Задания для контрольной работы следует выбирать в зависимости от присвоенного шифра и начальной буквы фамилии студента.

Список теоретических заданий:

1. Понятие финансов и финансовой деятельности. Методы и формы осуществления финансовой деятельности. Финансовая  система России.

2. Предмет и система финансового права. Понятие финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.

3. Источники финансового права. Финансовое законодательство России.

4. Понятие финансового контроля, его принципы.

5. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие.

6. Правовые основы аудита.

7. Формы финансового контроля. Ревизия как основная форма финансового контроля.

8. Понятие бюджета и бюджетного права РФ.

9. Бюджетное законодательство и иные источники бюджетного права РФ.

10. Бюджетное устройство РФ. Бюджетная система РФ.  

11. Доходы и расходы бюджетов.

12. Бюджетный процесс.

13. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

14. Понятие налога и его функции. Принципы налогообложения.

15. Понятие налогового права. Его источники.

16. Система налогов  Российской Федерации. Виды налогов.

17. Условия установления налога и сбора. Налоговое правоотношение.

18. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль

19. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

20. Налоги, уплачиваемые организациями.

21. Налоги с физических лиц (граждан).

22. Понятие, принципы и виды банковского кредита.

23. Банковская система России. Взаимоотношения Центрального банка РФ с кредитными организациями.

24. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

25. Ответственность за нарушение банковского законодательства.

26. Денежная система РФ.

27. Правовое регулирование денежного обращения в РФ.

28. Понятие и структура валютных правоотношений.

29. Правовое регулирование валютных операций.

30. Правовые основы валютного контроля.                               

Список практических заданий:

Задача №1

 Глава областной администрации Дубров издал распоряжение в адрес председателя Пенсионного фонда данного субъекта, где обязал для погаше­ния задолженности по заработной плате работникам здравоохранения пере­числить 2 млрд. руб., которые будут восполнены фонду через 7 дней после получения средств из федерального бюджета.

Правомерны ли действия главы администрации? Дайте юридическую оценку создавшейся ситуации.

Задача №2

Студент Обломов 10.02.2015 г. за курение в тамбуре пригородного элек­тропоезда был подвергнут штрафу, который и был взыскан на месте право­нарушения. Обломов штраф уплатил, но на следующий день обжаловал дей­ствия сотрудника ППС в вышестоящей инстанции, мотивируя тем, что в отношении него «был незаконно применен бесспорный порядок взыскания штрафа, что противоречит нормам финансового права».

Проанализируйте действия студента, дайте им оценку. Назовите во­просы, изучаемые в курсе финансового права, которые следует изучить Обломову.

Задача №3

Студент Хлебов в ответе на вопрос о специфике финансово-правовых норм указал, что:

- эти нормы регулируют отношения в области финансов;

- они носят диспозитивный характер;

- санкция финансово-правовой нормы имеет денежное выражение.

Оцените ответ Хлебова. Проанализируйте, какие ошибки при ответе он совершил. Дайте правильный ответ на вопрос задачи.

Задача №4

Лауреат конкурса юных пианистов им. Бетховена, проводимого в г. Санкт-Петербурге, 15-летний житель г. Москвы Вениамин Музыкантский получил премию (2 500 долларов США) и был приглашен выступить с соль­ными концертами в Германии, за которые ему было выплачено 15 550 не­мецких марок. По прибытии в г. Москву он был извещен о необходимости явиться в налоговую инспекцию, заполнить декларацию и уплатить налог со всех сумм доходов. Родители Вениамина заявили налоговому инспектору, что их сын является несовершеннолетним и не может быть субъектом фи­нансовых правоотношений и, следовательно, платить налог не обязан.

Оцените юридическую обоснованность позиций сторон. Рассмотрите на примерах, в каких случаях физическое лицо становится субъектом финансовых правоотношений.

Задача №5

На экзамене на вопрос об особенностях финансово-правовых отноше­ний студент Зубов ответил: они возникают в процессе финансовой деятельности государства; одной из сторон данных отношений всегда выступает го­сударственный орган или его должностное лицо; они носят строго вертикальный характер; они являются разновидностью имущественных от­ношений; стороны юридически равны; права субъектов финансово-право­вых отношений защищаются только в административном порядке.

