Контрольная работа состоит из двух частей теоретической и практической.

При выполнении практической части работы студент должен: 1) внимательно знакомиться с содержанием задачи; 2) найти и сформулировать существенные условия задачи; 3) определить нормативный правовой акт (нормативные правовые акты), который (которые) регулируют указанные в задаче общественные отношения; 4) найти и проанализировать правовые нормы, содержащиеся в нормативных правовых актах, применительно к конкретной ситуации; 5) сформулировать решение задачи в соответствии с поставленным (поставленными) вопросом (вопросами) делая ссылки на статьи нормативных правовых актов.

Тема контрольной работы выбирается студентом самостоятельно из списка, рекомендованного кафедрой, по последнему номеру зачетной книжки.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-ПРОВЕРОЧНЫХ РАБОТ

ВАРИАНТ № 1

Задание 1. Областная больница является получателем средств из областного бюджета. Поясните, какой орган утверждает перечень главных распорядителей средств бюджетов субъектов РФ. Какой орган должен быть указан в качестве главного распорядителя средств областного бюджета в отношении областной больницы? В каком порядке бюджетная организация осуществляет расходы в связи с ремонтом зданий больницы?

Задание 2. Гражданин Маслов направил письмо в Счетную палату о проведении проверки законности расходования предприятием бюджетных средств Вологодской области. Однако Счетная палата проверку не провела. Аудитор Счетной палаты, будучи уполномоченным лицом, в письменном виде сообщил Маслову об отсутствии оснований для проверки.

Маслов обратился в Арбитражный суд с требованием о признании незаконным бездействия, выразившегося в ненадлежащем исполнении возложенных на Счетную палату обязанностей.

Какое решение должен принять арбитражный суд? Обязана ли была Счетная палата на основе письма-обращения провести внеплановую проверку?

Мотивируйте судебное решение ссылками на статьи Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 41-ФЗ «О Счетной палате РФ».

Задание 3. Ответьте на вопросы. Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита и какова его роль? Какова взаимосвязь государственного кредита и государственного долга?

Задание 4. Найдите по составы нарушений бюджетного законодательства, за которые предусмотрена финансовая, административная и уголовная ответственность. Определите, в чем заключается разница в мере ответственности на примере приведенных вами составов правонарушений?

Задание 5. На практическом занятии по финансовому праву студент Иванов на вопрос о составляющих банковской системы РФ ответил, что в нее входит:

– ЦБ РФ (Банк России);

– Сберегательный Банк РФ;

– Банк внешней торговли;

– коммерческие банки;

– банки и небанковские кредитные организации;

– другие кредитные организации;

– Пенсионный фонд РФ;

– филиалы иностранных банков;

– представительства иностранных банков.

Как Вы считаете, правильный ли ответ дал студент Иванов? Как бы Вы ответили на заданный вопрос со ссылками на нормативные правовые акты?

Задание 6. У работницы организации есть несовершеннолетний ребенок. Бывший супруг (отец ребенка) отбывает наказание в местах лишения свободы за неуплату алиментов. Имеет ли право работница организации на предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере? Если да, то какие документы ей необходимо представить?

Задание 7. Счетная палата РФ по собственной инициативе провела комплексную ревизию федерального унитарного предприятия. В результате контрольных мероприятий Счетная палата обнаружила, что предприятие потратило по своему усмотрению 30 млн. рублей, полученных из федерального бюджета на определенные цели. Счетная палата РФ дала предписание о приостановлении всех видов финансовых платежей и расчетных операций по счетам федерального государственного унитарного предприятия.

Правомерно ли решение Счетной палаты РФ? Подлежит ли оно обжалованию и в каком порядке?

