Вариант  1.

Теоретическая часть:

1. Понятие, предмет, метод и теория налогового права РФ.

2. Налоговый кодекс РФ.                                                    

3. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Практическая часть:

Задача № 1

 Главный бухгалтер завода ЖБИ – 2 г. Воронежа предъявил в банк поручение на уплату НДС на сумму большую, чем имелся остаток на расчётном счёте завода. Директор спросил, исполнена ли заводом обязанность по уплате НДС, не будет ли к заводу претензий со стороны налоговых органов? Главный бухгалтер ответил, что налог полностью уплачен.

Прав ли главный бухгалтер? Прокомментируйте действие главного бухгалтера по исполнению обязанности по уплате НДС, ссылаясь на нормы НК РФ.

Вариант № 2.

Теоретическая часть:

1. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.

2. Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя налоговая политика.

3. Порядок зачёта или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.

Практическая часть:

Задача № 1

Фермерское хозяйство, расположенное в пос. Масловка г. Воронежа летом 2011 г. сильно пострадало от пожаров. В налоговую инспекцию обратился глава фермерского хозяйства с просьбой предоставить отсрочку по уплате налогов.

Какой ответ даст налоговая инспекция? Обоснуйте решение инспекции со ссылкой на нормы НК РФ.

Вариант № 3

Теоретическая часть:

1. Сущность и формы налогового контроля.

2. Налоговая администрация: цели и задачи деятельности.

3. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Практическая часть:

Задача № 1

Индивидуальный предприниматель применяет упрощённую налоговую систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Для осуществления предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель арендует помещение у жилищно-эксплуатационной конторы (ЖЭК), находящейся в ведении Министерства обороны РФ. В соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения не признаются налогоплательщиками НДС, кроме как при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Разъясните, будет ли в этой ситуации индивидуальный предприниматель признаваться налоговым агентом, обязанным исчислить и уплатить в бюджет НДС? Ответ аргументируйте ссылкой на нормы действующего законодательства. 

Вариант 4.

Теоретическая часть:

1. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

2. Роль налогов в современном государстве.

3. Международные договоры РФ как источники налогового права РФ.

Практическая часть:

Задача № 1

ИМНС направила ООО «Н» требование от 25.09.2010 № 747 об уплате налогов и установила срок исполнения требования - до 29.09.2010, указав в нем срок уплаты налогов - 01.02.2010. Требование направлено обществу заказным письмом от 29.09.2010, что подтверждается реестром отправленных инспекцией писем и получено ООО «Н» 01.10.2010.  Поскольку ООО «Н» не исполнило указанное требование в установленный срок, инспекция приняла решение от 01.10.2010 № 1223 о взыскании суммы недоимки за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на его счетах в банках и направила в банк инкассовые поручения от 08.10.2010 № 7543 и № 1234. В связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете налогоплательщика, ИМНС на основании статьи 47 НК РФ приняла решение от 14.10.2010 № 123 и вынесла постановление от 14.10.2003 о взыскании недоимки по налогам за счет имущества ООО «Н» в пределах сумм, указанных в требовании от 25.09.2010. Общество не согласилось с постановлением Инспекции от 14.10.2010 и обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его недействительным, считая, что налоговым органом не соблюден порядок взыскания задолженности, предусмотренный статьями 46 и 47 НК РФ.

Вариант 5.

Теоретическая часть:

1. Налоговое право в системе наук. Основные научные концепции определения места налогового права в системе наук.

2. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

3. Участники налоговых правоотношений.

Практическая часть:

Задача № 1

ИМНС в порядке статьи 46 НК РФ на основании решения о принудительном взыскании налогов от 09.06.2011 выставила на расчетный счет, принадлежащий ОАО «К» инкассовые поручения от 15.06.2011. Счет, на который были выставлены инкассовые поручения, является отдельным банковским счетом, открытым ОАО «К» как лицом, на которое возложена обязанность по ведению общих дел (договор от 01.01.2011 о совместной деятельности, доверенность от 01.01.2011 на ведение всех дел, связанных с договором, договоры банковского счета, заказы на электронный денежный перевод валюты и поручение на обязательную продажу валюты Сберегательному банку Российской Федерации от 18.02.2011), для осуществления расчетов по деятельности, связанной с осуществлением договора простого товарищества. Договор заключен истцом с американской фирмой «У». На счет поступали денежные средства от товарища по договору о совместной деятельности - американской фирмы. ОАО «К» предъявило в суд требования  о признании не подлежащих исполнению инкассовых поручений, выставленных на данный счет.

Вариант 6.

Теоретическая часть:

1. Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов.

2. Принципы установления налогов и сборов.

3. Налог на имущество физических лиц.

