Контрольная работа включает в себя четыре задания, которые должны быть последовательно выполнены.

При выполнении задания № 1, предполагающего проведение теоретической работы, необходимо изучить соответствующий круг научной и учебной литературы (см. список рекомендованной литературы ко всем темам курса в РУПД), нормативные правовые акты, и представить результаты в виде таблицы, как указано в задании. При этом в каждом из вариантов по результатам заполнения таблицы студенту предлагается сформулировать собственные выводы с характеристикой действующего бюджетного законодательства, принципов бюджетной системы страны и т.п.

Задания №№2-4 предполагают решение задач – смоделированных жизненных ситуаций, позволяющих студентам применить полученные теоретические знания на практике. При этом задание №2 нацелено на закрепление теоретических знаний в области бюджетного права (студенту дается возможность уяснения порядка и условий предоставления бюджетных ассигнований из бюджетов бюджетной системы юридическим лицам в форме субсидий; условий и порядка предоставления бюджетных ассигнований на финансирование государственного (муниципального) заказа).  Задание №3 сориентировано на закрепление теоретических знаний в области банковского права (студенту предлагается закрепить знания о видах банковских операций, порядке их лицензирования, мерах воздействия ЦБ РФ к кредитным организациям, порядку их применения). Задание №4, в свою очередь, нацелено на закрепление теоретических знаний в области валютного права (студенту дается возможность уяснить порядок осуществления валютных операций между резидентами, резидентами и нерезидентами, порядок осуществления внешнеторговых сделок и т.п.)

При выполнении заданий №№2-4, предполагающих решение задачи, необходимо изучить соответствующий круг нормативных правовых актов (см. список рекомендованных нормативных правовых актов к теме, по которой представлена задача, в РУПД), судебную практику, при необходимости научную и учебную литературу. Результат оформляется в виде решения задачи - грамотно изложенного, связного текста, позволяющего проследить логику рассуждений, лежащих в основе сделанных выводов. Решение, представляющее собой бессвязный набор определений и иных положений, рассматривается как неверное. Наличие в решении грубой юридической ошибки (использование норм, утративших юридическую силу, норм, не имеющих отношения к вопросам, поставленным в задаче) является основанием для признания задачи решенной неверно.

При выполнении задания в нем обязательно должны быть отражены:

- виды правоотношений, возникающие в конкретной ситуации;

- субъектный состав (коротко изложен правовой статус субъектов);

- ссылки на нормы права, на основании которых были сделаны выводы.

При выполнении задания №5 (предполагающего разработку документа) необходимо изучить соответствующий круг нормативных правовых актов (см. список рекомендованных нормативных правовых актов к теме, по которой представлена задача, в РУПД), при необходимости - учебную литературу, результаты представляются в виде проекта документа.

Вариант 1

(фамилии студентов с А по И)

Задание №1.

На основании анализа ст.ст.7-9 БК РФ заполните нижеследующую таблицу. В отношении каждого из бюджетных полномочий публично-правовых образований приведите примеры нормативных правовых актов (от 1 до 3), подтверждающих реализацию публично-правовым образованием конкретного бюджетного полномочия. При характеристике бюджетной деятельности субъекта РФ и муниципального образования, выбор субъекта РФ и муниципального образования осуществляется студентом самостоятельно.

Выводы: По результатам заполнения таблицы необходимо сформулировать самостоятельные выводы об объеме бюджетной компетенции каждого из публично-правовых образований.

Задание №2.

Законом субъекта РФ предусмотрена возможность субсидирования сельскохозяйственных товаропроизводителей в случае принятия нормативного правового акта высшим исполнительным органом государственной власти данного субъекта РФ, которым должен устанавливаться порядок субсидирования в конкретном финансового году.