ВАРИАНТ № 2

Задание 1. В компетенцию каких органов управления финансовокредитной системы государства входит реализация следующих функции:

– разработка и реализация единой политики в сфере развития финансовых рынков РФ;

– концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития РФ;

– краткосрочное прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов, а также оперативное управление этими ресурсами;

– ведение операций по учету государственной казны РФ;

– принятие мер по защите интересов вкладчиков;

– право совершать широкий круг банковских операций;

– право приостанавливать операции предприятий, учреждений, организаций и граждан по счетам в банках в случае непредставления бухгалтерских отчетов.

Задание 2. Законодательный орган субъекта Российской Федерации отклонил проект закона о бюджете на очередной финансовый год, указав при этом на несоответствие уровня расходов реальным потребностям региона. В результате сроки для принятия областного закона о бюджете были пропущены. Названный закон вступил в действие только спустя три месяца после начала финансового года.

Оцените правомерность ситуации и ее правовые последствия.

Задание 3. Проанализируйте существующие проблемы квалификации преступлений в сфере бюджетного законодательства.

Определите, по каким основаниям может нести дисциплинарную ответственность участник бюджетных правоотношений за нарушение бюджетного законодательства.

Задание 4. Может ли наличие переплаты по НДС являться основанием для освобождения налогоплательщика от уплаты процентов, начисленных в порядке, предусмотренном п. 17 ст. 176.1 Налогового кодекса РФ, на суммы НДС, неправомерно полученные им (зачтенные ему) в заявительном порядке?

Задание 5. Вправе ли организация-налогоплательщик обжаловать сразу в суд (без какого-либо предварительного обжалования в административном порядке) акт налогового органа, принятый по итогам рассмотрения ее жалобы на решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (вынесено новое решение, которым сумма подлежащих взысканию с организации налогов увеличена)?

Задание 6. Раскройте порядок эмиссии государственных ценных бумаг Российской Федерации? Какими нормативными актами он регулируется?

Задание 7. Вправе ли отец по месту работы получать социальный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка до конца 2017 г. в случае, если его дочь окончила государственный университет по очной форме обучения в июне 2017 г. в возрасте 22 лет?

ВАРИАНТ № 3

Задание 1. При покупке в магазине электротехники гр. Липатов передал кассиру магазина несколько рублевых банкнот. Кассир отказался принять две из банкнот: одну номиналом 1 тыс. руб., вторую – номиналом 500 руб. Как пояснила кассир, банкноты повреждены, поэтому к оплате быть приняты не могут: одна из банкнот имеет оборванные углы, вторая — порвана пополам и склеена скотчем, причем «половинки» исходя из номеров принадлежат разным банкнотам. Кассир предложила Липатову поменять первую банкноту в расположенном неподалеку коммерческом банке, пояснив, что обмен производиться за небольшую плату – 5 % от номинала банкноты. Липатов засомневался: обменяет ли коммерческий банк банкноты, ведь обмен банкнот производится Банком России как их эмитентом? Вторая банкнота, со слов кассира, обмену не подлежала.

Прав ли кассир в рассматриваемой ситуации? Правомерны ли будут действия коммерческого банка по обмену банкнот? Какими нормативными правовыми актами регулируется порядок обмена валют?

Задание 2. Что в сфере финансов относится к компетенции представительных органов государственной власти? Раскройте на примере функций Совета Федерации и Государственной Думы РФ.

Задание 3. Организация осуществляет научную и коммерческую деятельность по совершенствованию и внедрению технологического процесса переработки твердых бытовых отходов. Признается ли такая деятельность инновационной? Если признается, имеет ли организация право на предоставление инвестиционного налогового кредита по налогу на прибыль? Если имеет, в каком порядке она может его получить?

Задание 4. Российская Федерация решила предоставить государственные гарантии некоторым субъектам РФ для получения кредитов в банках на покрытие дефицитов бюджетов в следующих суммах:

– Вологодской области – 92 млн. руб.;

– Республике Карелия – 110 млн. руб.

Какие формальные требования должны быть соблюдены Российской Федерацией в целях предоставления названных гарантий? Как должны быть оформлены государственные гарантии?

