Вариант 1.

Задача 1.

Козлов, работник ООО «Мечта», в течение года четыре раза получал от своего предприятия подарки на сумму – 800, 400 и 1500 и 3200 руб. соответственно, а также дважды – материальную помощь от своего работодателя в размере 2000 и 2200 руб.

Кроме того, в апреле он выиграл в конкурсе, проводимом супермаркетом АЛПИ для рекламы товара в размере 9 000 руб.

Рассчитайте НДФЛ, подлежащий уплате со всех этих доходов.

Задача 2.

Сидоров имеет в собственности:

–  автомобиль «Nissan» мощностью 190 л.с.;

–  автомобиль КАМАЗ мощностью 220 л.с.;

–  пять воздушных шаров стоимостью 80.000 рублей каждый;

–  автомобиль «Жигули» мощностью 60 л.с.;

–  два снегохода мощностью 50 л.с.;

–  яхту мощностью 120 л.с.

Какой транспортный налог он в совокупности должен заплатить за налоговый период (при решении задачи следует использовать законодательство Красноярского края)?

Задача 3.

Рассчитать налог на имущество организации, который необходимо уплатить за  налоговый период

Задача 4.

ОАО «ББ» в течение отчетного периода получило:

–  банковский кредит в размере 11 500 000 руб.;

–  денежные средства от оказания юридических услуг в размере сумму 472.000 руб. (НДС = 72.000 руб.);

–  выручку от реализации товаров в размере 60 000 долларов США (без учета НДС). Курс 1:29.

–  задаток на сумму 500 000 руб. по договору поставки товаров;

–  20 велосипедов по бартеру по цене 47 200 руб. за 1 ед.  (НДС = 144 000 руб.).

–  неустойку от покупателя за несвоевременную оплату товаров в размере 185 000 руб.;

–  выручку за оказанные услуги в размере 5 425 евро. Курс 1:42

–  арендную плату в размере 118.000 руб. (НДС = 18.000 руб.).

–  безвозмездную помощь от учредителей в размере 236 000 р. (НДС = 36 000 руб.).

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 500 000 руб. Расходы на оплату труда составили 400  000  руб.,  суммы начисленной амортизации – 100 000 руб. В отчетном периоде ООО выплатила дивиденды в размере 120 000 руб. Кроме того, с ОАО были  взысканы налоговые санкции в размере 185 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации.

Задача 5.

Розничная компания Дельта приобрела у оптовой фирмы Зета сканеры в количестве 800 штук по цене 2 340 руб. за штуку (без учета НДС) и в свою очередь реализовала их по цене 3 500 руб. за штуку (без учета НДС).

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет компанией Дельта.

Вариант 2.

Задача 1. 

Петров, будучи налоговым резидентом Российской Федерации, в текущем календарном году получил следующие доходы (помимо заработной платы по месту основной работы):

–  дивиденды в размере 2 500 000 руб.;

–  телевизор SONY, выигранный в лотерею, стоимостью 16 578 руб.;

–   авторский гонорар за цикл публикаций в научных журналах в размере 49 000 руб.;

–    оплату по договору подряда (текущий ремонт жилого помещения) в размере 180 000 руб.;

–  часы в подарок от работодателя стоимостью 3 800 руб.;

–  экономию на процентах в размере 26 500 р.;

–  доходы от сдачи аренду двух квартир в размере 120 000 руб. за каждую Рассчитать сумму НДФЛ,  которую  он должен  уплатить  в совокупности

при получении всех видов доходов. Стандартные налоговые вычеты учитывать не требуется.

Задача 2.

В собственности гр. Пугачева на территории г. Красноярска находятся:

–  «гостинка» стоимостью 250.000 рублей;

–  два легковых автомобиля стоимостью 860 000 и 1 350 000 руб.;

–  жилой дом стоимостью 5 500 000 руб.;

–  два гаража, стоимостью по 120.000 руб. каждый;

–  торговый павильон стоимостью 2 246 000 руб.;

–  двухкомнатная квартира стоимостью 4 700 000 руб.;

–  доля в складском помещении стоимостью 8 000 000 руб.

Рассчитайте общую сумму налога на имущество физических лиц, который Пугачев должен уплатить за налоговый период.

Задача 3.

Рассчитать налог на имущество организации, который необходимо уплатить за налоговый период

Задача 4.

