное задание 

Определите сумму налогов, которую уплатило ателье по пошиву комплектов постельного белья «Воронежское», если известно:

- объем реализации за январь 2014 г. составил 12 500 тыс.руб.;

- суммарные издержки – 8 000 тыс. руб., в том числе издержки по оплате труда – 1 000 тыс. руб., материальные издержки – 6 800 тыс. руб., прочие - 200 тыс. руб.

Объясните, в какие бюджеты и в каких размерах ателье перечислит налоговые платежи.

Вариант 3

Тема: Налоговая обязанность и налоговый контроль в  РФ.

1. Понятие налоговой отчетности и ее формы. Налоговая декларация как форма налоговой отчетности.

2. Формы проведения налогового контроля. Налоговые проверки и их виды.

3. Взаимодействие налоговых органов и органов внутренних дел при осуществлении налогового контроля.

Расчетное задание

Определите налог на доходы, удержанный в 2014 году с выплат, осуществленных фирмой «Гранит» работнику Щеголеву А.Н., если в январе ему было начислено 12 500 рублей, в феврале – 17 900 рублей, в марте, апреле, мае, июне – по 12 500 рублей, в июле  - 25 000 рублей, в июле, августе, сентябре – по 15 000 рублей, в октябре – 19 400 рублей, в ноябре, декабре – по 15 000 рублей. У работника двое несовершеннолетних детей.

Вариант 4.

Тема: Действия должностных лиц налоговых органов при проведении выездных налоговых проверок и оформлении их результатов

1. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов в процессе проведения выездных налоговых проверок.

2. Действия, осуществляемые должностными лицами налоговых органов при проведении выездных налоговых проверок.

3. Порядок оформления результатов выездных налоговых проверок. Ответственность за вред, причиненный при проведении налогового контроля.

Расчетное задание

Рассчитайте сумму косвенных налогов, начисленных на отпускную цену 1000 бутылок водки объемом 0,5 литра, крепостью 40 процентных долей этилового спирта, если отпускная цена – 32 000 рублей (ставку акциза см. в Налоговом кодексе РФ, ст.193). Сколько будет стоить одна бутылка водки, если торговая наценка 7 процентов?

Вариант 5.

Тема: Система налогов и сборов Российской Федерации

1. Система налогов и сборов РФ и ее элементы. Виды налогов и сборов.

2. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

3. Налоги субъектов РФ.

4. Местные налоги.

5. Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Расчетное задание

Должностной оклад сотрудника ОВД Малышева Г.К. в 2014 году составлял 39 000 рублей и выплачивался ему ежемесячно (за вычетом НДФЛ). В течение года ему были дополнительно выплачены суммы, облагаемые НДФЛ: в январе – 17 000, в апреле, июне и сентябре  - 3 000 рублей. Определите удержанный за 2014 год налог на доходы, а также возврат налога в порядке социального налогового вычета за оплату им обучения сына-студента 19 лет в размере  40 000 рублей.

Объясните, каков порядок возврата НДФЛ в представленной ситуации.

Вариант 6.

Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах.

1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

2. Классификация составов налоговых правонарушений.

3. Характеристики административных и уголовных нарушений законодательства о налогах и сборах.

Расчетное задание

Определите сумму косвенных налогов, начисленных на отпускную цену партии табачных изделий – сигарет без фильтра, если известно: отпускная цена партии – 4500 тыс. рублей, количество пачек в партии – 300000 штук, в каждой пачке по 20 сигарет.

Объясните, каков порядок начисления косвенных налогов. Какой может быть ответственность налогоплательщика, если в бухгалтерской отчетности отпускная цена окажется заниженной на 100 тыс. рублей?

Вариант 7.

Тема: Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

1. Понятие и признаки налоговой ответственности.

2. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Расчетное задание

Рассчитайте сумму косвенных налогов, содержащихся в цене бутылки водки, если известно: цена – 252 рубля, крепость – 40 процентных долей этилового спирта, объем – 0,5 литра, торговая наценка – 5 процентов. Ставку акциза см. в Налоговом кодексе РФ (ст.193).

Вариант 8.

Тема: Налог на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты.

1. Налогоплательщики НДФЛ. Характеристика доходов, подлежащих  и не подлежащих налогообложению.

2. Налоговые вычеты, их виды и характеристики. Порядок предоставления прав на получение налоговых вычетов.

3. Налоговая база и особенности ее определения в различных ситуациях. Налоговые ставки.

4. Порядок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

Расчетное задание

Рассчитайте налог на имущество, который в 2014 году уплатил владелец квартиры в г.Воронеже, если он приобрел ее в мае 2013 года, а ее инвентаризационная стоимость – 280 000 рублей? Объясните, в каком порядке производится уплата налога на имущество физических лиц.

Вариант 9

Тема: Налогообложение прибыли организаций.

1. Субъекты и объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций.

2. Основные виды доходов и расходов, учитываемых  при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

3. Налоговые ставки, применяемые при исчислении налога на прибыль организаций.

Расчетное задание

Рассчитайте сумму косвенных налогов, уплаченных покупателем набора следующих продуктов: 1 бутылка вина  натурального емкостью 0,75 литра ценой 198 рублей, 1 кг конфет ценой 375 рублей. Торговая наценка на все товары – 10 процентов.

Вариант 10

Тема: Налогообложение добавленной стоимости и его основ­ные характеристики.

1. Понятие НДС, объекты налогообложения и плательщики на­лога.

2. Порядок и условия определения налоговой базы по НДС, ставки налога, порядок его исчисления, сроки уплаты.

3. Нарушения налогового  законодательства, связанные с исчислением и уплатой НДС.

Расчетное задание

Рассчитайте транспортный налог, который уплатил в 2014 г. владелец легкового автомобиля, зарегистрированный в г. Воронеже, если мощность двигателя автомобиля 116 л.с. Объясните, в каком порядке исчисляется и уплачивается транспортный налог физическими лицами?