Вариант 1

Задание. Имеются следующие балансовые данные предприятия (тыс. руб.):

1. Рассчитать изменение денежных средств за период.

2. Определить факторы, обеспечившие изменение денежных средств.

(Краткосрочных финансовых вложений у предприятия нет).

Вариант 2

Задание. Предприятие имеет следующие балансовые данные на конец отчетного периода (тыс. руб.):

Оборотные активы — 10 000

в том числе: 

а) запасы — 6 000

из них расходы будущих периодов — 70

б) дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев — 500

в) дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев — 2 500

г) НДС по приобретенным ценностям (относится к оборотным активам) — 40

д) денежные средства и краткосрочные финансовые вложения — 960

Краткосрочные обязательства — 5 700

в том числе:

а) краткосрочные кредиты и займы — 1 000

б) кредиторская задолженность — 4 000

в) задолженность участникам по выплате дохода — 100

1. Рассчитать традиционные коэффициенты платежеспособ­ности.

2. Определить уточненный коэффициент общей ликвидности.

Вариант 3

Задание. Предприятие имеет следующие балансовые и расчетные дан­ные (тыс. руб.):

а) внеоборотные активы — 7 000;

б) необходимые запасы — 5 000;

в) собственный капитал — 12 000;

г) валюта баланса — 16 000.

1. Определить, нуждается ли предприятие в долгосрочных за­емных источниках финансирования.

2. Рассчитать уровень ключевых коэффициентов финансовой устойчивости.

Вариант 4

Задание. Денежные поступления предприятия за квартал составляют 27 000 тыс. руб.; расход денежных средств равен 26 000 тыс. руб., в том числе обязательные ежемесячные платежи — 12 000 тыс. руб. Поступления ежемесячно уменьшаются на 10%. Все платежи, кроме обязательных, должны быть произведены в первом меся­це квартала. Остаток денежных средств на начало квартала ра­вен 100 тыс. руб.

Рассчитать денежный поток за квартал, составив таблицу его движения.
 

Вариант 5

Задание. Предприятие имеет следующие показатели (тыс. руб.):

1. Ликвидная дебиторская задолженность — 1200.

2. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения — 500.

3. Краткосрочные обязательства — 2000.

4. Рассчитать стоимость балансовых запасов, которые должны быть проданы для погашения краткосрочных обязательств, если, по оценке специалистов, отношение продажных цен этих запа­сов к балансовой стоимости равно 0,85.

Вариант 6

Задание. Имеются два предприятия с балансовыми и расчетными по­казателями (тыс. руб.), приведенными в следующей таблице:

1. Определите размер долгосрочных обязательств предприятий.

2. Оцените платежеспособ­ность предприятий.

3. Определите, какое из предприятий нуждается в увеличении собственного капитала и на какую сумму, если получение допол­нительных долгосрочных кредитов и займов невозможно.

Вариант 7

Задание. Поступление денежных средств состоит только из платежей покупателей. Квартальная выручка от продаж равна 45 000 тыс. руб., поку­патели рассчитываются с предприятием каждые 40 дней. Суммарная величина квартального расхода денежных средств равна 38 000 тыс. руб., из них 8 000 тыс. руб. платятся в первом месяце, 10 000 тыс. руб. платятся во вто­ром месяце, 20 000 тыс. руб. — в третьем месяце. Рассчитать изменение денежного потока за квартал в таблич­ной форме.

Вариант 8

Задание. Имеются следующие данные по трем предприятиям (тыс. руб.):

1. Определить достаточность или недостаточность уровня пла­тежеспособности каждого предприятия.

2. Выявить главные факторы, повлиявшие на уровень плате­жеспособности, если балансовая стоимость запасов и балансо­вые остатки дебиторской задолженности со сроком погашения в течение 12 месяцев одинаковы на всех предприятиях.

3. На каком из предприятий недостаточность уровня плате­жеспособности может быть определена без сравнения двух ко­эффициентов?

Вариант 9

Задание. Собственный капитал предприятия равен 10 000 тыс. руб., валюта баланса составляет 20 000 тыс. руб. Коэффициент устой­чивого финансирования имеет уровень:

а) 0,65;

б) 0,5;

в) 0,6.

Определить, каков размер долгосрочных обязательств на ба­лансе предприятия в каждом из трех случаев.

Вариант 10

Задание. Имеются два предприятия со следующими данными о движе­нии денежных потоков за полугодие (тыс. руб.):

Определите:

1. Итоговый денежный поток по каждому предприятию.

2. Какое предприятие не будет нуждаться в кредите в течение всего периода.

3. Какое предприятие и в какие месяцы будет нуждаться в кредите, но погасит его в конце периода.

Вариант 11

Задание. Два предприятия имеют следующие данные, необходимые для оценки платежеспособности и состояния запасов после погаше­ния краткосрочных обязательств (тыс. руб.):

Известно также, что продажная стоимость запасов, реализу­емых в счет погашения долгов, отличается от их балансовой сто­имости в той же степени, что и по всем запасам.

1. Определите:

а) достаточность или недостаточность уровней платежеспо­собности предприятий;

б) наличие или отсутствие недостатка запасов после погаше­ния долгов.

2. Выявите главные факторы, повлиявшие на уровень плате­жеспособности.

Вариант 12

Задание. Имеются следующие данные предприятия: коэффициент обеспеченности запасов собственными источ­никами финансирования равен 0,85; 

балансовые показатели (тыс. руб.): 

запасы — 3000;

долгосрочные обязательства — 1000;

краткосрочные обязательства отсутствуют;

собственный капитал — 5000. 

Рассчитать стоимость внеоборотных активов предприятия.

Вариант 13

Задание. Имеются два предприятия со следующими данными о движе­нии денежных потоков за полугодие (тыс. руб.):

Определите:

1. Итоговый денежный поток по каждому предприятию.

2. Какое предприятие не погасит кредит в конце периода.

3. Какое предприятие и в какие месяцы будет нуждаться в кредите, но погасит его в конце периода.

Вариант 14

Задание. Имеются следующие данные по двум предприятиям (тыс. руб.):

Определите:

1. достаточность или недостаточность уровней платежеспо­собности предприятий;

2. наличие или отсутствие недостатка запасов после погаше­ния долгов.

3. Выявите главные факторы, повлиявшие на уровень плате­жеспособности.

Вариант 15

Задание. Коэффициент соотношения собственных и заемных источ­ников финансирования равен 1,3. Валюта баланса составляет 10 000 тыс. руб. Рассчитать собственный капитал предприятия.