Раздел IV. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ, ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ, РАСЧЕТОВ, ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Тема 9. Правовые основы банковского кредитования

Вопросы:

1. Что представляет собой банковский кредит как экономическая категория?

2. Какими отраслями российского права регламентируются отношения по банковскому кредитованию, в чем заключаются особенности данных правоотношений?

3. В чьем ведении согласно Конституции РФ  находится кредитное регулирование, какие нормативные правовые  акты регулируют банковские отношения в РФ?

4. Какие виды банковского кредита, применяемые в РФ, Вы знаете?

5. В соответствии с какими принципами осуществляется банковское кредитование, в чем заключается их содержание?

6. Что включает в себя банковская система РФ?

7. Каково правовое положение Банка России, какие  функции он выполняет в области кредитования?

8. Какие виды кредитных организаций Вы знаете, чем они различаются?

9. Каковы полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями?

10. Каковы особенности банковского аудита, какими нормативными правовыми актами он регулируется?

11. Какие меры воздействия вправе применять Банк России в ходе осуществления надзорной функции за деятельностью кредитных организаций.

Задания:

1. Найдите правильный ответ:

- краткосрочный банковский кредит выдается на срок:

1 месяц,

8 месяцев,

1 год и 2 месяца

- долгосрочный банковский кредит на срок:

6 месяцев,

1 год 2 месяца,

3 года.

Укажите объекты кредитования по данным видам кредитам. 

2. Объясните со ссылкой на нормативные правовые акты, являются ли кредитными организациями:

- ЦБ РФ (Банк России);

- коммерческий банк;

- небанковская кредитная организация;

- банковская кредитная организация;

- филиал иностранного банка;

- небанковская иностранная кредитная организация;

- кредитный холдинг;

- ассоциации кредитных организаций

Дайте определение каждому из перечисленных понятий.

3. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ (Банком России) для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых  кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.

4. Существуют ли различия между понятиями “банковская ссуда”, “банковский кредит”. Проанализируйте их содержание.

5. Назовите виды коммерческих банков:

- по принадлежности уставного капитала и способа его формирования;

- по видам совершаемых операций;

- по территориальному признаку;

6. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые могут осуществлять  кредитные организации. Какие из них может осуществлять коммерческий банк  и какие небанковская кредитная организация?

7. Банк России осуществляет регистрацию  кредитных организаций и выдает лицензии на осуществление банковских операций. Определите порядок регистрации и выдачи лицензии, перечислите виды выдаваемых лицензий на проведение банковских операций.

8. Банковский аудит выступает одним из видов аудиторской деятельности. Каков порядок и условия его назначения и проведения? Что представляет собой ЦАЛАК, каковы его функции?

9. Дайте подробную правовую характеристику надзорной функции ЦБ РФ (Банка России). Чем данный надзор отличается от других видов надзорной деятельности органов осуществляющих обеспечение законности в государстве?

10. Перечислете основания и виды ответственности за нарушения банковского законодательства. Приведите примеры.

11. Перечислите виды государственных кредитов  и ссуд, которые выдаются по решениям Правительства РФ или Министерства финансов РФ. Могут ли в этих операциях участвовать коммерческие банки?

12. Определите, в каких случаях необходимо получение лицензии на осуществление операций по кредитованию, если денежные суммы предоставляют: 1)  предприятия; 2) небанковские кредитные организации другим лицам на условиях возвратности и платежности:

- по кредитным договором;

- по договору займа;

Задачи:

1. Банк России  установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций,  осуществляемых банками и  кредитными  организациями. Балабановская городская администрация,  в целях "создания благоприятных условий для развития предпринимательства", приняла постановление, обязывающее расположенные  на  территории города банки кредитовать юридические и физические лица,  занимающиеся  предпринимательской  деятельностью, по  пониженным ставкам.  Банки обратились с запросом в ЦБР,  а Банк России - в суд с жалобой на незаконность постановления Балабановской городской администрации.

Как строятся взаимоотношения между ЦБР,  банками и органами государственной власти. В чем состоит допущенное нарушение законодательства?