В 2011 году высшим исполнительным органом государственной власти данного субъекта РФ был утвержден Порядок предоставления субсидий из областного бюджета сельскохозяйственным товаропроизводителям в целях компенсации части их затрат на приобретение сельскохозяйственной техники на период 2011 – 2013 г.г. (субсидии в размере 40 % от приобретенной товаропроизводителем техники). В соответствии с положениями данного Порядка для получения субсидий сельскохозяйственный товаропроизводитель должен в срок до 1 августа текущего финансового года представить в Министерство сельского хозяйства субъекта РФ определенный перечень документов, подтверждающий приобретение сельскохозяйственной техники. Министерство как главный распорядитель бюджетных средств обязано в течение 30 дней с момента получения данных документов в случае их надлежащего оформления принять решение о предоставлении бюджетных средств в виде субсидии.

Сельскохозяйственный потребительский кооператив «Агроснабкомплект» представило в срок до 1 августа 2011 года в Министерство пакет документов для получения субсидий в отношении приобретенной сельскохозяйственной техники. Вместе с тем, в течение 2011 года вопрос о выделении данной организации субсидии не был рассмотрен Министерством и субсидии фактически получены не были.

01.02.2012 года высшим исполнительным органом государственной власти данного субъекта РФ был отменен Порядок предоставления субсидий из областного бюджета сельскохозяйственным товаропроизводителям в целях компенсации части их затрат на приобретение сельскохозяйственной техники на период 2011 – 2013 г.г. в связи с чем возможность выделения субсидий в рамках данного Порядка перестала существовать.

Вопросы по контрольной задаче: Каким способом СПоК «Агроснабкомплект» может защитить свои права в сфере бюджетных правоотношений? Какие правовые последствия влечет отмена Порядка в 2012 году для отношений, имевших место в 2011 году? Выплата субсидий – это право или обязанность Министерства? Может ли быть Порядок, действовавший в 2011 году, применен в 2012 году по аналогии и повлечь финансирование СПоК «Агроснабкомплект» за счет бюджета 2012 года? Какой иск и к какому ответчику должен предъявить СПоК «Агроснабкомплект» для целей защиты своих прав?

Решите задачу по существу.

Задание №3.

Между банком и ООО «Омега» заключен договор об открытии кредитной линии, в рамках которого банком был предоставлен кредит на сумму 200 000 тыс. руб.

В установленный договором срок ООО «Омега» не произвело возврата кредита и уплаты процентов.

По результатам переговоров ООО «Омега» передало банку в собственность сантехнических товаров в счет отступного по кредитным обязательствам.

Банк России в ходе проверки банка квалифицировал приобретение сантехнических товаров банком в качестве торговой операции, совершение которой прямо запрещено ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В связи с этим Банк России привлек банк к ответственности в виде штрафа в размере 0,11% от размера уставного капитала банка и ограничил проведение данной кредитной организацией операций по привлечению денежных средств во вклады на срок - четыре месяца.

Вопросы по контрольной задаче: является ли приобретение права собственности банка на сантехнические товары в подобной ситуации торговой деятельностью? Изменится квалификация данной сделки в том случае, если банк в последующем продал третьей стороне, ранее полученные в качестве отступного сантехнические товары? Правомерна ли примененная Банком России санкция?

Решите задачу по существу.

Задание №4.

ЗАО «Универбыт» для осуществления деятельности привлекает на основании срочных трудовых договоров иностранных граждан.

Территориальным органом Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по Свердловской области была осуществлена проверка ЗАО «Универбыт» по вопросу соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. По результатам проверки руководителем ревизионной группы был составлен акт ревизии, а также протокол об административном правонарушении по ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. По мнению руководителя ревизионной группы, расчеты по заработной плате с иностранными работниками в валюте Российской Федерации представляют собой валютную операцию, запрещенную законом.

Вопросы по контрольной задаче: Все ли категории иностранных граждан, работающих по трудовому договору в Российской Федерации, являются иностранными работниками? Какие категории иностранных граждан являются резидентами и нерезидентами согласно действующему валютному законодательству? Представляют ли собой расчеты по заработной плате с иностранными работниками в валюте Российской Федерации валютной операцией? Если да, то данная операция является операцией, запрещенной действующим валютным законодательством, или операцией, подлежащей ограничению? В чем может выражаться данное ограничение? Являются ли расчеты по заработной плате с иностранными работниками в валюте государства, гражданином которого является иностранный работник, валютной операцией? Если да, то данная операция является операцией, запрещенной действующим валютным законодательством, или операцией, подлежащей ограничению? В чем может выражаться данное ограничение?

