Вариант 1

1. Перечислите составляющие налогового законодательства

2. Рассмотрите порядок исполнения обязанностей безвестно отсутствующим

3. Охарактеризуйте вещи как объекты налогообложения

4. Перечислите обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога для налогоплательщика

5. Перечислите права и обязанности налоговых органов

6. Кто имеет право подать жалобу и какие органы, правомочны ее рассмотреть?

7. Для целей НК РФ и иных актов законодательства о налогах и сборах дайте определения понятия - недоимка

8. Каков порядок оформления результатов выездной налоговой проверки? 

9. Охарактеризуйте процедуру зачета (возврата) излишне уплаченной суммы налога

10. Рассмотрите состав налогового правонарушения на примере ст. 128 НК РФ

11. Кто является плательщиком ЕНВД?

12. Какие операции освобождаются от уплаты НДС?

13. Что является налоговым периодом для налогообложения акцизами?

14. На каком основании предоставляется право на получение социальных налоговых вычетов?

15. Размер налоговой ставки по налогу на имущество организаций?

16. Какие транспортные средства не признаются объектом обложения транспортного налога?

17. Ставки НДФЛ?

18. Что признается прибылью в целях гл. 25 НК РФ для российских организаций и иностранных организаций?

19. В каких случаях государственная пошлина не взимается за рассмотрение дела в суде?

20. Как определяется НБ при расчете НДПИ?

21. Каков порядок применения налоговых вычетов плательщиками акциза?

22. Что признается объектом обложения у физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ?

23. Ставки по налогу на прибыль?

24. Что является объектом налогообложения ЕСХН?

25. Как определяется НБ по земельному налогу?

Решите задачи

1. Сидоров является единственным приемным родителем ребенка в возрасте 16 лет. Доход Сидорова по основному месту работы за год составил 384 000 руб. (32 000 руб. ежемесячно). Сидоровым была перечислена благотворительная помощь местной поликлинике 150 000 руб. (данная организация финансируется за счет средств городского бюджета). В текущем году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. В том же году понес расходы на свое обучение в размере 60 000 руб., а также на лечение и приобретение медикаментов на сумму 70 000 руб. Заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов было предоставлено по основному месту работы. Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате за год; размер стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов, предоставленных Сидорову в текущем году; в каком размере эти вычеты будут предоставлены Сидорову в текущем году; возможен ли перенос указанных вычетов на следующий налоговый период? Если да, то каких?

2. В июле текущего года организация осуществила добычу 200 тонн угля каменного и совершила следующие сделки по реализации только 150 тонн угля каменного:

- на внутреннем рынке – 30 тонн угля по 200 руб. за тонну;

- на внешнем – 120 тонн угля по 15 долларов США за тонну.

Курс доллара США к рублю = 28 рублей РФ.

Субвенции из бюджета на возмещение разницы между оптовой ценой и расчетной стоимостью не предоставлялись. Цены не включают НДС и расходы по доставке.

Определить размер НДПИ, подлежащий уплате за налоговый период.

3. Организация обращается с заявлением о пересмотре в порядке надзора судебных актов арбитражных судов по иску имущественного характера. В каком случае и в каком размере должна быть уплачена гос.пошлина?

4. Гражданин планировал в текущем году поймать трех уток, двух гусей, одного фазана и двух тетеревов. В случае получения лицензии на добычу указанных птиц определите размер сбора, подлежащего уплате гражданином.

Вариант 2

1. Перечислите источники налогового права

2. Рассмотрите порядок исполнения обязанностей ликвидируемой организацией

3. Охарактеризуйте имущество как объект налогообложения

4. Перечислите обстоятельства, исключающие бесспорное списание денежных средств со счета налогоплательщика – юридического лица

5. Перечислите права и обязанности налоговых агентов

6. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков: порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу; отзыв жалобы, последствия отзыва жалобы, сроки рассмотрения жалобы; срок и итоги принятия решения по жалобе вышестоящим налоговым органом или должностным лицом

7. Для целей НК РФ и иных актов законодательства о налогах и сборах дайте определение понятия  свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

8. Каков порядок проведения выездной налоговой проверки?

9. Охарактеризуйте отсрочку и рассрочку как формы изменения срока уплаты налога

10. Рассмотрите состав налогового правонарушения на примере ст. 123 НК РФ.

11. Кто является плательщиком ЕСХН?

12. Назовите основание освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС?

13. Как и кем исчисляется сумма транспортного налога?

14. Как определяется сумма акциза, подлежащая уплате?

15. Что такое материальная выгода в целях обложения НДФЛ?

16. Как определяется НБ по налогу на имущество физических лиц?

17. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты?

18. Какое имущество не признается объектом обложения налога на имущество организаций?

19. Какие доходы признаются внереализационными?

20. Каковы особенности налогообложения иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих постоянное место жительства в РФ?

21. Что представляет собой патентная СН?

22. Как рассчитывается величина вмененного дохода?

23. Как и кем исчисляется сумма земельного налога?

24. Какие затраты, осуществленные налогоплательщиком, признаются расходами по налогу на прибыль?

25. За совершение каких юридически значимых действий государственная пошлина не взимается?

Решите задачи

1. Менеджер организации Иванова не состоит в зарегистрированном браке. У нее один ребенок в возрасте 16 лет. Доход  Ивановой за год составил 304 800 руб., из них: заработная плата – 240 000 руб.(20 000 руб. ежемесячно); пенсия – 64 800 руб. (5400 руб. ежемесячно). Ивановой в текущем году понесены затраты на благотворительную помощь лесхозу в размере 70 000 руб., и на обучение дочери в размере 60000 руб. Кроме того в текущем году ею была приобретена квартира за 1 500 000 руб. В том же году был продан гараж, принадлежавший ей 4,5 года за 150 000 руб. Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате за год; размер стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов, предоставленных Ивановой; в каком размере эти вычеты будут предоставлены Ивановой в текущем году; возможен ли перенос указанных вычетов на следующий налоговый период? Если да, то каких? 

2. В июле текущего года организация добыла 90 000 кубических метров газа горючего природного:

- 60 000 тонн газа природного газа горючего по месторождению, находящемуся в одном субъекте РФ,

- 30 000 тонн – в другом субъекте РФ.

Определить размер НДПИ, подлежащий уплате за налоговый период.

3. При подаче организацией в арбитражный суд искового заявления гос.пошлина была уплачена не самой организацией, а одним из ее учредителей. В данном случае уплата гос.пошлины произведена в соответствии с НК РФ?

4. Гражданин получил лицензию на добычу двух лосят в возрасте до года и кабана. Кроме того, получил лицензию на добычу трех рысей, которые стали нападать на людей. Определите размер сбора, подлежащего уплате гражданином.