2. Глава администрации г. Саранска обратился в совет директоров АКБ “Сар-Кредит” выдать администрации краткосрочный кредит на 6 месяцев для погашения задолженности по заработной плате работникам социальной сферы города. Возврат кредита гарантировался объектами недвижимости.

Дайте юридическую оценку данной просьбе. Может ли администрация города обязать АКБ предоставить краткосрочный кредит?

3. АО “Горки” обратилось в АКБ “Грант” с просьбой о выделения банковского кредита в сумме 2 млн руб. на 6 месяцев.

Определите, какие документы необходимо предоставить для получения кредита. Составьте вариант кредитного договора.

4. В городе  Боровске  на  основании лицензии ЦБ РФ (Банка России) на право совершать кредитные операции в рублях  был  создан  коммерческий  банк "Итон"  - индивидуальное семейное предприятие,  принимавшее денежные средства от населения.  Поскольку банк не имел права на прием денежных средств от населения в иностранной валюте,  дирекция банка открыла обменный пункт валюты,  где вкладчики могли перевести свои вклады в рубли.  По результатам проверки, налоговая инспекция передала материалы о выявленных нарушениях в органы налоговой  полиции.  Руководство  банка обжаловало такое решение,  ссылаясь на то,  что доходы,  получаемые от обмена валюты, полностью учитывались как налогооблагаемая прибыль.

В чем  состояло допущенное дирекцией коммерческого банка "Итон" нарушение?

5. Коммерческий банк “Аста” обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средства на их расчетных счетах, банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета.

Возможно ли удовлетворение иска КБ “Аста”?

6. Налоговый орган затребовал у КБ “Интербанк” документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности АО “Вика” за 1996-1999 г.г. как необходимые для правильного налогообложения. За отказ представить таковые в налоговый орган в 15-дневный срок с момента получения письменного запроса заместителя руководителя налогового органа руководители банка были привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере пятикратной минимальной месячной оплаты труда за каждую неделю просрочки.

Правомерны ли действия налогового органа? Обоснуйте свою точку зрения ссылками на нормативные акты.

7. Коммерческий банк  имеет долю в размере  25% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью. Общество с ограниченной ответственностью является зависимым по отношению к коммерческому банку и занимается реализацией продуктов питания для населения.

Как Вы считаете, соблюдает ли коммерческий банк требования законодательства о запрете осуществления кредитными организациями производственной, страховой и торговой деятельности?

8. При ответе на вопрос преподавателя о том, с какими финансовыми инструментами совершают те или иные действия коммерческие банки, студентка Зотова М.А. назвала следующие:

- ценные бумаги;

- наличные деньги;

- безналичные деньги;

- валютные ценности;

- драгоценные металлы и драгоценные камни;

- информация, подпадающая под действие режима банковской тайны.

Как Вы считаете, права ли студентка Зотова? Дайте свой ответ.

9. Коммерческому банку «Альянс Лтд» потребовалось построить новое здание. Проведя необходимые расчеты затрат на строительство, руководство банка пришло к выводу, что намного проще и дешевле для банка будет создать свое строительное подразделение, чем заключать договор подряда со строительной фирмой. Поэтому руководство банка приняло на работу нужное количество работников, арендовало строительную технику и определило объем работ для подразделения.

Правомерно ли решение руководства банка?

10. На заводе измерительных приборов «ЗИП» г. Краснодара работниками была создана касса взаимопомощи. Были выбраны ответственные лица, которые вели учет привлеченных от работников завода в кассу взаимопомощи денежных сумм, их выдачу при возникновении потребности в денежных средствах.

Требуется ли лицензирование такой деятельности?

11. При вступлении в наследование Климова Б.Г. выяснилось, что на имя его сына, Климова Саши 12 лет имеется денежный вклад в размере 10 000 рублей, положенный на имя ребенка наследодателем. Климов Б.Г. обратился к нотариусу за разъяснением, кто и когда может получить указанные денежные средства.

