Контрольная работа должна быть оформлена в компьютерном или, как исключение, в рукописном варианте. Рукописный вариант работы должен быть разборчиво написан и легко читаем.

Принимаются только работы, страницы которой пронумерованы и скреплены с помощью степлерных скобок или тесьмы. Не допускается скрепление листов при помощи канцелярской скрепки.

Контрольная работа выполняется на стандартных листах бумаги формата А4 (210 ´ 297 мм) на одной стороне.

Текст работы набирается в текстовом редакторе Word:

– поля: левое – 30 мм; правое – 10 мм; верхнее – 20 мм; нижнее – 20 мм;

– шрифт Times , 16 кегль для заголовков, 14 кегль для текста и 10 кегль для сносок;

– абзацный отступ (красная строка) в тексте 1,25 мм;

– межстрочный интервал 1,5;

– перенос строки автоматический;

– нумерация страниц по центру вверху страницы, титульный лист не нумеруется, но считается.

Титульный лист оформляется в соответствии с установленными требованиями (см.: Приложение 2).

3.3. Перечень контрольных заданий

Вариант 1

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Два гражданина РФ приобрели помещение в здании на центральной улице города N. Там они организовали пункт по обмену иностранной валюты и произвели несколько операций с общей суммой в 20 000 р.

Ситуация 2. Посол государства N выполнял функции по представительству своего государства на территории РФ. При этом он занимался некоторой иной деятельностью. В частности он выполнял посреднические услуги по помощи в работе компаний и общественных фондов своей страны, читал лекции в образовательных учреждениях. Сотрудники министерства по налогам и сборам предъявили претензии по поводу уплаты данным дипломатом налогов от полученных доходов на территории нашей страны.

Вариант 2

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. В ходе проведения контрольной закупки промышленных товаров было выявлено, что кассир, выполнявший и функции продавца, пробил и выдал чек после получения денег за товар и выдачи его покупателю.

Ситуация 2. Машиностроительное предприятие часть вырученных в ходе различных операций средств тратило на строительство различных объектов, которые оформлялись в качестве расширения производственной базы. После завершения строительства очередной объект продавался третьим лицам и после небольших конструкционных изменений, производившихся строительной компанией, принадлежащей машиностроительному предприятию, превращался в жилой многоквартирный дом.

Вариант 3

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Строительная компания приобрела специальное оборудование. Вместо внесения платежа фирма-контрагент попросила внесения вместо неё суммы налоговых платежей в бюджет в размере стоимости купленного оборудования, что в последующем и было произведено.

Ситуация 2. Двое граждан зарегистрировали предприятие. Это был небольшой продовольственный магазин. Предприятие перешло на упрощённую систему налогообложения. В помещении данного магазина был установлен игровой автомат. Прибыли,  получаемые от его использования, учитывались при выплате налоговых платежей по указанной системе.

Вариант 4

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Производственное предприятие по производству бытовой техники организовало цех с использованием труда инвалидов. При этом выручка от доходов в основном записывалась на данное структурное подразделение.

Ситуация 2.  Гражданин организовал на своём дачном участке производство строительных материалов. При этом он вёл отчётность и указывал полученные доходы в своей налоговой декларации. Данная деятельность осуществлялась непрерывно на протяжении нескольких лет.

Вариант 5

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Предприятие по производству компьютерной техники заключило ряд договоров с фирмами в других государствах о поставках им своей продукции. Несколько партий пересекли границу РФ. Через некоторое время было обнаружено, что фактически перевозились пустые коробки от системных блоков без электронного оборудования.

Ситуация 2. Депутаты законодательного собрания области N установили в июне текущего года ставку налога на игорный бизнес в части сборов с игрового автомата в размере 20 000 р., при этом владельцы игровых автоматов должны были компенсировать повышение ставки налога и за истекшие месяцы данного года.

Вариант 6

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. По просьбе одной из кредитных организаций с целью выявления финансового состояния возможных лиц, желающих заключить договора кредитования, налоговая инспекция по одному из районов опубликовала список наиболее крупных налогоплательщиков предприятий  на подведомственной территории.  За указанную услугу банк финансово отблагодарил сотрудников Министерства по налогам и сборам.

