Вариант 1

1.1. Имеются два предприятия со следующими данными о движе­нии денежных потоков за полугодие (тыс. руб.):

Определить:

1.      Итоговый денежный поток по каждому предприятию.

2.      Какое предприятие не погасит кредит в конце периода.

3.      Какое предприятие и в какие месяцы будет нуждаться в кредите, но погасит его в конце периода.

1.2. Имеются следующие данные по двум предприятиям (тыс. руб.):

1. Определите:

а) достаточность или недостаточность уровней платежеспо­собности предприятий;

б) наличие или отсутствие недостатка запасов после погаше­ния долгов.

2. Выявите главные факторы, повлиявшие на уровень плате­жеспособности.

1.3. Коэффициент соотношения собственных и заемных источ­ников финансирования равен 1,3. Валюта баланса составляет 10 000 тыс. руб. Рассчитать собственный капитал предприятия.

Вариант 2

2.1. Имеются два предприятия со следующими данными о движе­нии денежных потоков за полугодие (тыс. руб.):

Определить:

1.      Итоговый денежный поток по каждому предприятию.

2.      Какое предприятие не будет нуждаться в кредите в течение всего периода.

3.      Какое предприятие и в какие месяцы будет нуждаться в кредите, но погасит его в конце периода.

2.2. Два предприятия имеют следующие данные, необходимые для оценки платежеспособности и состояния запасов после погаше­ния краткосрочных обязательств (тыс. руб.):

Известно также, что продажная стоимость запасов, реализу­емых в счет погашения долгов, отличается от их балансовой сто­имости в той же степени, что и по всем запасам.

1. Определите:

а) достаточность или недостаточность уровней платежеспо­собности предприятий;

б) наличие или отсутствие недостатка запасов после погаше­ния долгов.

2. Выявите главные факторы, повлиявшие на уровень плате­жеспособности.

2.3. Имеются следующие данные предприятия:

коэффициент обеспеченности запасов собственными источ­никами финансирования равен 0,85;

балансовые показатели (тыс. руб.):

запасы — 3000;

долгосрочные обязательства — 1000;

краткосрочные обязательства отсутствуют;

собственный капитал — 5000.

Рассчитать стоимость внеоборотных активов предприятия.

Вариант 3

3.1. Поступление денежных средств состоит только из платежей покупателей.

Квартальная выручка от продаж равна 45 000 тыс. руб., поку­патели рассчитываются с предприятием каждые 40 дней.

Суммарная величина квартального расхода денежных средств равна 38 000 тыс. руб., из них 8 000 тыс. руб. платятся в первом месяце, 10 000 тыс. руб. платятся во вто­ром месяце, 20 000 тыс. руб. — в третьем месяце.

Рассчитать изменение денежного потока за квартал в таблич­ной форме.

3.2. Имеются следующие данные по трем предприятиям (тыс. руб.):

1. Определить достаточность или недостаточность уровня пла­тежеспособности каждого предприятия.

2. Выявить главные факторы, повлиявшие на уровень плате­жеспособности, если балансовая стоимость запасов и балансо­вые остатки дебиторской задолженности со сроком погашения в течение 12 месяцев одинаковы на всех предприятиях.

3. На каком из предприятий недостаточность уровня плате­жеспособности может быть определена без сравнения двух ко­эффициентов?

3.3. Собственный капитал предприятия равен 10 000 тыс. руб., валюта баланса составляет 20 000 тыс. руб. Коэффициент устой­чивого финансирования имеет уровень:

а) 0,65;

б) 0,5;

в) 0,6.

Определить, каков размер долгосрочных обязательств на ба­лансе предприятия в каждом из трех случаев.

Вариант 4

4.1. Денежные поступления предприятия за квартал составляют 27 000 тыс. руб.; расход денежных средств равен 26 000 тыс. руб., в том числе обязательные ежемесячные платежи — 12 000 тыс. руб. Поступления ежемесячно уменьшаются на 10%. Все платежи, кроме обязательных, должны быть произведены в первом меся­це квартала. Остаток денежных средств на начало квартала ра­вен 100 тыс. руб.

Рассчитать денежный поток за квартал, составив таблицу его движения.

4.2. Предприятие имеет следующие показатели (тыс. руб.):

1.          Ликвидная дебиторская задолженность —                                                        1200.

2.          Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения —                       500.

3.           Краткосрочные обязательства —                                                                      2000.
Рассчитать стоимость балансовых запасов, которые должны быть проданы для погашения краткосрочных обязательств, если, по оценке специалистов, отношение продажных цен этих запа­сов к балансовой стоимости равно 0,85.

4.3. Имеются два предприятия с балансовыми и расчетными по­казателями (тыс. руб.), приведенными в следующей таблице:

1. Определите размер долгосрочных обязательств предприятий.

2. Оцените платежеспособ­ность предприятий.

3. Определите, какое из предприятий нуждается в увеличении собственного капитала и на какую сумму, если получение допол­нительных долгосрочных кредитов и займов невозможно.

Вариант 5

5.1.Имеются следующие балансовые данные предприятия (тыс. руб.):

1. Рассчитать изменение денежных средств за период.

2. Определить факторы, обеспечившие изменение денежных средств.

(Краткосрочных финансовых вложений у предприятия нет).

5.2. Предприятие имеет следующие балансовые данные на конец отчетного периода (тыс. руб.):

Оборотные активы —                                                                                                10 000

в том числе:

а) запасы —                                                                                                               6 000

из них расходы будущих периодов —                                                                       70

б) дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются

более чем через 12 месяцев —                                                                                   500

в) дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются

в течение 12 месяцев —                                                                                            2 500

г) НДС по приобретенным ценностям (относится к оборотным активам) —             40

д) денежные средства и краткосрочные финансовые вложения —                            960

Краткосрочные обязательства —                                                                               5 700

в том числе:

а) краткосрочные кредиты и займы —                                                                      1 000

б) кредиторская задолженность —                                                                            4 000

в) задолженность участникам по выплате дохода —                                                 100

1.          Рассчитать традиционные коэффициенты платежеспособ­ности.

2.          Определить уточненный коэффициент общей ликвидности.

5.3. Предприятие имеет следующие балансовые и расчетные дан­ные (тыс. руб.):

а) внеоборотные активы — 7 000;

б) необходимые запасы — 5 000;

в) собственный капитал — 12 000;

г) валюта баланса — 16 000.

1. Определить, нуждается ли предприятие в долгосрочных за­емных источниках финансирования.

2. Рассчитать уровень ключевых коэффициентов финансовой устойчивости.