А как бы Вы разъяснили данную ситуацию? Ответ аргументируйте, используя нормы законодательства.

12. На вопрос преподавателя о том, в чем заключается сущность банковской деятельности, студент Летов ответил, что в статье 5 пп.1-9  ФЗ «О банках и банковской деятельности» названы банковские операции, которые и отражают сущность банковской деятельности.

Согласны ли Вы с данным утверждением?

Тема 10. Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Вопросы:

1. Что понимается под денежной системой?

2. Что представляет собой денежная эмиссия и каковы условия и порядок ее осуществления?

3. Что понимается под денежным обращением и каковы правовые основы его осуществления?

4. Что такое безналичное и наличное денежное обращение, в каких формах они осуществляются?

5. Какие виды и формы расчетов в РФ существуют согласно действующему законодательству?

6. В чем выражаются функции Банка России в организации безналичных расчетов?

7. Что представляют собой кассовые операции и каковы правила их ведения?

8. Какие формы безналичных расчетов предусмотрены законодательством и нормативными правовыми актами Банка России?

9. От кого исходит указание о платеже при дебетовом переводе и кредитовом переводе денежных средств?

10. Что понимается под расчетами наличными средствами? В каком размере допускаются расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан,  связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности?

11. Какие расчетные документы используются при безналичных расчетах?

12. Что представляет собой аккредитив? Какие виды аккредитивов Вам известны?

Задания:

1. Раскройте полномочия ЦБ РФ (Банка России) в регулировании денежного обращения. Укажите, нормативные правовые акты, в которых закреплены данные полномочия.

2. Назовите, какие меры и кем предпринимаются по защите денежной системы государства. Назовите некоторые меры, предпринятые в текущем году.

3. Определите, в чем выражается порядок осуществления расчетов кредитными организациями, раскройте порядок осуществления расчета по аккредитиву.

4. За несвоевременное перечисление по назначению денежных средств клиента к банку применена мера ответственности в виде штрафа. Могут ли с банка также быть взысканы за это же нарушение проценты за пользование чужими денежными средствами?

5. Поясните, может ли одна коммерческая организация иметь текущий счет и пять расчетных счетов. Обоснуйте ответ ссылками на нормативные правовые акты.

6. Назовите виды счетов, с использованием которых могут осуществляться расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы).

7. Изобразите схематично порядок осуществления безналичных расчетов с использованием платежных поручений и назовите, в каких случаях могут осуществляться перечисления денежных средств с использованием указанной формы расчетов.

8. Изобразите схематично порядок осуществления расчетов с использованием аккредитива. Проанализируйте особенности использования при безналичных расчетах депонированного, гарантированного, покрытого и непокрытого аккредитивов.

9. Изобразите схематично порядок осуществления безналичных расчетов по инкассо. Назовите платежные документы, которые используются при расчетах по инкассо.

10. Раскройте порядок осуществления расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с предварительным акцептом плательщика и без акцепта плательщика.

11. Перечислите случаи применения инкассовых поручений, предусмотренные законодательством и нормативными актами Банка России.

12. Назовите основания для приостановления банком  списания денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

13. Раскройте порядок осуществления безналичных расчетов с использованием чеков.

14. Перечислите реквизиты, которые должны содержать расчетные документы (с учетом особенностей форм и порядка осуществления расчетов).

Задачи:

1. Банк России объявил о введении новых видов денежных купюр. Качинское отделение ЦБ РФ (Банка России) объявило о том, что купюры старого образца будут обмениваться в течении недели только жителям, прописанным в городе и только на строго  определенную сумму. Таким образом, многие граждане занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не смогли обменять полностью свои денежные средства.

Дайте правовую оценку действиям Качинского отделения ЦБ РФ (Банка России). Существует ли возможность защитить имущественные интересы предпринимателей?

2. АО “Альма”, зарегистрированное в г. Мытищи, заключило договор с ООО “Саид и Ко”, расположенном в г. Владикавказ, о поставке последнему оборудования на сумму 10 млн. рублей. Расчеты между сторонами согласно договору должны осуществляться в форме аккредитива.