Ситуация 2. Работники налоговых органов потребовали от коммерческого банка приостановить операции по счетам торговой компании в силу того, что данная организация уклоняется от уплаты налоговых платежей. Банк все же произвёл ряд выплат данной компании, связанных с выплатой заработной платы сотрудникам данной компании. Банк был привлечён к юридической ответственности за неисполнение требований работников налоговых органов.

Вариант 7

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Предприятие по изготовлению и продаже консервированной продовольственной продукции закупало мясо, сало и т. п. у непосредственных производителей, причём расплачивалось произведённой продукцией. Никакого документального оформления при этом не производилось.

Ситуация 2. Коммерческое предприятие производило все свои финансовые операции через один из банков. При этом данная компания задолжала выплату налоговых платежей на значительную сумму. Налоговые органы потребовали аннулирования проведённых финансовых операций данной компании за весь период с момента, когда компания была обязана произвести соответствующие выплаты налоговых платежей. Налоговыми органами был подан иск о возмещении банком средств в счёт уплаты налоговых платежей, в размере проведённых операций т. к. на счетах компании не хватило средств для внесения налоговых платежей.

Вариант 8

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. На производственном предприятии производилось регулярное начисление заработной платы и её выплата сотрудникам. Но предприятие не вносило выплат по налогу на доходы физических лиц. Было возбуждено производство против сотрудников предприятия об уклонении от уплаты налогов.

Ситуация 2. Налоговые органы поручили банку произвести списание в бесспорном порядке со счетов ряда организаций налоговых платежей. Банк выполнил данное поручение, что в последующем было обжаловано в суд. Некоторые кампании в результате произведённых действий оказались не в состоянии исполнять свои обязательства и были признаны банкротами. Кредиторы обанкротившихся кампаний подали иск к банку о компенсации убытков.

Вариант 9

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин N, являющийся руководителем коммерческого предприятия, заплатил 10 000 р. сотруднику налогового органа для выяснения объёмов налоговых платежей фирмы-контрагента, для определения её реального финансового состояния.

Ситуация 2. Гражданин N подал исковое заявление против правительства РФ и Министерства финансов о возмещении ущерба, который возник вследствие инфляции, приведшей к фактическому обесцениванию его вклада  в Сберегательном банке РФ.

Вариант 10

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Депутаты одного из муниципальных образований ввели налог на уборку городских территорий. Налогоплательщиками были малые предприятия, осуществлявшие производственную деятельность на территории данного муниципального образования. Налогоплательщики, не вносившие  налоговых платежей,  лишались права аренды площадей находившихся в собственности муниципалитета.

Ситуация 2. Гражданин N открыл счёт в коммерческом банке и положил на него определённую сумму денег. Через некоторой время он решил снять положенные на него деньги, но обнаружил, что они там отсутствуют. Работники банка проинформировали клиента о том, что деньги были списаны по распоряжению налоговых органов в счёт уплаты налоговых платежей, которые вовремя не осуществил гражданин N.

Вариант 11

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Депутаты области N приняли бюджет в окончательной редакции. После этого он был одобрен губернатором. Через 6 месяцев после начала нового финансового года губернатор распорядился произвести выплаты из бюджета для покрытия долгов частной фирмы. Данные выплаты были произведены.

Ситуация 2. Гражданин N заключил договор банковского вклада на определённый срок. До истечения данного срока он решил снять деньги. Работники банка изначально отказались это сделать, но впоследствии вернули деньги и предъявили исковое требование в суд. Они указали на то, что, расторгнув в одностороннем порядке договор, клиент тем самым нанёс имущественный ущерб банку, т. к. банк в свою очередь не смог  осуществить запланированные выплаты по своим обязательствам.

Вариант 12

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Фермер нанимал на работу значительное число людей, при этом он расплачивался произведёнными продуктами питания и предоставлением жилых помещений. Каких-либо отчислений по единому социальному налогу при этом не осуществлялось.

