Курсовая работа состоит из введения, трех глав (как правило), заключения и приложений. Каждая глава в свою очередь делится на два-три параграфа. С учетом темы и круга анализируемых вопросов научный руководитель может рекомендовать иную структуру курсовой работы.

Основные требования к содержанию, структуре и объему курсовой работы

Титульный лист.

Форма титульного листа приводится в Приложении 1.

Содержание (оглавление).

Отражает структуру работы с учетом нумерации страниц.

Введение.

Во введении следует раскрыть значение избранной темы, обосновать ее актуальность и важность, указать цель работы и задачи, которые будут решены в ходе ее написания в рамках обозначенных границ исследования.

Целесообразно коротко сформулировать основные характеристики объекта исследования. Если в курсовой работе присутствует практическая часть, выполненная на основе показателей исследуемой организации, то во введении необходимо дать краткую характеристику организации. Примерный объем введения должен составлять 2-3 страницы.

Первая глава.  

Первая глава является теоретической. В ней приводятся краткие исторические сведения в отношении исследуемого налога (проблемы), характеризуются положения законодательной и нормативной базы с точки зрения особенностей исчисления и взимания налога. Приводятся статистические данные, характеризующие фискальную и регулирующую роль налога (например, анализ динамики поступлений по налогу за последние 5 лет).  В отношении проблемных вопросов приводятся мнения различных специалистов, а также обоснованное мнение автора.

Примерный объем первой главы курсовой работы должен составлять 10-12 страниц.

Вторая глава.

Вторая глава курсовой работы посвящается анализу практики исчисления и взимания налога, раскрытию содержания элементов налога на конкретных примерах по организации или отрасли. Информационной основой для анализа и написания второй главы могут быть данные бухгалтерского и налогового учета конкретного налогоплательщика. Если у обучающегося нет возможности получить информацию по теме работы от какой-либо организации, основой для написания аналитической (практической) части курсовой работы могут быть статистические данные, арбитражная практика. На основе анализируемых данных оценивается общая эффективность проводимой налоговой политики, налоговый потенциал объекта исследования, выявляются проблемы, в отношении которых в первой главе были заложены теоретические обоснования и предполагаются решения в третьей главе.

В процессе анализа, проведенного во второй главе, должны быть выявлены недостатки современной налоговой политики или системы налогового администрирования на исследуемом уровне управления.

Примерный объем второй главы курсовой работы должен составлять 10-15 страниц.

В аналитической части курсовой работы обязательно наличие таблиц и графиков.  Их примерные образцы представлены ниже.

Анализ статистических данных и рассчитанных в курсовой работе показателей проводится, как правило, за три предшествующих года, либо за три сопоставимых налоговых периода.

Третья глава.

В третьей главе курсовой работы, по обозначенным во второй главе проблемам и на основе проведенного анализа администрирования конкретного налога разрабатываются предложения по совершенствованию механизма исчисления и взимания налога, а также контроля за его уплатой. В главе могут быть предложены совершенствования налоговой системы России в целом.

Выводы, пути решения проблем налогообложения, предлагаемые обучающимися, должны быть экономически обоснованы. Очень важно спрогнозировать и осветить последствия внедрения, разработанных в курсовой работе предложений для практики налогообложения, формирования налоговой базы, экономического положения налогоплательщика и для экономического и социального развития государства.

Примерный объем третьей главы курсовой работы должен составлять 8-12 страниц.

По согласованию с руководителем курсовой работы допускается изменения в архитектонике курсовой работы в большую или меньшую стороны.

В случае, если курсовая работа будет состоять из двух глав, то каждая из них должна содержать не мене чем по три пункта (параграфа), а теоретическая, аналитическая и проектная части должны быть равномерно (пропорционально) изложены в тексте курсовой работы.

Заключение.

В заключении курсовой работы отражается краткое изложение основных этапов исследования, приводятся формулировки важнейших выводов и предложений, разработанных в курсовой работе.

Примерный объем заключения курсовой работы должен составлять 1-2 страницы.

Библиографический список.

В списке литературы курсовой работы приводится список использованных нормативно-правовых актов и библиографических источников. При написании работы должно быть использовано не менее 20 источников информации, при этом нормативно-правовые документы должны быть в редакции, актуальной на дату утверждения плана курсовой работы. Учебники, учебные пособия, научные монографии указываются по последнему изданию. Среди периодических изданий должны быть статьи текущего года.

Библиографический список должен содержать литературные источники всех видов и давать представление об уровне теоретической и практической проработки курсовой работы и соответствии современным требованиям, теоретической концепции обучающегося по избранной им теме.

Примерный объем библиографического списка курсовой работы должен составлять 1-3 страницы.

Приложения.

Приложения в курсовой работе могут иметь различную форму и содержание. Объемные текстовые, цифровые таблицы, схемы, графики, заполненные формы налоговой отчетности, налоговые регистры и др. документы должны выноситься в Приложения. В

Приложение также целесообразно выносить документы (графические объекты), на которые обучающийся ссылается несколько раз на протяжении курсовой работы.

Итого общий объем курсовой работы (без списка литературы и приложений) 35-50 страниц.