Задание 5. Физическое лицо – нерезидент Российской Федерации продало на территории России в 2017 г. имущество, приобретенное им в этом же году. Доход, полученный от продажи имущества, не превышает стоимости, за которую оно приобретено. Вправе ли налогоплательщик уменьшить сумму полученного дохода на сумму расходов, связанных с его приобретением, в целях исчисления НДФЛ?

Задание 6. Организация-работодатель получила из налогового органа письмо с информацией о неуплате ее работниками имущественных налогов (налога на землю, транспортного налога, налога на имущество физических  лиц), которая включала данные об идентификационном номере налогоплательщика, размере задолженности по видам налогов. Вправе ли налоговый орган распространять указанную информацию?

Задание 7. Федеральный бюджет выделил субъекту Федерации беспроцентную бюджетную ссуду.

Укажите, имеет ли значение в данном случае сфера ее вложения и какие способы ее погашения существуют в бюджетном законодательстве.

ВАРИАНТ № 4

Задание 1. В целях модернизации социально-экономического развития региона правительство Ярославской области заключило договор с Правительством Германии о предоставлении кредита в сумме 32 млн. евро на строительство и ремонт дорог.

Дать правовую оценку ситуации.

Задание 2. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.

Задание 3. Бюджет субъекта РФ принят по доходам 450 млн. руб. из них 60 млн. руб. составила финансовая помощь, предоставленная федеральным бюджетом. Определите, какой максимальный размер дефицита бюджета субъекта РФ может быть в данном случае установлен в законе?

Задание 4. Субъект РФ (получатель бюджетного кредита из федерального бюджета) не погасил предоставленный кредит в установленный срок.

Министерство финансов РФ взыскало сумму задолженности за счет отчислений от федеральных налогов и сборов, подлежащих зачислению в бюджет субъекта-должника.

Законны ли действия Министерства финансов РФ?

Задание 5. В соответствии с решением Совета директоров ЦБ РФ (Банк России) в лице председателя заключил договор с Правительством РФ о том, что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительство РФ – за долги Банка России. Кроме того, Банк России принимает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов.

Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он правовому положению Банка России и его функциям?

Задание 6. Субъект РФ при принятии закона о региональном бюджете установил в доходной части своего бюджета: 1) 100% налога на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ и в местные бюджеты; 2) единого налога на вмененный доход по нормативу 90%; 3) акцизов на алкогольную продукцию по нормативу 80%.

Соответствует ли действующему законодательству такое определение доходной части регионального бюджета? Как соотносятся понятия «государственные доходы» и «доходы государственного бюджета»?

Задание 7. Физлицо является собственником земельного участка, приобретенного по договору купли-продажи. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на участок выдано 23.09.2012 г. В 2017 г. произведен раздел участка на пять земельных участков. На основании документов о праве собственности на землю и заявления физлица оформлены семь свидетельств о государственной регистрации права собственности на эти участки. Собственник с 2012 г. не менялся, изменена лишь структура объекта (имущества) с выдачей новых свидетельств о праве собственности в мае 2017 г. Можно ли считать, что данные земельные участки находятся в собственности физлица более трех лет и при их продаже в 2018 г. у физлица не возникнет обязанности по уплате НДФЛ?

ВАРИАНТ № 5

Задание 1. Обосновать свою позицию по вопросу о том, является ли федеральный закон о федеральном бюджете законом особого рода, какова его юридическая сила по отношению к иным федеральным законам в случае возникновения коллизии. Аргументируйте свое мнение конкретными примерами. Так, например, можно обратиться к анализу Постановления Конституционного Суда РФ от 23 апреля 2004 г. № 9-п.

Задание 2. Гражданин РФ (резидент) при выезде за границу указал в таможенной декларации сумму 4500 долл. и предъявил документы, подтверждающие снятие иностранной валюты с валютного счета. В результате досмотра его багажа работником таможенного органа была обнаружена иностранная валюта в размере 10 000 долл. и 4000 евро.

Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции должны быть применены к нарушившему валютное законодательство гражданину.

Задание 3. Субъект РФ регулярно нарушает порядок зачисления налоговых платежей в федеральный бюджет, имеет существенный стабильный размер недоимки, долги по заработной плате бюджетным учреждениям.

Назовите санкции, которые могут быть применены и в каком порядке к исполнительному органу власти субъекта РФ.

Задание 4. Установите, какие принципы бюджетного права нарушаются в следующих случаях:

1) принятие нормативного правового акта, устанавливающего новое расходное обязательство России, в котором не предусмотрены источники покрытия возникающих расходов;

2) неопубликование раздела федерального бюджета, устанавливающего распределение межбюджетных трансфертов между бюджетами субъектов РФ;

3) исключение из бюджета и выделение в прямое распоряжение Президента на специальном счете в Банке России резервного фонда главы государства;

4) составление бюджета без учета прогноза социально-экономического развития страны.

Задание 5. Банк России в ходе осуществления банковского надзора установил, что коммерческий банк представлял отчетную документацию, не соответствующую реальному положению дел. Более того, ЦБ РФ выявил, что некоторые операции коммерческого банка по размещению денежных средств привели к нарушению экономических нормативов, что создало серьезную угрозу интересам вкладчиков.

Какие меры в этом случае может принять ЦБ РФ?

Задание 6. Укажите размер государственной пошлины при подаче заявлений в Арбитражный суд о признании нормативного правового акта недействующим, о признании ненормативного правового акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными: для физических лиц и для организаций.

Задание 7. В ходе проверки на ООО «Свет» сотрудниками налоговых органов было установлено, что данное предприятие при ведении бухгалтерской отчѐтности занижало полученную прибыль. В связи с результатами проверки налоговые органы взыскали с ООО штраф, а также пени в бесспорном порядке, без согласия руководителя ООО «Свет».

Правомерны ли действия налоговых органов? Имеют ли право налоговые органы по субъектам РФ устанавливать свои правила проведения налоговых проверок в регионах?

ВАРИАНТ № 6

Задание 1. На балансе бюджетного учреждения имеется объект культурного наследия (памятник истории и культуры) народов Российской Федерации федерального значения. Изменяются ли с 2013 г. порядок налогообложения налогом на имущество организаций имущества данного бюджетного учреждения и порядок представления бюджетным учреждением налоговой отчетности по налогу?

Задание 2. Допускается ли применение договорно-правового регулирования финансовых отношений. Проанализируйте ст. 2 Гражданского кодекса РФ. Приведите примеры договорных отношений в финансовом праве.

Задание 3. Предприятие должно перечислить в бюджет НДС в сумме 89 тыс. руб. не позднее 20 февраля, однако передало в банк платежное поручение на уплату налога только 22 февраля. Рассчитайте размер пени, которые подлежат начислению за просрочку платежа.

Задание 4. Антонов, являясь резидентом Российской Федерации, в 2016 г. ввез из США в Россию 20 000 долл. Этот факт подтвержден таможенной декларацией.

В 2017 г. Антонов, выезжая в Германию, решил взять с собой 12 000 долл. Однако соседка ему сказала, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение Банка России.

Имеет ли право Антонов вывезти в Германию указанную сумму без разрешения Банка России?

Задание 5. Территориальный орган Федерального казначейства решил произвести проверку правильности использования федеральных денежных средств, выделенных из федерального бюджета государственному унитарному предприятию ВО «Вологдаоблстройзаказчик». Однако охранники данного предприятия не допустили проверяющих на территорию предприятия.

Оцените правомерность указанных действий участников – Территориального органа Федерального казначейства и государственного унитарного предприятия.