Точен ли ответ Зубова? Если нет, сформулируйте правильный ответ.

Задача №6

Выполняя курсовую работу по финансовому праву, студент Чернов, анализируя правовое положение ЦБ РФ (Банка России), указал следующее:

- учреждения Банка России подлежат обязательной регистрации в нало­говых органах;

- уставный капитал является федеральной собственностью и составляет 3,5 млрд. руб.;

- Банк отвечает по обязательствам государства, а государство - по обя­зательствам Банка.

Как Вы считаете, правильно ли Чернов раскрыл основные черты право­вого положения Банка России? Ответ обоснуйте действующим законодательством РФ.

Задача №7

Назначенный для проведения ревизии в НИИ «Химволокно» инспек­тор-ревизор с целью обеспечить внезапность проверки по прибытии до на­чала рабочего дня сразу же опечатал кассу, затем отправился в бухгалтерию и потребовал там предъявить ему документы бухгалтерской отчетности. По­сле краткого ознакомления с этой документацией он заявил, что забирает с собой ряд документов для того, чтобы сличить записи в них с соответствую­щими записями в документах, находящихся в торговой организации, кото­рой НИИ перечисляла денежные средства.

Правильно ли поступил инспектор-ревизор? Правомерны ли его действия?

Задача №8

На занятии по финансовому праву студент Миляев на вопрос, какие методы финансового контроля он знает, дал следующий ответ:

- наблюдение;

- собеседование;

- ревизия;

- документальная проверка;

- обследование;

- фактический анализ;

- реальная сверка.

Проанализируйте ответ Миляева и выскажите Ваше мнение по задан­ному вопросу.

Задача №9

На практическом занятии по финансовому праву студент Марков, рас­крывая порядок рассмотрения и утверждения проекта закона о федеральном бюджете, сказал, что принятый Государственной Думой Федеральный закон в течение 10 дней со дня принятия передается в Совет Федерации, который, в свою очередь, рассматривает его в течение 15 дней. Совет Федерации в тече­ние 5 дней со дня одобрения направляет его Президенту РФ для подписания.

Дайте анализ сказанному Марковым. Определите, с какого времени вступает в силу Закон о федеральном бюджете.

Задача №10

АО «Гигант-плюс» приобрело партию бытовой техники. Вся партия, за исключением холодильника марки «Иней», была реализована работникам этого же акционерного общества. Совет АО двумя годами позже принял ре­шение подарить нереализованный холодильник, не бывший до этого в экс­плуатации, закройщице Холодовой «за отличные показатели в труде». С мо­мента покупки цена холодильника «Иней» возросла в десять раз. Налоговая инспекция включила в налогооблагаемый доход Холодовой сумму, равную разнице между последней и первоначальной стоимостью холодильника. Холодова обратилась за консультацией в адвокатскую контору, считая действия налоговой инспекции незаконными.

Возможно ли положительное решение вопроса в пользу Холодовой?

Задача №11

На экзамене по финансовому праву студент Петров, давая юридиче­скую характеристику налога на имущество предприятий, сказал, что:

- плательщиками также являются все учреждения кредитной системы, в том числе ЦБ РФ (Банк России) и его учреждения;

- основные средства предприятий учитываются по балансовой стоимости;

- для целей налогообложения определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия;

- ставки налога устанавливаются законодательными органами РФ и субъектов РФ;

- сумма налога исчисляется и вносится в бюджет субъекта поквартально либо, как исключение, раз в полгода.

Является ли ответ Петрова исчерпывающим? Укажите ошибки, если таковые есть.

Задача №11

Гражданин Буряков за непредставление в налоговую инспекцию дек­ларации о доходах за предыдущий год был подвергнут административному взысканию в виде штрафа.

Определите, какие налоговые санкции могут быть наложены на Бурякова, в каком размере возможно взыскание штрафа. Какими нормативны­ми актами предусмотрена ответственность за данное правонарушение?