Практическая часть:

Задача № 1      

15.10.2011 в Банк поступило решение ИМНС от 18.09.2011 о приостановлении операций по счету ООО «Каруна». Письмом от 15.10.2009 банк возвратил решение налогового органа без исполнения в связи с несоблюдением последним типовой формы решения о приостановлении операций по счетам в банке, утвержденной приказом МНС РФ от 13.10.99, поскольку в поступившем в банк решении отсутствовал штамп налогового органа в левом верхнем углу. Однако, на момент получения банком решения налогового органа о приостановлении операций на счете налогоплательщика 15.10.2009, приказ МНС от 13.10.99, предусматривавший угловой штамп, признан утратившим силу с 13.10.2009, а форма решения о приостановлении операций по счетам была утверждена приказом МНС РФ от 29.08.2002, согласно которому штамп налогового органа не предусмотрен. Решение налогового органа повторно поступило в банк 16.12.2011 и было принято к исполнению. Предписанием ИМНС от 15.12.2011 операции по счету клиента возобновлены. Предписание получено банком 23.12.2011.  В период с 15.10.2011 по 11.12.2011 банк перечислил со счета ООО «Каруна» по его поручению 8 987 567 руб. денежных средств. Решением налоговой инспекции от 01.04.2012 банк привлечен к налоговой ответственности в виде 1 289 221руб. штрафа на основании статьи 134 НК РФ. Банк не уплатил штраф в добровольном порядке, в связи чем налоговая инспекция обратилась с заявлением в суд.

Вариант № 7.

Теоретическая часть:

1. Налоговое право в системе наук. Основные научные концепции определения места налогового права в системе наук.

2. Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах

3. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования.

Практическая часть:

Задача № 1

ИМНС в порядке статьи 46 НК РФ на основании решения о принудительном взыскании налогов от 09.06.2010 выставила на расчетный счет, принадлежащий ОАО «З» инкассовые поручения от 15.06.2010. Счет, на который были выставлены инкассовые поручения, является отдельным банковским счетом, открытым ОАО «З» как лицом, на которое возложена обязанность по ведению общих дел (договор от 01.01.2010 о совместной деятельности, доверенность от 01.01.2010 на ведение всех дел, связанных с договором, договоры банковского счета, заказы на электронный денежный перевод валюты и поручение на обязательную продажу валюты Сберегательному банку Российской Федерации от 18.02.2010), для осуществления расчетов по деятельности, связанной с осуществлением договора простого товарищества. Договор заключен истцом с американской фирмой «Цезарь». На счет поступали денежные средства от товарища по договору о совместной деятельности - американской фирмы. ОАО «З» предъявило в суд требования  о признании не подлежащих исполнению инкассовых поручений, выставленных на данный счет.

Вариант № 8.

Теоретическая часть:

1. Объект, цели, основные виды страхования ответственности.

2. Страхование имущества юридических лиц.

3. Принципы инвестиционной деятельности.

Практическая часть:

Задача № 1

Гражданин Ю., являющийся плательщиком налога на принадлежащую ему на праве собственности квартиру, 21.07.2008 был признан судом недееспособным. 07.08.2008 ИМНС приняла решение о приостановлении налоговой обязанности Ю. в связи с отсутствием у него денежных средств. 25 мая 2009 в установленном порядке было принято решение об отмене признания гражданина Ю. недееспособным. В связи с этим ИМНС направила ему уведомление об уплате налога на имущество  за 2008 и 2009 годы. Однако налог гражданином Ю. был уплачен лишь за 2009 год в связи с недостаточностью у него денежных средств. После направления гражданину Ю. требования об уплате недоимки и пеней по налогу и истечения указанного в требовании срока для его исполнения ИМНС 15 декабря 2010 обратилась с иском о взыскании недоимки и пеней в суд.

Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант 9.

Теоретическая часть:

1. Участники налоговых правоотношений.

2. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации.

3. Камеральный и выездной налоговый контроль.

Практическая часть:

Задача № 1

10 августа 2009 супруги Т. получили три уведомления об уплате налога на квартиру, находящуюся в долевой собственности супругов и их несовершеннолетнего ребенка. Уведомления были выписаны на каждого из собственников и содержали указание на сумму налога на имущество, подлежащего уплате упомянутыми лицами за 2007 и 2008 г. Супруги сочли неправомерным направление уведомления их несовершеннолетнему ребенку, поскольку исполнить свою обязанность самостоятельно он не может, а возможность переложения соответствующей обязанности на родителей действующим законодательством не предусмотрена. Наряду с этим супруги сочли неправомерным и включение в уведомление в  2008 году  сумм налога, подлежащих уплате за 2007 год, поскольку в соответствии со статьей 52 НК РФ уведомление об уплате этих сумм должно было быть направлено налогоплательщику  не позднее 30 дней до наступления срока платежа.. В 2007 году уплата суммы налога не вызвала бы имущественных затруднений у супругов Т. В 2004 году они  оба потеряли работу, и внесение суммы налога за 2007 и 2008 год становится для них проблематичным. При этом у налоговых органов не было препятствий для своевременного направления налоговых уведомлений, поскольку они располагали информацией, необходимой для исчисления подлежащей уплате суммы налога. Кроме того, супругам были начислены пени за неуплату налога на имущество организаций за 2007 год. Супруги возражали, т.к. уведомление налоговой инспекций было направлено лишь в 2009 году. Обоснованны ли доводы супругов Т.?

Вариант № 10.

Теоретическая часть:

1. Условия и порядок применения упрощённой налоговой системы.

2. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

3. Нормативно-правовая база земельного налога.

Практическая часть:

Задача № 1

Гражданин К. проживает в Республике Башкортостан. С 2005 года имеет в личной собственности легковой автомобиль (60 л.с.), колёсный трактор (65 л.с.), зерноуборочный комбайн (150 л.с.). С даты выпуска всей техники прошло 10 лет. С апреля 2009 года гражданин К. стал главой крестьянского (фермерского) хозяйства, а в июле того же года был признан инвалидом  III группы. Рассчитайте размер транспортного налога, подлежащего уплате гражданином К. с 2009.