Задание 6. Физическое лицо с ноября 2017 г. является пенсионером. В январе 2018 г. пенсионер приобрел имущество. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ ранее он не получал. Может ли пенсионер перенести имущественный налоговый вычет по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды? Вправе ли пенсионер перенести имущественный налоговый вычет на предшествующие налоговые периоды при возобновлении трудовой деятельности на непродолжительный период в 2018 г.?

Задание 7. Дугаев купил новый автомобиль «Лада», укомплектованный дополнительным оборудованием, и после оформления покупки заключил договор страхования транспортного средства и договор страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства. Во время транспортировки автомобиля из магазина, не справившись с управлением, он совершил наезд на Светлову, причинив ей телесные повреждения, и с места происшествия скрылся. Через некоторое время автомобиль был похищен, в связи с чем страховая компания выплатила Дугаеву страховое возмещение в полной страховой сумме. Спустя 3 месяца автомобиль был обнаружен в поврежденном состоянии и возвращен страхователю. В это же время страховщик получил сведения о совершенном Дугаевым наезде на Светлову и выплатил ей страховую сумму. Страховая компания потребовала от Дугаева возврата выплаченного за автомобиль страхового возмещения и сумм по возмещению вреда Светловой. Дугаев требований страховой компании не признал, поэтому страховая компания обратилась в суд.

Вправе ли был Дугаев заключать одновременно два договора страхования? Несет ли Дугаев гражданско-правовую ответственность перед Степановой? Какое решение должен вынести суд? Что такое абандон?

ВАРИАНТ № 7

Задание 1. Поясните, какие функции выполняет бюджетная классификация. Какие органы и как пользуются бюджетной классификацией на стадии составления проекта бюджета и на стадии исполнения бюджета?

Задание 2. Полномочный представитель Президента РФ в одном из субъектов Федерации собственными силами провел проверку целевого использования субвенций, выделенных из федерального бюджета. В результате этой проверки было установлено их нецелевое использование. Полномочный представитель Президента направил губернатору предписание, в котором потребовал вернуть полученную сумму субвенций в федеральный бюджет и уплатить административный штраф за нарушение бюджетного законодательства (ст. 306.4 БК РФ). Губернатор отказался исполнять требования, указанные в предписании.

Как должен разрешаться данный правовой конфликт?

Задание 3. ООО «Меркурий» оказывает услуги общественного питания содержит ресторан. Площадь зала обслуживания посетителей составляет 80 квадратных метров. Сумма фактически уплачиваемых страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за IV квартал 2017 г. составила 22 000 рублей. Сумма выплачиваемых пособий по временной нетрудоспособности составила 10 000 рублей. Рассчитайте сумму ЕНВД за IV квартал 2012 г.

Задание 4. В 2016 г. супругами приобретена однокомнатная квартира на вторичном рынке жилья в общую долевую собственность, по 1/2 доли в праве собственности каждому супругу. Стоимость квартиры по договору купли- продажи – 3 000 000 руб. Для покупки квартиры супругами был оформлен кредит, в договоре указано, что 2 000 000 руб. предоставлен на приобретение в собственность квартиры, а 1 500 000 руб. – на цели ремонта и внутренней отделки квартиры. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры супругами был получен. Подлежит ли включению в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ сумма фактически уплаченных процентов по кредиту в части, направленной на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры?

Задание 5. Гражданин Смирнов имеет в собственности автомобиль с мощностью двигателя 200 л.с. Автомобиль зарегистрирован в регистрационном подразделении ГИБДД Вологодской области. Определите сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам 2017 г.

Задание 6. Федеральный бюджет в истекшем финансовом году получил доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности и доходы от продажи государственной и муниципальной собственности.

Укажите, каким образом будет осуществлено распределение данных средств.

Задание 7. Жительница г. Рязань Петрова приехала к дочери в гости в г. Калининград. Через три дня после приезда она заболела. Дочь вызвала врача из местной поликлиники. Пришедший по вызову врач Сидорков попросил Петрову предъявить медицинский страховой полис. Выяснив, что медицинский страховой полис выдан в г. Рязань, врач отказал в медицинской помощи и ушел.