Задача №12

Семья Петровых желает переехать на новое место жительства из г. Свердловска в г. Москву, и, с целью приобретения в г. Москве квартиры, они будут вынуждены продать квартиру, дачу, гараж.

Дайте юридическую консультацию Петровым: будут ли суммы, полу­ченные от продажи данного имущества, рассматриваться как получе­ние дохода и включаться в совокупный годовой доход.

Задача №13

Проверка, осуществленная налоговой инспекцией, показала, что в уч­реждении отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за со­бой сокрытие дохода за проверяемый период.

Какому виду ответственности может быть подвергнуто учреждение, и какая мера ответственности может быть применена? Какой орган правомочен наложить взыскание?

Задача №14

В результате проверки налоговой инспекцией «Колосс» было установлено, что бухгалтер данного предприятия, гражданин Сокол, нарушил поря­док удержания и перечисления платежей по подоходному налогу с физичес­ких лиц. Узнав об этом, директор «Колосса» наложил на Сокола штраф. Налоговый инспектор также принял решение о наложении административно­го штрафа на бухгалтера. Сокол отказался уплатить штраф, наложенный ин­спектором, т.к. «уже уплатил наложенный директором  штраф за то же нарушение».

Дайте юридический анализ ситуации.

Задача № 15

Индивидуальный предприниматель Е.Д. Сазонов обратился в суд с иском о признании недействительным решение налоговой инспекции о привлечении его к налоговой ответственности в соответствии со ст. 118 НК РФ за то, что он не сообщил в налоговый орган по месту учета об открытии им расчетного счета в КБ «Универсал». В соответствии своих требований Сазонов указал, что был неправомерно привлечен к ответственности, так как:

Открыв счет в КБ «Универсал», он не успел им воспользоваться, После открытия счета на длительный период выезжал за пределы города навестить больного родственника, Решение о привлечении его к ответственности подписано ненадлежащим лицом – заместителем начальника инспекции.

В какой срок налогоплательщик обязан сделать письменное сообщение об открытии им расчетного счета?

Изменится ли ответ на вопрос, если Е.Д. Сазонов не являлся индивидуальным предпринимателем?

Кто и в соответствии с какими нормативными актами вправе подписывать решения, принимаемые налоговым органом?

Задача 16

Супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность по договору купли-продажи путем совместной оплаты. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру выдано на имя мужа.

Имеет ли право жена на получение имущественного вычета по НДФЛ в соответствующей части суммы, израсходованной ею на приобретение квартиры?

Задача № 17

Организация приобрела в январе 2015г. компьютер общей стоимостью 37 000руб., в том числе монитор стоимостью 12 000 руб. и системный блок стоимостью 25 000 руб. Сроки полезного использования монитора и системного блока составляют соответственно 5 и 8 лет.

В каком порядке указанный компьютер подлежит обложению налогом на имущество?

Задача № 18

Определите порядок вступления в силу закона об установлении нового налога, если:

- закон был принят 15 ноября текущего года, опубликован 20 ноября текущего года;

- закон был принят 15 ноября текущего года, опубликован 15 декабря текущего года.

Обоснуйте свой ответ в пределах норм налогового права.

Задача № 19

Владелец автомашины ВАЗ-2110 гражданин Тихонов оплатил в установленном законом порядке налог с владельцев транспортных средств. В октябре этого же года он продал автомашину ВАЗ-2110 и приобрел новую автомашину ВАЗ-2112. При оформлении с него вновь был удержан налог с владельцев транспортных средств в полном объеме.

Определите права и обязанности гражданина Тихонова и налоговых органов исходя из вышеуказанной ситуации.

Задача № 20

В организации Б проводилась выездная налоговая проверка по всем уплачиваемым налогоплательщиком налогам в течение двух месяцев.

Может ли быть изменен срок проведения проверки, если организация Б имеет два филиала и одно представительство? Возможно ли проведение повторной выездной налоговой проверки в течение этого же года организации Б в соответствии с нормами налогового права?

