Таблица выбора варианта контрольной работы

Содержание работы выполняется в соответствии со следующей структурой:

1. Теоретическая часть:

1.1. Теоретический вопрос № 1;

1.2. Ответ на теоретический вопрос;

2. Текст ситуационной (практической) задачи № 2;

2.1. Ответ на практическую задачу № 2.

3. Библиографический список.

Объём контрольной работы не должен превышать 10 страниц печатного текста на листе А4 (210х297мм), WORD, Times New Roman 14, интервал 1,5.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант № 1

Теоретический вопрос № 1

Залог как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Ситуационная (практическая) задача № 2

В результате неблагоприятной финансовой ситуации организация в течение нескольких месяцев не уплачивала налоги в бюджет, в результате чего образовалась недоимка и были начислены пени в размере 100 000 руб. Поскольку на счете организации оставалось только 80 000 руб., руководитель организации, пытаясь сохранить хотя бы часть денег, договорился со своим партнером по бизнесу о перечислении на счет его компании 50 000 руб., который тот вернет после разрешения налогового конфликта. На основании решения налогового органа операции по счету организации были приостановлены и с него списано оставшиеся 30 000 руб. в счет погашения недоимки и пеней. Желая взыскать оставшуюся задолженность, налоговым органом были вынесены решение о взыскании недоимки и пеней за счет имущества организации и постановление о наложении ареста на ее имущество. Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант № 2

Теоретический вопрос № 1

Налоговое поручительство.

Ситуационная (практическая) задача № 2

10 августа 2016.г супруги Д. получили три уведомления об уплате налога на квартиру, находящуюся в долевой собственности супругов и их несовершеннолетнего ребенка. Уведомления были выписаны на каждого из собственников и содержали указание на сумму налога на имущество, подлежащего уплате упомянутыми лицами за 2014 и 2015 г. Супруги сочли неправомерным направление уведомления их несовершеннолетнему ребенку, поскольку исполнить свою обязанность самостоятельно он не может, а возможность переложения соответствующей обязанности на родителей действующим законодательством не предусмотрена.Наряду с этим супруги сочли неправомерным и включение в уведомление в 2015 году сумм налога, подлежащих уплате за 2014 год, поскольку в соответствии со статьей 52 НК РФ уведомление об уплате этих сумм должно было быть направлено налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа.. В 2014 году уплата суммы налога не вызвала бы имущественных затруднений у супругов Д. В 2015 году они оба потеряли работу, и внесение суммы налога за 2014 и 2015 год становится для них проблематичным. При этом у налоговых органов не было препятствий для своевременного направления налоговых уведомлений, поскольку они располагали информацией, необходимой для исчисления подлежащей уплате суммы налога. Кроме того, супругам были начислены пени за неуплату налога на имущество организаций за 2014 год. Супруги возражали, т.к. уведомление налоговой инспекций было направлено лишь в 2015 году. Обоснованы ли доводы супругов Д.

Вариант № 3

Теоретический вопрос № 1

Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Гражданин П., являющийся плательщиком налога на принадлежащую ему на праве собственности квартиру, 21.07.2014 был признан судом недееспособным. 07.08.2014 ИФНС приняла решение о приостановлении налоговой обязанности П. в связи с отсутствием у него денежных средств. 25 мая 2015 в установленном порядке было принято решение об отмене признания гражданина П. недееспособным. В связи с этим ИМНС направила ему уведомление об уплате налога на имущество за 2014 и 2015 годы. Однако налог гражданином П. был уплачен лишь за 2015 год в связи с недостаточностью у него денежных средств. После направления гражданину П. требования об уплате недоимки и пеней по налогу и истечения указанного в требовании срока для его исполнения ИФНС 15 декабря 2015 обратилась с иском о взыскании недоимки и пеней в суд. Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант № 4

Теоретический вопрос № 1

Арест имущества как способ обеспечения исполнения решения о взыскании налога.