Дайте юридическую оценку сложившейся ситуации.

ВАРИАНТ № 8

Задание 1. В ходе исполнения бюджета субъекта РФ произошло снижение объема поступлений доходной части, в результате чего общий объем финансирования сократился на 15% годовых назначений. В связи с этим территориальное отделение Федерального казначейства выдало предписание о блокировке отдельных расходных статей бюджета субъекта РФ. За счет сэкономленных средств планировалось осуществить полное финансирование социально значимых для региона программ.

Правомерны ли действия территориального отделения Федерального казначейства? Какие могут быть способы исполнения бюджета при сокращении общего годового объема финансирования?

Задание 2. На одном из занятий по финансовому праву студент сказал, что под валютой Российской Федерации понимается иностранная валюта, имеющаяся в распоряжении Банка России, а также драгоценные металлы.

Правильно ли ответил студент?

Задание 3. Проверка, осуществленная налоговой инспекцией, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 15 тыс. рублей.

Какому виду ответственности подлежит данная организация, и какое взыскание на нее может быть наложено?

Задание 4. Законодательство РФ предусматривает необходимость рассмотрения Государственной Думой РФ проекта закона о федеральном бюджете в трех чтениях. Укажите предмет каждого из названных чтений. Перечислите основные законодательные акты, принятие которых обязательно в срок до момента рассмотрения закона о бюджете в третьем чтении.

Задание 5. Вправе ли представительный орган местного самоуправления муниципального района освободить от уплаты земельного налога организации, зарегистрированные на территории указанного муниципального образования, осуществляющие вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья, являющиеся пользователями недр на условиях соглашения о разделе продукции? Если вправе, то в каком порядке?

Задание 6. Физическое лицо является участником долевого строительства жилого помещения, с какого момента у него возникает обязанность платить налог на имущество физических лиц.

Задание 7. На предприятии, находящемся на территории Российской Федерации, на протяжении трех месяцев работал гражданин Болгарии. В соответствии с заявлением иностранного физического лица об освобождении от налога на доходы, полученные в Российской Федерации, этот гражданин просит выплатить ему причитающийся доход без удержания подоходного налога, так как в соответствии с Соглашением между Российской Федерацией и Республикой Болгария «Об избежание двойного налогообложения» уплата подоходного налога с таких доходов должна производиться в Болгарии.

Оцените правомерность требований гражданина Республики Болгария.

ВАРИАНТ № 9

Задание 1. Бюджет субъекта РФ утвержден по доходам в сумме 9 033 583 тыс. руб. При этом собственные доходы бюджета составили 7 800 000 тыс. руб. Что включает понятие «собственные доходы бюджета»? За счет каких дополнительных видов доходов можно сбалансировать этот бюджет?

Задание 2. Гражданин России Макаров приобрел в 2017 г. квартиру стоимостью 2,4 млн. руб. При этом его годовой доход при ежемесячной заработной плате 50 тыс. руб. составил 600 тыс. руб.

Какую сумму налога на доходы заплатит Макаров в 2017 г.? Какую сумму налога он заплатит, имея тот же доход в 2018, 2019 и 2020 гг.?

Задание 3. Петров, являясь резидентом Российской Федерации, решил при выезде на отдых в Грецию взять с собой 10 000 долл. наличными.

Законны ли будут действия Петрова? Какой орган осуществляет контроль за вывозом наличной иностранной валюты?

Задание 4. Студент Баскаков в контрольной работе отметил, что «работа над составлением проекта федерального бюджета организуется Министерством финансов Российской Федерации по поручению Президента Российской Федерации в начале апреля предшествующего года».

Найдите неточности. Дайте свой ответ со ссылкой на нормативные правовые акты.