Определите, какой вид аккредитива предпочтительнее для каждой из сторон.

Что должно указать в заявлении  на открытие аккредитива ООО “Саид и Ко”?

3. Проверка, проведенная ГНИ одного из районов г. Оранска, выявила неприменение контрольно-кассовой техники (ККТ) при продаже товара продавцом киоска, принадлежащего гражданину-предпринимателю Воробьеву. Владелец пояснил, что киоск сдан в аренду на месяц гражданину Иванову и что товар, который реализовывался без применения ККТ, ему не  принадлежит.

К кому в данном случае может быть применена ответственность за торговлю без применения ККТ? Какова возможная мера этой ответственности?

4. Решением общего собрания учредителей АО "ЭРКО" уставный фонд акционерного общества был увеличен. Необходимые денежные средства были внесены акционерами наличными и зачислены на расчетный счет АО по мемориальным ордерам. Через кассу АО внесенные денежные суммы не проводились. При проведении проверки налоговая инспекция отнесла зачисленные средства в состав сокрытых внереализационных доходов предприятия и применила финансовые и административные  санкции.

Правомерны ли действия налогового органа?

5. Гражданин Саахов, осуществлявший предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также общество с ограниченной ответственностью "Асторг" в результате разовых проверок (контрольных закупок) по постановлениям государственных налоговых инспекций были подвергнуты штрафу в 350-кратном установленном законом размере минимальной месячной оплаты труда как ведущие денежные расчеты с населением без применения контрольно-кассовой техники.

На основании норм административного и финансового права проанализируйте правомерность действий налоговых органов.

6. По вине Центрального банка Российской Федерации была допущена просрочка зачисления на расчетный счет крестьянского фермерского хозяйства "Чаранда" 100 000  рублей, перечисленных товариществом с ограниченной ответственностью "Марс" платежным поручением за поставленную сельхозпродукцию. В связи с этим фермерское хозяйство обратилось в Арбитражный суд с иском о взыскании с банка пени в размере 0,5 процента от суммы платежа за каждый день просрочки его зачисления, а также  предъявлены убытки в виде упущенной выгоды, образовавшиеся от разницы в цене покупки и цене продажи водки по договорам купли-продажи, заключенным хозяйством с контрагентами.

Каким может быть решение Арбитражного суда по указанному делу?

7. При рассмотрении дела об оплате векселя при наступлении указанного в нем срока суд установил, что вексель был выдан покупателем поставщику в оплату за отгруженный товар. Однако этот товар так и не был доставлен векселедателю. Поставщик тем не менее предъявил иск об оплате векселя, ссылаясь на безусловный характер вексельного обязательства.

Каким, по Вашему мнению, может быть решение суда по существу дела? Ответ следует дать со ссылками на нормативные акты.

8. Между коммерческим банком «Восток» и ООО «Дентал» был заключен договор о расчетно-кассовом обслуживании. ООО «Дентал» взял в банке кредит сроком на 6 месяцев. КБ «Восток» производил в течение этих 6 месяцев зачисления поступающих в адрес ООО «Дентал» денежных сумм на свой корреспондентский счет, минуя расчетный счет клиента. При этом банк ссылался на положение ст.410 ГК РФ о зачете и  имеющуюся  задолженность клиента перед банком по кредитному договору.

Правомерны ли действия коммерческого банка?

9. Организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском к банку-эмитенту и исполняющему банку о возмещении сумм, неосновательно выплаченных получателю средств с аккредитива. Выплаты с аккредитива должны были производиться по представлении копий товарно-транспортных накладных и упаковочных листов. Указанные документы, а также реестр счетов, требовавшийся по условиям данного аккредитива, в исполняющий банк были представлены. Наименование товара соответствовало указанному в аккредитиве. По оформлению представленные документы отвечали требованиям, предъявляемым к подобным документам.  Плательщик указывал, что исполняющий банк не должен был производить выплаты на основании представленных документов, поскольку реально товар не отгружался. Организация-получатель денежных средств фактически уже прекратила свое существование, в связи с чем возврат полученных ею средств невозможен. Факт изготовления сотрудниками организации-получателя поддельных товарно-транспортных документов установлен при использовании специальных технических средств и при обычном осмотре фальсификацию выявить было невозможно, что подтверждено материалами проведенной экспертизы.