Ситуация 2. Работники налоговых органов  предъявили банку требование о сообщении информации относительно имен клиентов, сумм вкладов и описания всех операций ими совершёнными. Банк отказался выполнить данное требование, после чего данная организация и ряд её работников были привлечены к юридической ответственности.

Вариант 13

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Ветеринарный врач зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и стал оказывать услуги по лечению животных. При этом в реальности в его клинике работал не только он сам, но и группа его коллег.

Ситуация 2. Гражданин N заключил договор банковского вклада с банком на определённый срок. Через некоторое время он потребовал у банка информацию о том, на финансирование каких операций были направленные его деньги. Банк отказался выполнить данное требование. До истечения срока вклада гражданин решил снять деньги вместе с процентами за срок, в течение которого они находились в распоряжении банка. Работники банка вернули деньги, но в выплате процентов отказали, сославшись на расторжение договора клиентом ранее срока. Гражданин решил оспорить решение банка в судебном порядке.

Вариант 14

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Руководство организации N поручило банку, в котором их организация имела соответствующие счета и денежные средства на них, осуществить перечисление налогового платежа и иные переводы на счета других фирм в связи с осуществлением хозяйственных операций. Банк не сделал этого в установленные сроки и в результате налоговые органы, и фирмы-контрагенты предъявили имущественные претензии фирме.

Ситуация 2. Гражданин N  внёс вклад в иностранной валюте в коммерческий банк. После истечения срока договора он потребовал получения вклада и процентов по нему. Банк выполнил данное требование, но выплатил сумму в рублях РФ по курсу на день внесения вклада. Гражданин потребовал выплаты суммы в той валюте, в которой был сделан вклад. Банк отказался, сославшись на то, что валюта исполнения обязательства банком не была указана в договоре.

Вариант 15

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин N являлся руководителем крупного предприятия. Его организация извлекала прибыль из некоторых видов деятельности, за которую налоговых платежей не вносила. На полученные доходы данный гражданин приобретал автомобили, здания и другое имущество, которое было оформлено на предприятие, связанное с трудом инвалидов. При этом  данным имуществом он пользовался и в личных и в производственных целях.

Ситуация 2. Работники налоговых органов потребовали от банка приостановить операции по счетам строительной компании, связанные со списанием с них денежных средств, в силу того, что данная организация уклоняется от уплаты налоговых платежей. Банк в целом выполнил указанное требование, но все же произвёл ряд выплат данной компании связанных с компенсацией вреда жизни и здоровью сотрудников данной компании. Банк был привлечён к юридической ответственности за неисполнение требований налоговых органов, кроме того, был подан иск о возмещении банком данных средств в счёт уплаты налоговых платежей, в размере проведённых операций, т. к. на счетах компании не хватило средств для внесения налоговых платежей.

Вариант 16

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин N тайно занимался незаконной покупкой и продажей оружия, заработав при этом 1 000 000 р. Источником его доходов заинтересовались правоохранительные органы. С целью скрыть их его знакомый, гражданин B, являвшийся предпринимателем, оформил их как доход от его предприятия.

Ситуация 2. Коммерческая фирма, занимающаяся добычей драгоценных металлов и камней, взяла кредит в коммерческом банке. Когда подошёл срок платежа, она оказалась не в состоянии его внести. Банк, чтобы избежать разорения компании, согласился исполнения обязательства натурой, он потребовал, чтобы данная компания передала несколько драгоценных камней, оценённых по взаимной договорённости, фирме, занимавшейся изготовлением и продажей ювелирных изделий, чьим должником он был сам.

Вариант 17

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин N, являющийся частным предпринимателем, составил бизнес план и собрал иные документы, подтверждающие успешную деятельность его предприятия, и представил их в учреждение банка с целью получения кредита. Банк удовлетворил его просьбу. После этого предприниматель использовал кредит  для покупки недвижимости для личного пользования за границей, ликвидировал свою фирму и покинул страну, отказавшись выплачивать кредит.