ОАО  в течение налогового периода получило:

–  выручку от реализации товаров на сумму 118.000 р. (НДС = 18.000 р.);

–  автомобиль КАМАЗ ценой  880 000 р. по договору залога;

– возмещение убытков в размере 12 250 евро по курсу 1:38;

–  арендную плату от арендатора в размере 236 000 р. (НДС = 36.000 р.).

–  425 кг. сахара по бартеру по цене 27 р. за 1 кг (без учета НДС);

–  денежные средства в размере 2 450 000 руб. по договору займа;

–  выручку  от  реализации  товаров  на  экспорт  в  размере  547  000 долл. США (без учета НДС). Курс 1:25.

–  банковский кредит в размере 3 000 000 руб.;

–  оплату за оказанные услуги в размере 472 000 р. (НДС = 72 000 р.);

–  задаток на сумму 1 4 00 000 руб. по договору поставки товаров;

–   проценты по договору займа, предоставленного сторонней организации в размере 236 000 р. (НДС = 36.000 руб.).

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 1 355 000 руб. Расходы на оплату труда составили 870 000 руб., суммы начисленной амортизации – 1850 000 руб. В отчетном периоде ООО выплатила дивиденды в размере 320 000 руб. Кроме того, с ОАО были  взысканы налоговые санкции в размере 465 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащую к уплате.

Задача 5.

В январе текущего года розничная компания Бета приобрела у оптовой фирмы Альфа компьютеры в количестве 440 штук по цене 12 730 руб. за одну штуку (без учета НДС) и в свою очередь реализовала их по цене 14 650 руб. за штуку (без учета НДС).

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет компанией Дельта.

Вариант 3.

Задача 1.

В текущем году заработная плата Козлова составляет 49 000 руб. в месяц. Других доходов в течение календарного года он не получил. У Козлова имеется два несовершеннолетних сына и совершеннолетняя дочь, работающая продавцом в супермаркете.

Какова общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставляемых Козлову в течение налогового периода в части налога на доходы с физических лиц? Какой НДФЛ должен быть удержан и перечислен в бюджетную систему с его совокупных доходов?

Задача 2.

В собственности гр. Жукова на территории г. Красноярска находятся:

–  грузовой автомобиль мощностью 285 л.с.;

–  два легковых автомобиля мощностью 102 и 190 л.с.;

–  гидроцикл мощностью 85 л.с.;

–  грузовая баржа вместимостью 180 тонн;

–  катер мощностью 44 л.с.;

–  два снегохода мощностью 52 л.с. каждый;

–  автопогрузчик мощностью 115 л.с.;

–  дирижабль стоимостью 1 млн руб.;

–  яхта мощностью 142 л.с.

Какой транспортный налог он в совокупности должен заплатить за налоговый период (при решении задачи следует использовать законодательство Красноярского края)?

Задача 3.

Рассчитать налог на имущество организации, который необходимо уплатить за налоговый период

Задача 4.

ОАО  в течение налогового периода получило:

–  выручку от реализации товаров на экспорт в размере 2 340 000 долл. США по курсу 1:29;

–  задаток на сумму 2 540 000 руб.;

–  выручку от реализации товаров на территории РФ на сумму 1 180 000 руб. (где НДС = 180 000 руб.);

–  проценты по договору займа, предоставленного сторонней организации, в размере 2 360 000 руб. (НДС = 360 000 руб.).

–  в подарок от своих партнеров по бизнесу компьютер стоимостью 11 800 руб. (НДС = 1 800 руб.);

–  банковский кредит в размере 2 560 000 руб.;

–  оплату за выполненные работы в размере 472 000 р. (НДС = 72 000 р.);

–  нежилое здание стоимостью 4 000 000 руб. по договору залога;

–  договорные санкции в размере 145 500 руб., которые были взысканы нашим ОАО с контрагентов по решению суда;

–  арендную плату от арендатора в размере 236 000 р. (НДС = 36 000 руб.).

–  860 кг. мяса  по бартеру по цене 95 р. за 1 кг (без учета НДС);

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 1 455 000 руб. Расходы на оплату труда составили 957 500 руб., суммы начисленной амортизации – 320 000 руб. В отчетном периоде ООО выплатила дивиденды в размере 450 000 руб. Кроме того, с ОАО были  взысканы налоговые санкции в размере 667 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащую к уплате.

Задача 5.

В январе текущего года розничная компания ААА приобрела у оптовой фирмы БББ телевизоры в количестве 2 200 штук по цене 25 89 руб. за одну штуку (без учета НДС) и в свою очередь реализовала их по цене 32 670 руб. за штуку (без учета НДС).

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет компанией ААА.