Решите задачу по существу.

Задание №5.

Составьте решение о проведении проверки Территориальным управлением Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору Уральского института – филиала ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ» как получателя средств федерального бюджета.

Вариант 2

(фамилии студентов с К по С)

Задание №1.

На основании анализа норм БК РФ, реестров расходных обязательств публично-правовых образований заполните примерами нормативных правовых актов, образующих в соответствии со ст.2 БК РФ бюджетное законодательство, нижеследующую таблицу. Выбор конкретного субъекта РФ и муниципального образования осуществляется студентом самостоятельно.

Выводы: По результатам заполнения таблицы необходимо сформулировать самостоятельные выводы о принципах разграничения расходных обязательств между публично-правовыми образованиями, критериях разграничения законодательно установленных видов расходных обязательств публично-правовых образований.

Задание №2.

ООО «Звездочка», которое является сельскохозяйственным товаропроизводителем, выполнило необходимые требования для целей получения субсидий на компенсацию затрат на производство молока в 2011 году, представив в Министерство сельского хозяйства субъекта РФ необходимый пакет документов, установленный Законом субъекта РФ и нормативным правовым актом высшего исполнительного органа государственной власти данного субъекта РФ.

Между тем в предоставлении субсидии ООО «Звездочка» было отказано на том основании, что данная организация находится в процедуре несостоятельности (банкротства) на стадии конкурсного производства. Вместе с тем, такого самостоятельного основания для отказа в субсидировании Закон субъекта РФ и нормативный правовой акт высшего исполнительного органа государственной власти данного субъекта РФ не содержит.

Вопросы по контрольной задаче: Имеет ли правовое значение нахождение организации в процедуре банкротства или ликвидации для целей предоставления субсидий? Имеет ли значение, в какой период времени была введена в отношении организации процедура банкротства или ликвидации: до момента, когда Министерство должно было принять решение о предоставлении субсидии, или такие процедуры были введены позднее?

Решите задачу по существу.

Задание №3.

Между ООО «Альфа» и ООО «Гамаюн» заключен договор на перевозку под охраной наличных денежных средств до банка. В рамках данного договора сотрудники ООО «Альфа» сопровождали (перевозили) в бронированной по требованиям ГОСТ 50963-96 спецмашине и при наличии огнестрельных спецсредств кассира ООО «Гамаюн» от «дверей» организации до «дверей» банка.

Банк России отнес данную деятельность к инкассации наличных денежных средств, осуществление которой требует получение лицензии согласно ст. 5, 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В связи с этим Банк России направил в следственные органы заявление о возбуждении уголовного дела по ст. 171 УК РФ.

Вопрос по контрольной задаче: относится ли в подобной ситуации перевозка сотрудника ООО «Гамаюн» и наличности к банковской операции «инкассация денежных средств»? Ответ подробно обоснуйте со ссылками на нормативные правовые акты.

Решите задачу по существу.

Задание №4.

Японская компания SONY Ltd. (поставщик) заключила внешнеторговый контракт с российской организацией ООО «Норд» (покупатель) на поставку бытовой техники в срок до 01.08.2012 г.

ООО «Норд» оформило паспорт сделки в одном из российских банков в соответствии с условиями контракта, указав дату исполнения контракта 01.08.2012 г.

Фактически товар был ввезен на территорию РФ 10.10.2012 г. в связи с просрочкой со стороны поставщика.

Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора ООО «Норд» привлечено к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ за невыполнение обязанности по переоформлению паспорта сделки в части внесения изменений в него о моменте исполнения контракта. При этом управление исходило из того, что поступление товара после даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в паспорте сделки, повлекло обязанность общества по переоформлению паспорта сделки, предусмотренную Инструкцией Центрального банка РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

ООО «Норд» обжаловало постановление управления, сославшись на отсутствие у него в данной ситуации обязанности по переоформлению паспорта сделки.