Ситуационная (практическая) задача № 2

В ходе налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя К. были выявлены факты нарушения налогового законодательства, которые были занесены в акт налоговой проверки. К., не согласный с этим, через 10 дней после получения акта представил письменные возражения по нему. О времени и месте рассмотрения материалов проверки К. был уведомлен предварительно, но не явился. Получив копию решения налогового органа и требование об уплате недоимки и пени, К. был удивлен таким решением и решил обжаловать его в суде, мотивировав это тем, что не присутствовал при рассмотрении материалов проверки. Дайте правовую оценку данной ситуации.

Вариант № 5

Теоретический вопрос № 1

Патентная система налогообложения.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Руководитель налогового органа на основании проведенной налоговой проверки принял решение от 12 февраля прошлого года о привлечении АО «СВЕТ» к ответственности за совершение налогового правонарушения. В принятом решении были изложены обстоятельства совершенного правонарушения, документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства, доводы, приводимые налогоплательщиком в свою защиту, результаты проверки этих доводов, принятое решение со ссылкой на статью НК РФ и применяемые меры ответственности. Копия данного решения была направлена АО «СВЕТ». Налоговым органом 21 февраля этого же года было направлено инкассовое поручение в банк АО «СВЕТ» о списании суммы недоимки и пени, которое было исполнено на следующий день. АО «СВЕТ» обратилось в арбитражный суд с иском к налоговому органу об отмене решения налогового органа о привлечении АО «СВЕТ» к ответственности. Суд иск удовлетворил. Оцените правомерность решения суда и действий налогового органа.

Вариант № 6

Теоретический вопрос № 1

Порядок проведения выездной налоговой проверки, оформление ее результатов.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Жительница города организовала на личной усадьбе разведение кроликов и нутрий,  из шкурок которых шила меховые изделия для продажи на рынке. Будучи зарегистрирована как индивидуальный предприниматель, она ежегодно подавала декларацию о доходах. За прошедший год она не платила авансовых платежей и не подала декларацию, мотивируя это тем, что годовой доход составил ниже облагаемого уровня. Когда же налоговый инспектор пришел обследовать усадьбу-хозяйство, она не пустила его во двор, спустив собак. При этом она сказала, что больше меховых изделий не шьет, дохода не имеет, а в соответствии со ст. 25 Конституции РФ ее жилище неприкосновенно и никто не вправе в него войти. Как должен поступить налоговый инспектор в указанной ситуации? Кто имеет право не подавать декларацию о доходах? Каковы контрольные функции налогового инспектора?

Вариант № 7

Теоретический вопрос № 1

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Ситуационная (практическая) задача № 2

ООО продекларировало и уплатило НДС в сумме 1000 руб. При проверке налоговый орган установил, что в действительности НДС подлежал декларированию и уплате в сумме 1500 руб. По результатам проверки налоговый орган привлек ООО к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в виде штрафа в сумме 100 руб. Правомерно ли решение налогового органа?

Вариант № 8

Теоретический вопрос № 1

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Ситуационная (практическая) задача № 2

ООО верно исчислило и продекларировало НДС в сумме 1000 руб., но сам налог в срок не уплатило. Налоговый орган привлек ООО к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в виде штрафа в сумме 20% от неуплаченного налога. Правомерно ли решение налогового органа?

Вариант № 9.

Теоретический вопрос № 1

Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Гражданин не уплатил транспортный налог за автомобиль. Налоговый орган привлек данного гражданина к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в виде штрафа в сумме 20% от неуплаченного налога. Оцените ситуацию.

Вариант № 10

Теоретический вопрос № 1

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога.

Ситуационная (практическая) задача № 2

Налогоплательщик поставил администрации муниципального образования товаров на 1000 руб. Администрация не оплатила товары. По итогам налогового периода налогоплательщик обязан уплатить в местный бюджет 1500 руб. местного налога, из которых он уплатил 500 руб. и сделал заявление о зачете задолженности. Оцените ситуацию.