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

1. Влияние налоговых платежей на предпринимательскую прибыль

2. Вмененное налогообложение в России: особенности формирования и перспективы развития

3. Выбор системы налогообложения в условиях современной экономики

4. Деофшоризация российской экономики: проблемы и перспективы

5. Имущественное налогообложение в России: достоинства и недостатки

6. Инструментарий государственного налогового регулирования и пути его совершенствования

7. Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития

8. Льготы по региональным налогам и их стимулирующая роль (на примере конкретного субъекта РФ).

9. Льготы по федеральным налогам и их стимулирующая роль (на примере конкретного налога).

10. Механизм взаимодействия налоговых органов с другими органами и организациями в системе налогового контроля.

11. Налоговая политика в механизме реализации соглашений о разделе продукции.

12. Налоговая система России и пути её совершенствования.

13. Налоговое бремя экономики и бремя государства: опыт сравнительного анализа и оптимизации.

14. Налоговые  платежи организации  и пути их оптимизации

15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

16. Налоговые проверки как элемент налогового контроля и их совершенствование

17. Оптимизация налогообложения прибыли организаций

18. Оптимизация системы налогового регулирования различных отраслей экономики.

19. Оценка экономической эффективности специальных налоговых режимов

20. Патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

21. Перспективы развития единого сельскохозяйственного налога в Российской Федерации.

22. Перспективы развития местных налогов и сборов в РФ

23. Перспективы совершенствования налогообложения субъектов малого бизнеса.

24. Приоритеты формирования и развития налоговой политики в России.

25. Проблемы двойного налогообложения и пути их решения.

26. Проблемы распределения налогов между бюджетами разного уровня в РФ

27. Прогнозирование и планирование поступлений по основным федеральным налогам и анализ их собираемости в России.

28. Пути оптимизации налогового бремени в организации.

29. Пути совершенствования ресурсного налогообложения

30. Разработка превентивных мер для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

31. Региональное налогообложение в России в условиях современных экономических процессов.

32. Реформирование косвенного налогообложения в России как условие повышение доходов государственного бюджета

33. Роль и значение налогового планирования в деятельности организации

34. Роль налогового менеджмента в повышении конкурентоспособности фирмы.

35. Роль налогообложения в модернизации экономики России.

36. Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика

37. Система возмещения НДС по экспортным операциям и особенности её функционирования на современном этапе.

38. Совершенствование системы мер противодействия уклонению от уплаты налогов.

39. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

40. Совершенствование акцизного налогообложения в России.

41. Совершенствование механизмов урегулирования задолженности по налогам и сборам

42. Совершенствование налогового контроля в РФ

43. Совершенствование системы налогового менеджмента в регионе

44. Совершенствование системы налогового регулирования малого бизнеса

45. Современные тенденции развития налоговой системы России и их влияние на финансы предприятий .

46. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран

47. Становление и развитие косвенного налогообложения организаций в РФ.

48. Становление и развитие прямого налогообложения организаций в РФ.

49. Становление и развитие системы налогового администрирования в РФ.

50. Тенденции и структура современной налоговой политики в РФ.

51. Упрощенная система налогообложения и перспективы её развития.

52. Эволюция льгот в системе налогообложения доходов и имущества физических лиц.

ПРИМЕРЫ СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАНА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

1. Влияние налоговых платежей на предпринимательскую прибыль

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические основы налогообложения  предпринимательской деятельности

1.1. Сущность и виды налогов на юридических лиц

1.2.Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей

2 Анализ налогообложения в РФ

2.1 Анализ налогообложения организаций различных отраслей

2.2 Расчет влияния налоговых платежей на предпринимательскую прибыль

3 Оптимизация налогообложения как фактор увеличения предпринимательской прибыли

3.1 Оптимизация налогообложения деятельности  организации

3.2 Расчет влияния оптимизации налоговых платежей на предпринимательскую прибыль

Заключение

Список литературы

Приложения

2. Совершенствование налогового контроля в РФ

Глава 1. Основные формы и методы налогового контроля

1.1. Формы и методы налогового контроля

1.2. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля

1.3. Организация налоговых проверок

ГЛАВА 2. Практика налогового контроля в РФ

2.1. Правовое регулирование налогового контроля

2.2. Практика налоговых проверок в РФ

ГЛАВА 3. Совершенствование налогового контроля в РФ

3.1. Повышение качества налогового администрирования

3.2. Совершенствование контрольной работы налоговых органов

3.3. Упрощение налоговых процедур.

Список литературы

3. Региональное налогообложение в России в условиях современных экономических процессов

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕГИОНАЛЬНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ

1.1. Понятие и роль регионального налогообложения в Российской Федерации

1.2. Сущность налогов, влияющих на формирование доходной части регионального бюджета

1.3. Виды налогов, влияющих на формирование доходной части регионального бюджета (налог на имущество организаций и транспортный налог)

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЕГИОНАЛЬНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1. Динамика поступления региональных (налог на имущество организаций и транспортный налог) и местных налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации за 2013-2015гг.

2.2. Анализ и оценка регионального налогообложения на примере…

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЕГИОНАЛЬНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3.1. Проблемы регионального налогообложения в условиях современных экономических процессов

3.2. Пути реформирования регионального налогообложения в Российской Федерации 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