Вопрос по контрольной задаче: обоснованно ли привлечение ООО «Норд» к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ в рассматриваемой ситуации?

Решите задачу по существу.

Задание №5.

Составьте решение Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по Свердловской области  о проверке ООО «Инсигма» - участника валютных операций.

Вариант 3

(фамилии студентов с Т по Я)

Задание №1.

На основании норм действующего законодательства, положений науки финансового права заполните нижеследующую таблицу:

..................................

Задание №2.

Между ООО «СМУ-4» и Областным бюджетным учреждением культуры Свердловской области «Дом актера», находящимся в ведении Министерства культуры Свердловской области, по результатам аукциона был заключен государственный контракт на выполнение строительно-монтажных работ на сумму 10 000 тыс. руб. В соответствии с условиями государственного контракта учреждение обязалось произвести оплату в течение 15 дней после окончательной сдачи выполненных работ подрядчиком при условии надлежащего финансирования со стороны областного бюджета.

ООО «СМУ-4» свои обязательства выполнило в полном объеме, сдав результат работ учреждению по актам. Между тем учреждение своевременной оплаты за выполненные работы не произвело, сославшись на финансирование областным бюджетом в лице Министерства культуры Свердловской области данных расходов учреждения в меньшем объеме, чем ранее предполагалось.

Вопросы по контрольной задаче: Является ли недофинансирование учреждения обстоятельством, временно или в принципе исключающим оплату принятых строительно-монтажных работ при условии наличия такого условия в государственном контракте? Какие требования и к каким ответчикам вправе предъявить ООО «СМУ-4» в целях получения оплаты (при наличии для этого материально-правовых оснований)? За счет имущества какой организации и в каком порядке ООО «СМУ-4» вправе исполнить решение суда о взыскании оплаты?

Решите задачу по существу.

Задание №3.

Ввиду увольнения прежнего сотрудника – главного бухгалтера филиала банка Ивановой Т.В. - по собственному желанию в ГУ ЦБ РФ по субъекту РФ была направлена копия протокола Наблюдательного совета, на котором было принято решение об освобождении от должности Ивановой Т.А. и замещение указанной должности Иващенко Т.А., ранее являвшейся зам. главного бухгалтера данного филиала. В свою очередь, ГУ ЦБ РФ по субъекту РФ направил в филиал банка предписание о наложении штрафа в сумме 100 000 рублей за непредставление копии решения уполномоченного органа банка об освобождении от должности заместителя главного бухгалтера и предписание о наложении штрафа в сумме 100 000 рублей за непредставление уведомления о назначении на должность главного бухгалтера филиала другого лица.

Банк обратился в суд с иском о признании предписаний ГУ ЦБ РФ по субъекту незаконными.

Вопросы по контрольной задаче: Обязана ли банковская кредитная организация уведомлять ЦБ РФ о назначении / освобождении от должности главного бухгалтера и его заместителя филиала банковской кредитной организации? Если да, то в какой форме, и каким нормативным правовым актом регламентируется данный вопрос. Непредставление указанных сведений образует собой состав административного правонарушения, предусмотренного ст.15.26 КоАП РФ, или нарушение предписаний Банка России, предусмотренного ст.74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»?

Решите задачу по существу.

Задание №4.

ООО «Комета» оплатило поставленный товар ООО «Юпитер» в безналичном порядке. Стороны избрали валюту платежа – доллары США, предварительно согласовав данное условие в договоре поставки.

Вопросы по контрольной задаче: вправе ли ООО «Комета» и ООО «Норд» установить в договоре поставки стоимость товара в долларах США? Влечет ли это недействительность договора поставки в части данного условия? Вправе ли ООО «Комета» производить платеж в пользу ООО «Норд» в долларах США? Влечет ли это недействительность сделки по перечислению денежных средств?

Решите задачу по существу.

Задание №5.

Составьте поручение на проведении проверки ГУ ЦБ РФ по Свердловской области ОАО «ВУЗ-банк».