Несет ли банк ответственность при расчетах с аккредитива за проверку фактического исполнения договора купли-продажи?

10. Акционерное общество «Фаина» обратилось в арбитражный суд с иском к коммерческому банку «Инкомбанк» в связи с тем, что  КБ «Инкомбанк» перечислил указанную в платежном поручении сумму только на  пятый день. Коммерческий банк в своем ответе на исковое заявление указал, что сумма по платежному поручению была списана со счета АО «Фаина» на следующий день, зачисление же средств на счет получателя, ООО «Ремеко», произошло на пятый день по причине неудовлетворительной работы службы связи. Между КБ «Инкомбанк» и государственным предприятием «Межрайонный почтамт Москва-4» заключен договор о предоставлении услуг по приему и обработке телеграмм по правилам предоставления услуг телеграфной связи, в котором предусмотрена взаимная имущественная ответственность в соответствии с действующим законодательством при невыполнении сторонами обязательств.

Кто несет ответственность в данном случае?

11. Коммерческий акционерный банк «Кузбасссоцбанк» обратился в арбитражный суд с иском о взыскании с Центрального банка РФ 7463657 рублей штрафа за несвоевременное списание средств с корреспондентского счета. Как следует из материалов дела, «Кузбасссоцбанк» 13.07.2003 предъявил в расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка РФ по Кемеровской области платежные поручения о списании денежных средств с корреспондентского счета. Расчетно-кассовый центр произвел списание средств 14.07.2003г. В указанный период между сторонами действовал договор об установлении корреспондентских отношений и расчетно-кассовом обслуживании.

Как должен поступить суд?

14. Краснодарский деревообрабатывающий комбинат 21 марта 2004 года направил обслуживающему его коммерческому банку «Арго» платежное поручение о переводе 1200 тыс. рублей АО «Ульяновский станкостроительный завод» в оплату приобретенных по договору купли-продажи деревообрабатывающих станков. Банк принял к учету платежный документ и перечислил 22 марта 2004 года указанную сумму на корреспондентский счет КБ «Индустриальный банк» (банк получателя платежа). Денежные средства в размере 1200 тыс. рублей были зачислены на расчетный счет АО «Ульяновский станкостроительный завод» 2 апреля 2004 года. 

Были ли нарушены сроки осуществления расчетов и если да, то кто несет ответственность перед АО «Ульяновский станкостроительный завод» за несвоевременное зачисление денежных средств на его расчетный счет?

15. Коммерческий банк «Лига» осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ООО «Радуга». 20 апреля 2004 года ООО «Радуга» направил в банк платежное поручение о переводе АО Торговый дом «Два капитана» денежную сумму в размере 500 тыс. рублей. В результате невнимательности операционистки банка была ошибочно перечислена сумма в размере 600 тыс. рублей. 5 мая 2004 года ООО «Радуга» обратилось в КБ «Лига» с требованием восстановить на расчетном счете излишне перечисленную сумму и выплатить неустойку исходя из учетной ставки Банка России за период с 20 апреля 2004 года до дня восстановления на расчетном счете необоснованно списанной денежной суммы.

Правомерно ли требование ООО «Радуга»?

16. ООО «Мария», являясь одним из учредителей ООО Коммерческий банк «Восток», через 8 месяцев после начала работы банка заявило о своем выходе из состава его учредителей. Генеральный директор ООО «Мария» сослался на императивную норму ст.94 ГК РФ, предусматривающей право участника общества с ограниченной ответственностью в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников.

Какими правовыми нормами регулируется данное правоотношение? Как следует  разрешить данную ситуацию? Обоснуйте свое мнение.

