Контрольная работа может быть отпечатана на компьютере на стандартных листах А4 с одной стороны через 1,5 интервала объемом 10-15 страниц  без орфографических, синтаксических и стилистических ошибок, а также без малоизвестных сокращений (или с их расшифровкой при первом упоминании). Страницы нумеруются. При написании контрольной работы следует тексты цитат заключать в кавычки, сопровождать сноской.

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по следующей таблице по первой букве фамилии студента:

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Вариант 1.

1. Специальные налоговые режимы.

2. Налоги как источники формирования государственных доходов. Понятие и признаки налогов и сборов. Соотношение налога и иных обязательных платежей.

3. Задача. Обязанности российской организации по уплате налогов и сборов исполняет филиал по месту своего нахождения.

Возможно ли привлечение филиала российской организации к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения?

Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 2.

1. Обязательные элементы юридической конструкции налога.

2. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов.

3. Задача. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу (далее - инспекция) обратилась в Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа с заявлением к филиалу акционерной компании «Ямата» (Кипр) о взыскании штрафа  по п.1 ст. 126 НК РФ.

Суд первой  инстанции в иске отказал, сделав вывод о том, что к подведомственности арбитражных судов РФ относятся дела с участием самих иностранных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность и имеющих статус юридического лица в соответствии с законодательством государства их местонахождения, а не их филиалов или представительств, расположенных на территории РФ. Ответчиком по делу значится филиал акционерной компании, который согласно положению о нем юридическим лицом не является.

 Инспекция подала заявление в Высший Арбитражный суд РФ о пересмотре в порядке надзора решения суда первой инстанции, ссылаясь на неправильное применение судом норм материального права.

Какое решение должен принять Высший Арбитражный Суд РФ?

Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 3.

1. Понятие обязанности по уплате налогов и порядок ее исполнения.

2. Приостановление операций по счетам в банке и арест имущества как способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

3. Задача. Индивидуальный предприниматель Ершов поручил по доверенности своему представителю Спирину составлять и представлять отчетность в налоговый орган. Спирин направил декларацию по НДС с нарушением установленного срока, кроме того, налоговым органом при проведении камеральной проверки этой декларации установлено неправильное исчисление налога. Налоговый орган к налоговый ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 и п.1 ст. 122 НК РФ, привлек  Спирина

Правомерно ли налоговый орган привлек к налоговой ответственности представителя налогоплательщика?

Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 4.

1. Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.

2. Понятие и значение способов обеспечения исполнения налоговой обязанности. Залог и поручительство как способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

3. Задача. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк платежного поручения при наличии соответствующего денежного остатка на счете налогоплательщика. Будет ли признан уплаченным налог в случае отзыва налогоплательщиком из банка платежного поручения?

Какими в этом случае нормами налогового кодекса должна руководствоваться налоговая инспекция?

Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 5.

1. Понятие, предмет и методы налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.

2. Основание применения и правовая природа мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Направление требования об уплате налога. Взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах в банке. Взыскание налога за счет иного имущества налогоплательщика.

3. Задача. Налоговый орган привлек ООО «Грин» к ответственности, предусмотренной п. 2 ст. 117 НК РФ, за ведение деятельности через обособленное подразделение без постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев, поскольку создание обособленного подразделения не отражено в  учредительных документах ООО «Грин».

Соответствует ли решение налогового органа действующему законодательству? Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 6.

1. Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.

2. Правовой статус налоговых органов.

3. Задача. У организации образовалась недоимка по налогу на прибыль организаций за третий квартал 2008г. в бюджеты всех уровней. Налоговая инспекция выставила ей требование об уплате налога, указав в нем срок исполнения требования – 5 рабочих дней, и приняла решение  о приостановлении операций по счетам организации в банках. Организация  требование об уплате налога в течение 5 рабочих дней не исполнила.

Налоговая инспекция приняла решение о взыскании налога за счет денежных средств, находящихся на счетах организации в банке, и одновременно наложила арест на имущество организации.

Оцените правомерность действий налоговой инспекции. Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 7.

1. Понятие и виды источников налогового права. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской  Федерации.

2. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов при ликвидации и реорганизации организаций, а также физического лица, признанного безвестно отсутствующим или недееспособным.

3. Задача. Организация оказывает индивидуальному предпринимателю услуги по ведению бухгалтерского учета. Кто может подписывать налоговые декларации от имени предпринимателя: обязан ли их подписывать предприниматель лично или это может делать работник организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета? Какие документы необходимо приложить в случае подписания декларации работником такой организации от имени индивидуального предпринимателя? Какие требования НК РФ предъявляет к форме данных документов?

Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 8.

1. Представительство в налоговых отношениях.

2. Порядок рассмотрения дел о налоговом правонарушении.

3. Задача. Самарская областная Дума приняла Закон Самарской области «О введении налога на пользователей мобильных телефонов». Данный закон пре­дусматривает уплату налога с владельцев мобильных телефонов в размере 0,15 % стоимости разговоров пользователя мобильного телефона ежемесячно и направ­ление полученных средств на выплаты социально необеспеченным слоям населения. Гражданка Селиванова О.Л., пользователь мобильного телефона, обратилась в суд с иском о при­знании нормативного акта Областной Думы недействующим.

Какое решение примет суд? Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 9.

1. Сроки в налоговом праве. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

2. Характеристика налоговых правонарушений.

3. Задача. Индивидуальный предприниматель Жарков был  привлечен к ответственности на основании статьи 119 НК РФ за непредставление налоговой декларации, но сумма исчисленного налога уплачена им в бюджет полностью, недоимки налоговым органом не выявлено.

Оцените правомерность действий налогового органа по привлечению индивидуального предпринимателя к ответственности. Обоснуйте Ваш ответ.

Вариант 10.

1. Налоговая ответственность.

2. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.

3. Задача. Налоговая инспекция обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с индивидуального предпринимателя Петрова 27 381,36 рублей, в том числе: недоимка по уплате единого социального налога в сумме 7820,18 руб., пеня в сумме 5057,22 руб.; недоимка по уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в сумме 2222,82 руб., пеня в сумме 12281,14 руб.

Решением арбитражного суда иск инспекции был удовлетворен полностью. Индивидуальный предприниматель Петров обратился в кассационную инстанцию с жалобой, в которой просил отменить решение арбитражного суда, в связи с тем, что суд первой инстанции недостаточно исследовал предоставленные материалы дела, не дал оценки его крайне тяжелому финансовому положению и не применил ст. 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой предусматривается право суда на уменьшение неустойки в случае, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Какое решение примет арбитражный суд кассационный инстанции?

Обоснуйте Ваш ответ.