Ситуация 2. Гражданин N обратился в Агентство по страхованию вкладов с просьбой вернуть ему вклад в сумме 100 000  р. который он имел в коммерческом банке, т. к.  он прекратил свои выплаты и стало известно о том, что скоро начнётся процедура банкротства. В Агентстве  ему отказали в выполнении требования, сославшись на то, что в договоре, заключённом с банком, не было указания о каком-либо факте страхования вклада.

Вариант 18

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Биржевой брокер, зарегистрировавшись от имени подставного лица, стал участником  заключения сделок на товарной бирже в свою пользу. При этом он использовал информацию, которую узнал от своих клиентов, чьи интересы он представлял.

Ситуация 2. Работники налоговых органов  поручили банку произвести списание в бесспорном порядке со счетов ряда организаций и граждан налоговых платежей. Банк выполнил данное поручение, что в последующем было обжаловано в суд. В частности, гражданин N потребовал, кроме возмещения вклада и сумм процентов, также и упущенной выгоды.

Вариант 19

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин N, являвшийся предпринимателем получал за выполненные услуги и осуществление работы заведомо фальшивые банкноты Банка России и в свою очередь расплачивался ими по своим обязательствам. При этом он не имел информации относительно лиц, занимавшихся фальшивомонетничеством.

Ситуация 2. Кредитная организация на протяжении длительного времени осуществляла определённые операции, не имея на то соответствующих лицензий, в частности привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.  За это она была привлечена к юридической ответственности. Выполнив все предписания государственных органов, она отказалась продолжать незаконную деятельность и аннулировала в одностороннем порядке все соглашения с ней связанные, чем нанесла ущерб своим контрагентам. Понесшие убытки компании предъявили имущественные претензии, которые кредитная организация отвергла, сославшись на то, что зашита противоправного интереса не допускается законодательством.

Вариант 20

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Группа граждан изготовила поддельные кредитные карты, по которым производятся выплаты Сберегательного Банка РФ, но в последующем не использовала их.

Ситуация 2. Гражданин N дал поручение банку, в котором он имел счёт, о списании средств в счёт уплаты налогового платежа. Данное поручение не было выполнено, несмотря на наличие необходимых средств. Гражданин был привлечён к юридической ответственности, несмотря на то, что имел документальное подтверждение поручения банку. После этого он подал исковое требование к банку о компенсации материального ущерба.

Вариант 21

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. В организации N  вырученные в результате хозяйственной деятельности денежные средства не сдавались в учреждение банка и хранились в кассе предприятия.

Ситуация 2. Двое граждан зарегистрировали коммерческое предприятие. Помимо производственной деятельности они выполняли ряд банковских  операций. При этом налогообложение предприятия осуществлялось в соответствии с упрощённой системой.

Вариант 22

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Коммерческая организация организовала выпуск ценных бумаг в нарушение установленного законом порядка и без соответствующего материального подтверждения. В течение определённого периода она осуществляла выплаты по этим документам, но после смены руководства выплаты были прекращены.

Ситуация 2. Гражданин А  потребовал возмещения вклада и сумм процентов, а также упущенной выгоды. Основанием искового заявления было списание банком в бесспорном порядке сумм, которые гражданин задолжал своим кредиторам.

Вариант 23

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. В области N был принят бюджет на текущий год. В данном финансовом документе были прописаны статьи на проведение строительных работ. Но в результате произошедшего стихийного бедствия возникла необходимость перечисления средств с данных статей бюджета на проведение санитарно-гигиенических мероприятий, что и было произведено Губернатором и правительством области.

Ситуация 2. Гражданин N имел ряд банковских счетов, с которых постоянно осуществлял определённые банковские операции. Через некоторое время он прервал отношения с банком. После его смерти банк многократно упоминал его в качестве своего одного из наиболее крупных клиентов. Наследниками данного лица заинтересовались налоговые органы и кредиторы. После того как им пришлось выплатить значительные суммы по различным обязательствам гражданина N, они подали исковое требование о взыскании с банка средств в возмещение имущественного ущерба в следствии разглашения банковской тайны.