17. При ответе на вопрос контрольного задания студент Кислицын назвал следующие формы нормативных правовых актов, принимаемых Банком России:

- Указания;

- Положения;

- Инструкции;

- Письма;

- Акты толкования нормативных правовых актов, принятых Банком России;

- Телеграммы;

- Приказы.

Как Вы считаете, верен ответ Кислицына? Дайте свой аргументированный ответ.

18. У гражданина Иванова имеется в банке денежный вклад в иностранной валюте. В заключенном между Ивановым и банком договоре банковского вклада содержалось условие, предусматривающее право вкладчика получить свой вклад в иностранной  валюте по состоянию на день платежа.  У банка была отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Когда Иванов обратился в банк за получением вклада, банк выплатил ему сумму вклада в рублях по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у банка лицензии. Банк сослался на абз.4 п.19 Положения ЦБ РФ «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций» от 02.04.96 №264. Положение содержит норму об учете обязательств кредитной организации в иностранной валюте на ее балансе и выплате кредиторам в рублях по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у нее лицензии.    

Как Вы считаете, наделен ли Центральный банк РФ полномочиями по созданию правил по условиям расчетов с кредиторами – т.е. порядка расчетов с гражданами при истребовании ими своих валютных вкладов? Проанализируйте соответствие абз.4 п.19 указанного Положения Закону «О банках и банковской деятельности», Гражданскому кодексу РФ.

19. У кредитной организации была отозвана лицензия на осуществление банковских операций в связи с нарушением ею требований законодательства. В течение месяца после отзыва лицензии кредитная организация не приступила к процедуре ликвидации.

Банк России обратился в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации. Истец обосновал свои требования ссылкой на ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г., наделяющий его правом лицензирования деятельности кредитных организаций и контроля за ее осуществлением. Ответчик по иску аргументировал свои возражения тем, что данные правоотношения должны регулироваться ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», который принят позже, в 1998 году, и, следовательно, устанавливает новые правила лицензирования различных видов деятельности.

Вправе ли Центральный банк РФ предъявить иск о ликвидации кредитной организации в порядке, предусмотренном ФЗ «О банках и банковской деятельности»?

20. Решением Совета Директоров Банка России от 11.01.2000 №731-У установлены следующие нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ: по привлеченным средствам юридических лиц в валюте РФ и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте – в размере 10%; по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте РФ – в размере 7%. При нарушении указанных нормативов предусмотрено взыскание с кредитных организаций недовнесенных средств в бесспорном порядке, а также взыскание штрафа в установленном размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

Правомерно ли Решение Совета Директоров Банка России? Дайте аргументированный ответ.

Тема 11. Валютное регулирование и валютный контроль  в Российской Федерации

Вопросы:

1. Что понимается под валютой Российской Федерации?

2. Что понимается под иностранной валютой?

3. Что такое уполномоченный банк?

4. Что понимается под валютными операциями?

5. Для каких целей используется транзитный валютный счет?

6. Для каких целей используется текущий валютный счет?

7. Что такое паспорт сделки?

8. В каком порядке производится взыскание органами валютного контроля сумм штрафов и иных санкций с юридических и физических лиц при привлечении их к ответственности за нарушения валютного законодательства?

9. Обязаны ли юридические лица продавать валютную выручку от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на внутреннем валютном рынке? Какой нормативный акт регулирует данные отношения?

10. Какими нормативными актами регулируется порядок обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации и кто уполномочен принимать такие акты?

11. Является ли иностранная валюта объектом, ограниченным в обороте на территории Российской Федерации?

12. Какие виды ответственности за нарушение валютного законодательства Вы знаете?

Задания:

1. Схематично изобразите основные звенья механизма валютного регулирования в РФ.

2. Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

3. Проанализируйте понятия “ценные бумаги в иностранной валюте” и “ценные бумаги”. Найдите в их содержании сходство и различия. Объясните, почему законодатель включил в перечень ценных бумаг в иностранной валюте поручения, гарантийные письма и аккредитивы, которые по своей природе не являются ценными.

4. Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение.

5. Дайте характеристику резидента.

6. Дайте характеристику нерезидента.

7. Перечислите виды текущих валютных операций.

8. Перечислите виды валютных операций, связанных с движением капитала.

9. Охарактеризуйте полномочия Банка России как основного органа валютного регулирования.

10. Охарактеризуйте цель и основные направления валютного контроля.

11. Назовите, какие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, работ, услуг  вправе совершать индивидуальные предприниматели, юридические лица - резиденты без разрешения Банка России в соответствии с заключенными ими договорами.

12. Раскройте права и обязанности резидентов и нерезидентов при совершении ими валютных операций.

13. Проанализируйте различия в порядке зачисления уполномоченными банками  иностранной наличной валюты на валютные счета физических лиц – резидентов и нерезидентов.

14. Охарактеризуйте порядок совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

Задачи:

1. Гражданин Германии Мартин Греско, отработавший в Московском представительстве «BMW» более одного года, решил открыть в российском банке «Кредитбанк» валютный счет и внести на него 1000 евро. Банк потребовал представить документы, подтверждающие происхождение валютных средств. Так как документов, подтверждающих ввоз иностранной валюты на территорию Российской Федерации, снятие ее со счета в уполномоченном банке либо приобретение на внутреннем валютном рынке у Мартина Греско не было, в открытии счета ему было отказано. 

Правомерен  ли отказ банка в открытии валютного счета и зачислении на него наличной иностранной валюты?

2. Российская торговая фирма «Славия» предъявила в коммерческий банк «Тиара» пакет документов для оформления паспорта сделки. Коммерческий банк отказал в оформлении, ссылаясь на несоответствие контракта требованиям Гражданского кодекса РФ. Торговая фирма «Славия», считая, что банк нарушает требования ст.845 ГК РФ, вмешиваясь во взаимоотношения фирмы с контрагентом по договору, обратилась в суд с иском к банку «Тиара».

Какое решение должен принять суд?

3. Выполняя свои обязательства по договору поручительства, общество с ограниченной ответственностью «Эталон» (резидент) перечислило денежные средства в иностранной валюте иностранной фирме «Дантрейдинг» (нерезиденту) за поставленный по договору купли-продажи товар. Поставленный товар предназначался, согласно договору купли-продажи, АО «Карина» (резиденту), которое товар получило, но не оплатило в установленный договором срок. Орган валютного контроля признал действия ООО «Эталон» незаконными и принял постановление о применении к нему финансовых санкций.

Правомерно  ли решение органа валютного контроля?

4. На валютный транзитный счет АО «Титан» (резидента), находящийся в коммерческом банке «Московия» (уполномоченном банке), поступили денежные средства в иностранной валюте. Из представленных АО «Титан» в уполномоченный банк документов следовало, что поступившая на счет иностранная валюта является выручкой от продажи акционерным обществом своих акций. Банк «Московия» потребовал продажи 25% от поступивших на счет денежных средств. Владелец счета, АО «Титан», отказал банку в продаже этих средств. Однако, несмотря на отказ, коммерческий банк продал 25% поступивших на транзитный валютный счет денежных средств в иностранной валюте, обосновывая свои действия положениями Инструкции ЦБ РФ.

Вправе ли АО «Титан» обжаловать действия коммерческого банка?

5. Между ООО «Аргон» (резидентом) и иностранной фирмой «GENTL» был заключен договор купли-продажи товаров бытового назначения. В обеспечение данного договора уполномоченный банк «Виза» выступил гарантом за ООО «Аргон». Поставка товаров была осуществлена в соответствии с условиями договора купли-продажи. В результате неисполнения обществом с ограниченной ответственностью своих обязательств по оплате поставленного товара коммерческий банк «Виза» был вынужден перечислить денежные средства в иностранной валюте за рубеж, их получателю – фирме «GENTL». Лицензию на совершение операций с движением капитала коммерческий банк «Виза» не оформлял. 

Нарушены ли уполномоченным банком «Виза» требования нормативных правовых актов?