Задание 5. Между студентами юридического вуза Ивановым и Сидоровым возник спор: Иванов утверждает, что если банкнота повреждена, то обменять ее можно в течение пяти лет, начиная с года, следующего за годом ее эмиссии – таковы правила обмена старых банкнот на новые, установленные Банком России. Сидоров же заявил, что этот срок не применяется в рассматриваемой ситуации.

Кто прав в данной ситуации. Аргументируйте свой ответ.

Задание 6. Налогоплательщик, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию бытовых услуг населению, уплачивает налоги по системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В январе 2018 г. Численность работников (включая индивидуального предпринимателя) составила 5 человек, в феврале 7 человек, а в марте 6 человек.

Рассчитайте суммы ЕНВД за 1 кварта 2018 г. Если К1 = 1,868, К2= 0,5.

Задание 7. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые могут осуществлять кредитные организации. Какие из них может осуществлять коммерческий банк и какие небанковская кредитная организация?

ВАРИАНТ №10

Задание 1. Гражданин России Сидоров получал в 2017 г. ежемесячный доход в размере 90 тыс. руб. При этом в 2017 г. он пожертвовал церковному приходу на строительство часовни 250 тыс. руб.

Какая сумма подоходного налога будет уплачена гражданином Сидоровым за 2017 г.?

Задание 2. Банком России выпущены в обращение облигации. Назовите основные условия выпуска данных ценных бумаг: форму выпуска, срок обращения, способ выплаты дохода, круг субъектов, имеющих возможность приобрести облигации. Укажите, являются ли облигации, выпущенные Банком России, государственными долговыми обязательствами Российской Федерации.

Задание 3. Организация получила из средств бюджета субъекта Федерации денежные средства на расширение своего производства, однако израсходовала их на заработную плату своим работникам. Узнав о нарушении, Счетная палата РФ провела проверку на предприятии и наложила санкции на его руководство. Правомерны ли действия Счетной палаты РФ?

Задание 4. Бюджетным кодексом РФ (БК РФ) установлены два взаимоисключающих принципа: принцип самостоятельности бюджетов и принцип единства бюджетной системы. Какой из принципов является приоритетным в бюджетной системе Российской Федерации? Дайте ответ с учетом анализа содержания соответствующих статей БК РФ.

Задание 5. При наступлении страхового случая по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств пострадавший водитель потребовал от страховой компании признанного виновным в происшествии гражданина выплаты в размере 400 тыс. руб. на возмещение ущерба, мотивируя это тем, что максимальный размер страховой суммы, в пределах которой страховщик обязуется возместить причиненный вред, по закону составляет 400 тыс. руб. Пострадавший водитель предъявил страховщику заключение аккредитованного независимого оценщика, подтверждающую нанесенный ущерб автомобилю пострадавшего водителя на сумму 450 тыс. руб.

Правомерны ли требования пострадавшего гражданина к страховой компании? На какую сумму выплаты он может рассчитывать?

Задание 6. Работник в октябре 2017 г. обратился к работодателю с заявлением о предоставлении ему за 2017 г. имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли в них. Работником предъявлено уведомление ИФНС о праве на указанный вычет.

Каковы порядок предоставления вычета и порядок возврата налоговым агентом сумм НДФЛ, излишне удержанных из дохода работника?

Задание 7. Банк и клиент заключили договор банковского вклада, по которому клиент оформил в банке срочный вклад на срок в один год под 7% годовых. Ставка рефинансирования Банка России на момент заключения договора банковского вклада составляла 8,25% годовых. Спустя пару месяцев с момента заключения договора Банк России снизил ставку рефинансирования до 7,75% годовых, и банк в письменном виде уведомил клиента о снижении в одностороннем порядке ставки процента по договору банковского вклада до 4,5% годовых.

Правомерны ли действия банка? Ответьте на данный вопрос, ссылаясь на статьи Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». Какие действия в данном случае может предпринять клиент банка?