Работа должна иметь титульный лист и список использованных источников. Текст работы печатается шрифтом №14, с полуторным межстрочным интервалом. Тексты выровнять по ширине. Страницы работы должны быть пронумерованы.

Учебные пособия в списке источников должны быть 2015 – 2017 гг.

При оформлении списка источников рекомендуется придерживаться следующих правил.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ - Режим доступа: КонсультантПлюс, в локальной сети вуза.

2. Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области: областной закон от 29.11.2002 № 43-ОЗ - Режим доступа: КонсультантПлюс, в локальной сети вуза.

Порядок выбора заданий.

Для выполнения контрольной работы необходимо выбрать по одному из заданий (задач) в каждом разделе. Всего в рамках контрольной работы должно быть представлено 5 заданий (задач).

Задания и задачи

Раздел 1. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.

Выполните одно из представленных заданий (задач).

1. Индивидуальный предприниматель Алексеев открыл расчетный счет в коммерческом банке для осуществления своей деятельности. Обязан ли предприниматель сообщать в налоговый орган об открытии счета в банке?

2. Гражданин Петров обратился в налоговую инспекцию по месту жительства для получения разъяснений по порядку заполнения декларации по налогам на доходы физических лиц. Налоговый инспектор устно рекомендовал обратиться в аудиторскую организацию для получения платной консультации. Правомерно ли это? Какие права имеет налогоплательщик в данной ситуации?

3. Какие документы необходимы жене, чтобы представлять интересы своего супруга в налоговых органах?

4. Какие документы необходимы главному бухгалтеру, чтобы представлять интересы организации в налоговом органе?

5. Иванов работает по трудовому договору в ООО «Спектр». Какой статус имеет ООО «Спектр» в части уплаты налога на доходы физических лиц с заработной платы Иванова. Каковы права и обязанности такого лица?

Раздел 2. Исполнение налоговой обязанности. Налоговая декларация.

Выполните одно из представленных заданий (задач).

1. Составьте схему «Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов», используя положения ст. 72–77 НК РФ.

2. Составьте схему «Основания предоставления рассрочки или отсрочки по уплате налогов и сборов», используя положения ст. 64 НК РФ.

3. ООО «Ресурс» отправила заказным письмом единую упрощенную налоговую декларацию в налоговые органы 20 апреля. В налоговый орган декларация поступила 3 мая. В какой срок налогоплательщик обязан подавать единую упрощенную налоговую декларацию? Считается ли в данном случае срок пропущенным?

4. При проведении выездной налоговой проверки ООО «Лев» отказалось допускать налоговых инспекторов в офис, где хранились документы. Какие права имеют налоговые органы в данной ситуации? Укажите основные правовые последствия для ООО «Лев».

5. В каких случаях налоговые органы вправе приостановить операции по счетам налогоплательщиков в банке? Распространяется ли данная мера на физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями?

Раздел 3. Налоговый контроль.

Выполните одно из представленных заданий (задач).

1. Проведите сравнительную характеристику камеральной и выездной налоговой проверки

2. В каких случаях может быть приостановлена выездная налоговая проверка? Какими документами оформляются приостановление и возобновление налоговой проверки?

3. В каких случаях проводится повторная налоговая проверка?

4. Укажите отличия выемки документов от истребования.

5. Охарактеризуйте процедуру налогового контроля в форме налогового мониторинга.

Раздел 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Выполните одно из представленных заданий (задач).

1. Какие обстоятельства исключают привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения?

2. Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения? Как влияют смягчающие обстоятельства на величину штрафа?

3. Какие обстоятельства отягчают ответственность за совершение налогового правонарушения? Как влияют отягчающие обстоятельства на величину штрафа?

4. Какая ответственность установлена за умышленную неуплату налога? Рассчитайте размер штрафа в случае, если гражданин умышленно не уплатил НДФЛ на сумму 100 тыс. руб. Как изменится санкция, если эти действия совершены по неосторожности?

5. У налогоплательщика Иванова имеется в собственности транспортное средство, однако налоговое уведомление по транспортному налогу за истекший год он не получил. Иванов был привлечен к ответственности за неуплату транспортного налога. В своей жалобе Иванов указал, что налог он не уплатил из-за того, что не получил уведомление, а обязанность по расчету налога лежит на налоговом органе. Какое решение примет суд?

Раздел 5. Система налогов и сборов в РФ

Из представленного списка налогов выберите один и заполните таблицу

а) налог на добавленную стоимость,

б) акцизы

в) налог на прибыль организаций,

г) налог на игорный бизнес,

д) налог на имущество организаций

Примечание: если по выбранному налогу много ставок, привести 3-5 примеров.