Работа выполняется строго по вариантам. Студенты, чьи фамилии начинаются с букв А-Ж включительно, выполняют первый вариант работы. Студенты, чьи фамилии начинаются с букв З-П – второй вариант работы, а с букв Р-Я – третий вариант контрольной работы.

Задачи

Вариант № 1

1. Используя чужой паспорт, Петров зарегистрировал в ИФНС по Железнодорожному району г. Красноярска ООО «Спецпромкомплект», но никакой спецпромкомплектацией эта организация не занималась. Петров, представляясь директором «Спецпромкомплекта», подавал в налоговые органы сведения об отсутствии какой-либо финансово-хозяйственной деятельности. Однако в течение двух лет, используя счета и реквизиты ООО «Спецпромкомплект», он занимался обналичиванием денежных средств. Для этого составлял с предприятиями коммерческие договоры, обязательства по которым не выполнялись. Затем предъявлял фиктивные счета-фактуры за якобы выполненные работы с учетом НДС, на основании которых на счет ООО перечислялись деньги, которые обналичивались и передавались заинтересованным лицам. У себя в качестве вознаграждения Петров оставлял определенный процент.

Кроме того, Петров по подложным паспортам зарегистрировал «Фармполимерсервис», «Техносинтез», «Сибирскую промышленную корпорацию», через которые по похожей схеме обналичивал денежные средства, причинив при этом ущерб в размере 3 млн рублей.

Квалифицируйте действия Петрова.

2. Руководством «Дальморепродукта» путем подделки документов была создана искусственная кредиторская задолженность на сумму 30 млн долл. США. Кроме того, чтобы не расплачиваться с реальными кредиторами, в числе которых находился и московский муниципальный банк — Банк Москвы, руководитель «Дальморепродукта» обратился в суд с требованием признать еще и кредиторскую задолженность в 67 млн долл. США. Эту задолженность заявила фирма «Траулерз», арендующая у «Дальморепродукта» рыболовецкие суда. «Далъморепродукт» был признан банкротом. Плавбаза, принадлежащая этой организации, вышла из порта Владивосток якобы для ремонта в порту Северной Кореи, однако там она не появилась, а была продана в Китае по явно заниженной цене. Разница поступила руководителям организации.

Квалифицируйте содеянное.

3. ОАО «Рент-фактор» имело лицензию на производство сигарет и было зарегистрировано как общество инвалидов. В декларации о доходах, подписанной руководителем ОАО Мордковичем и главным бухгалтером Барашковым, не нашла отражения деятельность двух филиалов общества — в Наре и в Торжке. Кроме того, налоговая ин­спекция выявила, что ни один из работников ОАО «Рент-фактор» не был инвалидом. Таким образом было скрыто от налогообложения 3,5 млн руб., доля неуплаченного налога составила 25%.

Квалифицируйте содеянное.

Вариант № 2

1. Р. Фадеев и Смирнов  зарегистрировали общество с ограниченной ответственностью «Магнолия», указав в уставе единственный вид деятельности – ремонт радиоаппаратуры. Фактически к ремонту они не приступили, а через 20 дней после регистрации объявили о принятии вкладов от физических лиц под 30 % в год. В течение 3 месяцев они собрали от вкладчиков 2 млн руб., большую часть из которых перечислили на счет общества с ограниченной ответственностью «Факел», созданное братом Р. Фадеева – К. Фадеевым. К моменту разоблачения деньги со счета «Факела» были сняты и поделены между братьями Фадеевыми и Смирновым.

Квалифицируйте содеянное.

2. Руководитель ЗАО «Регион» Зайченко, зная, что кредиторы обратились в суд с просьбой о признании возглавляемой им коммерческой организации банкротом, и, понимая, что суд удовлетворит их просьбу, имитировал, согласовав это с владельцами акций ЗАО, хищение принадлежащего ЗАО автотранспорта, перевезя его в гараж соседнего автохозяйства. Кроме того, он перевел под мнимые контракты о строительстве находившиеся на счету ЗАО средства и, обналичив их с помощью контрагента, передал на хранение родственнику; подарил два персональных компьютера школьному товарищу; совместно с главным бухгалтером изъял и уничтожил часть бухгалтерских документов, а другую часть по договоренности с одним из должников ЗАО исказил таким образом, что в фальсифицированных документах оказалась неотраженной задолженность указанного лица перед ЗАО «Регион». В результате вышеизложенных действий после признания ЗАО «Регион» банкротом законные требования не могли быть удовлетворены из-за отсутствия у ЗАО имущества.

Квалифицируйте содеянное.

3. Жители Магаданской области Слесарев и Зосимов скупили у членов старательской артели Жуйкова и Рубенова около 6 кг золота -золотой песок и несколько крупных самородков. Приехав в Москву, они передали несколько самородков весом около 2 кг через родственника Жуйкова — предпринимателя Корсакова в залог коммерческому банку для получения крупного кредита. Остальное золото они пытались сбыть Акуеву, но были задержаны.

Квалифицируйте содеянное.

Вариант № 3.

1. В январе – апреле 2004 г. братья Роевы А. и В. и жена Роева А. в арендованном ими гараже по знакомой Роеву В. технологии (ранее работал в коньячном цехе) изготавливали коньячный напиток, разливали его в стеклобутылку, наклеевали коньячные этикетки, похищенные знакомым Роевых Митрофановым в ОАО «Дагвин», а затем мать братьев продавала этот напиток через магазин, в котором она работала продавцом, по цене коньяка - 400 руб. Всего Роевы реализовали коньячного напитка в количестве 1300 бутылок.

Было установлено, что за аренду гаража Роевы заплатили 30 тыс. руб., на приобретение стеклобутылки и сырья для изготовления напитка израсходовали 40 тыс. руб., а рыночная цена аналогичного коньячного напитка составляла 250 руб. О полученном доходе никто из Роевых в налоговую инспекцию не сообщил. На полученные деньги А. купил стиральную машину (10 тыс. руб.), мать заказала зубные протезы (25 тыс. руб.), а В. на 40 тыс. руб. купил акции ОАО «Золотая марка».

Дайте уголовно-правовую оценку содеянного.

2. При проведении комплексной проверки одного из спортивных комплексов Москвы в помещении бывшего кафе был обнаружен цех по производству мясных полуфабрикатов, выпускаемых с грубыми нарушениями санитарных норм. Гражданин Никонов, представившийся директором ООО «Бик-М», с которым администрацией спорткомплекса был заключен договор аренды, оказался по совместительству и директором ООО «Вулкан». Вся документация на производимую продукцию велась от имени последней фирмы, а в налоговые органы на протяжении ряда лет сдавался нулевой баланс. ООО «Бик-М» было зарегистрировано на потерянный паспорт, который нашли при обыске в квартире Никонова. Ни ООО «Бик-М», ни ООО «Вулкан» не имело соответствующих лицензий и разрешений для производства мясных полуфабрикатов.

Квалифицируйте деяние.

3. Борисов по просьбе Алексеева и Жданова за вознаграждение изготовил и передал им поддельный вексель на сумму 500 тыс. руб. Алексеев и Жданов намеревались вложить его в материалы уголовного дела вместо изъятого работниками милиции. Борисову о таком их намерении было известно.

Квалифицируйте содеянное.