Задача № 21

По результатам проведении выездной налоговой проверки бригадой проверяющих были оформлены и составлены документы.

Какие документы, кем и в какие сроки должны быть составлены проверяемыми по результатам выездной налоговой проверки? Назовите основные нормы налогового права, регулирующие данную сферу отношений.

Задача № 22

Студент Свилигильдин во время опроса пояснил преподавателю, что камеральная налоговая проверка проводится в ходе выездной налоговой проверки и оформляется в те же сроки, что и выездная налоговая проверка.

Определите основания, порядок и сроки проведения камеральной налоговой проверки и выездной в соответствии с нормами налогового права.

Задача № 23

После окончания работы индивидуальный предприниматель Н. был подвергнут налоговой проверке со стороны работников налогового органа.

Что является основанием осуществления налоговой проверки налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей. В соответствии с нормами налогового права определите основания, порядок, сроки и условия осуществления налоговых проверок со стороны налоговых органов.

Задача № 24

ООО «Полет» учредило новое предприятие - ООО «Орбита». В уставной капитал которого была передана оргтехника: факс, ксерокс, компьютер, принтер на общую сумму 100,0 тыс. рублей.

Обязаны ли ООО «Полет» и ООО «Орбита» начислить и уплатить НДС?

Проанализируйте данную ситуацию по элементам налогообложения.

Задача № 25

Пенсионер Сидоров проходил курс платного обследования в больнице.

Имеет ли право пенсионер Сидоров на возврат части денег в виде налоговых вычетов потраченных на медицинское обследование:

а) если оплата за медицинское обследование была произведена работающими детьми;

б) если оплата за медицинское обследование была произведена самим пенсионером Сидоровым.

Проанализируйте данную ситуацию по элементам налогообложения.

Задача № 26

Ахунов продал трехкомнатную квартиру за 3,0 млн. рублей, которая находилась в его собственности 2,5 года.

После чего он заключил ипотечный договор с банком на покупку на этапе строительства двух трехкомнатных квартир в разных частях города, в разных строительных компаниях.

Имеет ли право Ахунов на получение налогового вычета и налоговых льгот.

Проанализируйте данную ситуацию по элементам налогообложения.

Задача № 27

Со ссылкой на соответствующие нормы действующей редакции Налогового кодекса Российской Федерации укажите минимальную существующую налоговую ставку (и в каких условиях она применяется) по

налогу на добавленную стоимость;

Задача № 28

Со ссылкой на соответствующие нормы действующего налогового законодательства РФ раскройте отличия камеральной и выездной налоговой проверки

Задача № 29

Налоговый орган провел  выездную налоговую проверку ООО «Агро» в ходе, которой установлено, что общество в проверяемый период применяло упрощенную систему налогообложения, однако выставляло покупателям счета-фактуры с выделением НДС. При этом полученный от покупателей налог обществом в бюджет не перечислялся, отчетность по НДС не представлялась. Налоговый орган вынес решение о привлечении ООО «Агро» к ответственности за совершение налогового правонарушения по статьям 119 НК РФ и 122 НК РФ. 

Законно ли решение налогового органа?

Изложите аргументы налогоплательщика и налогового органа при обжаловании указанного решения в арбитражном суде.

Задача № 30

Гражданка Иванова, являющаяся собственником нежилого помещения, на основании доверенности уполномочила своего сына индивидуального предпринимателя Иванова на представительство в отношениях с арендаторами нежилого помещения (заключение договоров аренды, получение денежных средств и т.п.). Индивидуальный предприниматель Иванов, находясь на упрощенной системе налогообложения, с полученных от арендаторов денежных средств, уплачивал единый налог по налоговой ставке 6 %. Налоговый орган, проведя выездную налоговую проверку гражданки Ивановой, вынес решение о привлечении ее к ответственности за совершение налогового правонарушения, начислил НДФЛ и направил материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 198 УК РФ.

Законно ли решение налогового органа?

Изложите аргументы налогоплательщика, налогового органа, правоохранительного органа при рассмотрении данного вопроса в суде общей юрисдикции.