6. Российская стоматологическая клиника «Спектра- М» представила в уполномоченный коммерческий банк «Альянс» документы о переводе денежных средств в иностранной валюте в пользу Йельского университета в оплату обучения за границей гражданина Краснова Л.В., не являющегося сотрудником клиники «Спектра –М». При этом процесс обучения начинался через 10 месяцев после его оплаты. Коммерческий банк «Альянс» отказал стоматологической клинике «Спектра - М» в переводе иностранной валюты, ссылаясь на отсутствие у клиники лицензии на совершение операций с движением капитала.

Правомерны ли действия банка?

7. Индивидуальный предприниматель, гражданин Муромцев К.И., представил в уполномоченный банк «Плаза» документы на оплату в иностранной валюте поставленного ему иностранной компанией товара. С момента таможенного оформления товара прошло уже более 180 дней. Банк отказал в исполнении платежных документов, потребовав от Муромцева К.И. предоставления лицензии на право совершения операций с движением капитала.

Правомерны ли требования банка?

8. На рублевый счет АО «Торговый дом «Детский мир»» (резидента) поступили денежные средства в валюте Российской Федерации от иностранной фирмы «Триест» (нерезидента). Уполномоченный коммерческий банк «Венгеровский» отказал в зачислении денежных средств до предоставления акционерным обществом «Торговый дом «Детский мир»» документов, подтверждающих основания поступления на счет указанных средств, ссылаясь на положения Закона «О валютном регулировании и валютном контроле». АО «Торговый дом «Детский мир»» обратился в арбитражный суд с иском к КБ «Венгеровский». В своих исковых требованиях истец указал, что банк «Венгеровский» нарушил требования ст.845 ГК РФ, к тому же, поскольку на счет акционерного общества поступили денежные средства в рублях, ссылка банка на Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» не правомерна. 

Какое решение должен принять арбитражный суд?

9. Уполномоченный банк «Триада» и АО «Атлант», занимающийся торговой деятельностью, продали принадлежащие им векселя, содержащие обязательства по выплате иностранной валюты, гражданину Тарасову К.Н. за иностранную валюту. Орган валютного контроля применил штрафные санкции в отношении АО «Атлант» за нарушение действующего законодательства, предусматривающего проведение расчетов на территории Российской Федерации в рублях.

Правомерны ли действия органа валютного контроля и почему не привлечен к ответственности банк? 

10. Один резидент оплатил другому продукты питания российского происхождения иностранной валютой. Расчеты производились наличными деньгами. Разрешения Банка России на осуществление указанной валютной операции, связанной с движением капитала, у резидентов не имелось. На момент проведения проверки органом валютного контроля продукты были потреблены, а организация – получатель платежа ликвидирована. Орган валютного контроля признал, что резидент-плательщик осуществил валютную операцию с нарушением валютного законодательства и применил к нему ответственность в виде взыскания суммы платежа. Резидент оспорил решение органа валютного контроля в арбитражный суд, мотивируя свое обращение тем, что орган валютного контроля применил ответственность в виде изъятия отданного, тогда как полученного на момент взыскания уже не имелось.

Какое решение должен принять арбитражный суд?     

11. АО “Камкад” решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками. Определите в каких банках АО может быть разрешено открыть валютный счет (в российских, в иностранных на территории РФ, в иностранных и т.д.).

Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует предоставить для открытия валютного счета?

12. Гражданин Российской Федерации Зайко решил провести отпуск у родственников на Украине. На таможенном посту он предъявил 1500 $, две именные акции Инвестбанка, три облигации муниципального займа г. Зареченска,  сберегательный сертификат банка “Менатеп” на сумму 30.000 руб. и вексель Муниципального Банка Москвы. Ему было предложено заполнить соответствующие бланки и представить документы, разрешающие вывоз валюты за рубеж.

Каков порядок ввоза-вывоза иностранной валюты, ценных бумаг  и валюты Российской Федерации? Какие документы необходимо представить в данном случае гражданину Соловейко?