Объем работы – 20-22 листа печатного текста. Шрифт 14, интервал – 1,5.

Варианты работ

ТЕМАТИКА ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ВОПРОСОВ.

1. Терминология и базовые показатели налогового менеджмента.

2. Механизм управления предприятием и бизнесом в условиях рынка.

3. Проблемы минимизации затрат при определении прибыли.

4. Механизм исчисления налоговых платежей в федеральный бюджет.

5. Основные направления налоговой реформы в соответствии с Налоговым Кодексом  I и II части.

6. Сравнительная характеристика налогового и финансового менеджмента.

7. Роль налогового менеджмента на предприятии. Права, обязанности  и функции менеджеров.

8. Зарубежный опыт налогового менеджмента (на примере любых стран).

9. Анализ пяти компонентов успеха в бизнесе.

10.Виды ответственности руководителей за принятие управленческих решений в налоговой политике.

11.Виды штрафных санкций за нарушение налоговой дисциплины для предприятий и налоговых служб.

12.Основные элементы, принципы налогообложения в РФ.

13.Основные меры по снижению налогового бремени с предприятий по основным видам налогов.

14.Механизм налогового планирования в российской практике налогообложения.

15.Основные организационно-правовые формы предприятий. Их отличия и особенности.

16.Роль отчетности в укреплении финансового положения предприятий.

17.Механизм заключения договоров об избежании двойного налогообложения.

18.Налоговые льготы и порядок их применения на примере оффшорных зон (о. Сахалин).

19.Лизинг – как вид предпринимательской деятельности. Основные налоги, уплачиваемые при нем.

20.Отличительные особенности последствий реорганизации, ликвидации и банкротства.

21.Связь налогового менеджмента с судебной практикой.

22.Методика планирования налога на прибыль.

23.Налоговые вычеты и их роль в исчислении основных видов налоговых платежей.

24.Налоговый анализ зачетов НДС в бюджет.

25.Порядок формирования цен реализации для налоговых целей.

26.Порядок разработки дивидендной политики и исчисления причитающихся налоговых платежей.

27.Порядок предоставления отсрочки, рассрочки и налоговых кредитов налогоплательщиков.

28.Порядок исчисления налогов через постоянные представительства.

29.Роль резервов по сомнительным долгам при исчислении налога на прибыль.

30.Типичные ошибки при исчислении налога на имущество предприятий.

31.Резервы предприятий при налоговом планировании.

32.Методы устранения ошибок в исчислении налогов.

33.Реформирование бухгалтерского и налогового учета в РФ.

34.Основные ошибки при исчислении основных федеральных и региональных налогов.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ.

Задача 1.

Рассчитать налог на прибыль предприятия за 9 месяцев 2003г. на основании данных. Указать сроки уплаты и предоставления деклараций. Меры, применяемые налоговым менеджером по минимизации уровня затрат и повышения уровня доходности и прибыльности? Выводы.

Задача 2.

Рассчитать налог на имущество предприятий за 2012 год на основании данных ( за отчетные периоды и год).

Дано:

Числится имущество на балансе предприятия (данные условные)

Задача 3.

Рассчитать суммы НДС, подлежащие начислению, зачету и перечислению в бюджет за 1, 2, 3 кварталы и год. Указать сроки уплаты и действия налогового менеджера по оптимизации расчетов по данному виду налога.

Предприятие получало выручку в течение 2012  года    НДС 18%  - ?

в том числе по месяцам года (в рублях):

январь – 100 000                               

февраль – 250 000                            

март – 580 000                                  

апрель – 1300 000                             

май – 2600 000                                  

июнь – 3200 000

июль – 3200 000

август – 3830 000

сентябрь – 5400 000

октябрь   - 5600000

ноябрь     - 5700000

декабрь    - 5800000

В течение года были приобретены:

Материалы, в марте 2012г. в сумме – 2850 000 руб., НДС в т.ч.

Основные средства, в апреле 2012г.  на сумму – 730213 руб., НДС в т.ч.

Оплата прошла через р/счет.

Ставка НДС 18%.

Часть материалов была  реализовано на сторону в сумме 400 000 руб.,  НДС в т.ч., в июле 2012г.,

Задача 4.

Гражданину B.C. Захарову, работающему в организации на основании трудового договора, начисляется ежемесячно заработок в размере 45000 руб. В этой же организации B.C. Захаров работает по дополнительному трудовому договору как внутренний совместитель и  начисляется ежеме­сячно 12500 руб. Кроме того, 1 марта B.C. Захаров полу­чил беспроцентную ссуду в размере 450 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Банка России — 10%. (условно). Гражданин B.C. Захаров принимал участие в ликвида­ции катастрофы на Чернобыльской АЭС, является опе­куном ребенка в возрасте 12 лет.

Исчислите ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за шесть месяцев текущего налогового периода.

Задача 5.

Гражданин Иванов имеет  оклад, согласно штатному расписанию, 20000 руб., р/к – 60%, надбавки – 40%. За счет предприятия выдана ссуда в феврале 200000руб. на 3 месяца. Процентная ставка согласно договора – 3% годовых. Ставка рефинансирования 10%.(условно). Двое детей до 15 лет. Кроме того, работник затратил на обучение дочери в государственном лицее №7 – 52000 руб. за счет собственных средств. В июле месяце работник приобрел квартиру в сумме 2600000руб.

Рассчитать НДФЛ за каждый месяц и сумму НДФЛа за год, к возврату из бюджета, с учетом приобретения квартиры. Определить сумму льготы на следующий календарный год.