Вариант 24

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Компания организовала производство бытовой техники. При этом в основном использовался труд инвалидов. Данное предприятие  имело и другие производственные линии, на которых работали лица с полной трудоспособностью. Все финансовые операции производились как отчётность производства инвалидов.

Ситуация 2. Гражданин А пришёл в банк, в котором у него был собственный счёт, и попросил снять деньги. Сотрудники учреждения отказались выполнить требование, сославшись на то, что в данной момент такой суммы денег нет и попросили зайти через неделю.

Вариант 25

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Налоговая инспекция по одному из районов опубликовала список наиболее крупных налогоплательщиков предприятий  на подведомственной территории с размерами уплаченных налоговых платежей в качестве примера остальным налогоплательщикам.

Ситуация 2. Гражданин А пришёл в банк, в котором у него был собственный счёт, и попросил снять деньги. Сотрудники учреждения отказались выполнить требование, сославшись на то, что банк обанкротился, и деньги ему выданы не будут.

Вариант 26

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Предприятие по изготовлению и продаже консервов продовольственной продукции приобретало пищевые продукты и полуфабрикаты у непосредственных производителей. Данное предприятие погашало свои обязательства перед поставщиками оказанием транспортных услуг при помощи использования собственного транспортного парка. Никакого документального оформления при этом не производилось.

Ситуация 2. Гражданин А с 1970 г. имел счёт в Сберегательном банке. К 1991 г. сумма составила 10 000 р. В результате последовавшего экономического кризиса деньги фактически обесценились в 100 раз. Гражданин через суд потребовал компенсации экономических потерь.

Вариант 27

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Работниками налоговых органов было возбуждено производство против ряда сотрудников машиностроительного предприятия об уклонении от уплаты налога на доходы физических лиц.

Ситуация 2. Гражданин А пришёл в банк, в котором у него был собственный счёт, и попросил снять деньги в связи с окончанием срока договора. Сотрудники учреждения отказались выполнить требование, сославшись на то, что банк переживает не лучшие времена и деньги ему выданы, будут лишь через некоторое время. Обоснованием были интересы самого клиента, поскольку выдача денег в данный момент ему и другим клиентам может привести к банкротству банка.

Вариант 28

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин иностранного государства работал на территории РФ в представительстве иностранной корпорации и получал заработную плату переводами со своей родины. При этом он отказался уплачивать налоги с полученных доходов т. к. он не гражданин РФ и работает и получает заработную плату от иностранной компании.

Ситуация 2. Гражданин А имел счёт в банке, на который производились перечисления его заработной платы. Деньги гражданин снимал с помощью пластиковой карты из банкомата. Карта была утеряна и деньги снял злоумышленник. Гражданин А потребовал возмещения понесённых убытков у банка.

Вариант 29

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. Гражданин N являлся руководителем предприятия, относящегося к категории малого бизнеса. На полученные доходы данный гражданин приобретал автомобили, здания и другое имущество. При этом  данным имуществом он пользовался и в личных, и в производственных целях. Производя уплату налоговых платежей, он не причислял к объекту налогообложения автотранспортные средства, мотивируя это тем, что они используются им в личных целях.

Ситуация 2. Гражданин А взял в банке кредит на сумму в 1000 000 р. под залог собственного предприятия. В назначенный срок кредит и проценты по нему погашены не были. Работники банка обнаружили, что данный гражданин уехал за границу, а на имущество предприятия был наложен запрет отчуждения, т. к. оно подлежало реализации в счёт выплаты налоговых платежей государству.

Вариант 30

Дайте юридическую квалификацию:

Ситуация 1. В одном из субъектов РФ был введён налог на использование рекламных плакатов и вывесок. При этом налогоплательщиками были любые коммерческие фирмы, осуществлявшие деятельность в пределах данного субъекта РФ. Размер платежа определялся в зависимости от площади рекламного объявления и  факта места регистрации предприятия в данном субъекте РФ.

Ситуация 2. Банк выдал кредит коммерческому предприятию. Когда подошёл срок платежа, предприятие, ввиду отсутствия денежных средств,  погасило свои обязательства с помощью выпускаемой продукции - автомобилей.