Методические указания содержат 9 вариантов контрольных работ по  основным направлениям внешнеэкономической деятельности коммерческих банков. Студент выполняет работу только по одной из двух предлагаемых тем и представляет выполненную работу для рецензирования.

Варианты контрольных работ

Объём работы не должен превышать 17–20 страниц машинописного текста.

Тема 1.  ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИИ

П л а н

1. Основы валютного законодательства в Российской Федерации.

2. Принципы и порядок валютного регулирования операций между участниками внешнеэкономической деятельности.

3. Репатриация иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

4. Практическое задание.

Методические указания

Составной частью регулирования экономики выступает валютное регулирование. Валютное регулирование в России в последние годы осуществлялось как через экономические рычаги посредством развития внутреннего валютного рынка, проведения Банком России интервенций, стимулирования притока иностранных инвестиций в страну, так и административной регламентацией валютных операций с помощью различных ограничений, которая с течением времени становилась менее жёсткой, а сейчас практически отсутствует. В настоящее время создание позитивных условий для функционирования целостной системы валютного регулирования и валютного контроля, целевыми ориентирами которой на ближайшие годы являются:

- поддержание стабильности национальной валюты;

- сглаживание краткосрочных колебаний на валютном рынке;

- переход к более полной конвертируемости рубля;

- дедолларизация экономики; 

- предотвращение утечки капиталов за рубеж;

- совершенствование таможенно-банковского контроля экспортно-импорт-ных операций;

- предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путём;

- регулирование рынка наличной иностранной валюты;

- дальнейшее развитие рынка драгоценных металлов;

- регулирование деятельности иностранных инвесторов на территории России.

Для достижения этих целей необходимо соблюдение законодательных основ валютного регулирования и валютного контроля, организация надзора за неукоснительным выполнением правил, содержащих в нормативных документах, координация и сотрудничество органов, которым это вменяется в обязанность.

В первом вопросе контрольной работы следует рассмотреть основы валютного законодательства, цель и структуру Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ. Дать понятие валютного регулирования, принципы валютного регулирования и валютного контроля, определить перечень органов валютного регулирования и их полномочия.

Во втором вопросе необходимо рассмотреть порядок регулирования валютных операций между различными субъектами: участниками внешнеэкономической деятельности, резидентами и нерезидентами, только между резидентами, а также только между нерезидентами.

В третьем вопросе следует дать понятие репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации, случаи репатриации, а также возможность частичного или полного снятия ограничений по репатриации валютной выручки. В этом же вопросе необходимо перечислить, какие ограничения существуют, а какие отмечены с момента введения закона.  

Практическое задание

Компания желает купить 1 млн фунтов стерлингов и получает котировку двух банков: первый банк-фунт котирует за 1 GBP = 1.7510 - 25 USD; во втором банке — фунт котируется за 1 GBP = 1.7515 - 27 USD. Совершите оптимальную сделку «СПОТ», рассчитайте сумму платежа в долларах.

Тема 2.  ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИИ

П л а н

1. Необходимость введения валютного контроля в РФ.

2. Цели, задачи, направления валютного контроля в РФ.

3. Механизм валютного контроля за проведением экспортно-импортных операций.

4. Практическое задание.

Методические указания

Одним из важных направлений деятельности органов валютного регулирования и валютного контроля является формирование в стране цивилизованного  валютного рынка, создание условий, при которых возможно более эффективное использование валютных ресурсов. 

Цели, задачи и направления валютного контроля в РФ определены в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютный контроль — это контроль за проведением валютных операций в целях их приведения в соответствии с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством. В первой главе следует показать необходимость введения валютного контроля и основные этапы развития системы валютного контроля.

Во втором вопросе работы необходимо изложить основы законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, систему контролирующих органов и агентов, их взаимодействие друг с другом. Следует рассмотреть единство системы валютного регулирования и валютного контроля. Показать цель, задачи и направления валютного контроля на современном этапе.

В третьем вопросе рассмотреть порядок проведения контроля за проведением внешнеторговых сделок, требования, установленные при проведении операций движения капитала, перечень документов, используемых при проведении валютного контроля. Показать на схеме взаимодействие органов и агентов валютного контроля.

Практическое задание

Из операционной кассы Банка «Дальневосточное ОВК» было выдано в виде аванса 10 тыс. долларов США и 100 тыс. российских рублей.

В течение операционного дня в обменном пункте было куплено 2 тыс. долларов США, продано 5 тыс. долларов США.

Курс покупки составил — 28,30 руб. за 1 доллар США, курс продажи — 28, 45 руб. за 1 доллар США, курс ЦБ РФ — 28,60 руб. за доллар США.

Определить величину курсовой разницы и перечень факторов, влияющих на установление величины курса покупки (продажи) иностранной валюты.

Тема 3.  ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК И ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ В РОССИИ

П л а н

1. Предпосылки становления валютного рынка в России.

2. Регулирование валютного рынка.

3. Основные валютные операции коммерческих банков.

4. Практическое задание.

Методические указания

В данной теме необходимо раскрыть понятие валютного рынка. Выделить этапы его развития, а также особенности функционирования. Дать различие организованного и неорганизованного свободного рынка и рынка с валютными ограничениями.

В первом вопросе необходимо особое внимание уделить формированию правовой базы по регулированию валютного рынка, показать состояние валютного рынка, рассмотреть порядок проведения операций по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Изучение второго вопроса необходимо начать с рассмотрения принципов валютного регулирования, порядка проведения валютных операций, перечня валютных операций, прав и обязанностей резидентов и нерезидентов. Далее следует изучить порядок открытия и режим использования счетов в иностранной валюте резидентов и нерезидентов, специальных валютных  и рублевых счетов  нерезидентов.

Рассмотреть перечень валютных операций, проводимых коммерческими банками, а также порядок их проведения в соответствии с нормативными документами.

Практическое задание

КБ «Дземги» хочет купить 100 тыс. долларов США за российские рубли со сделкой tomorrow в Хабаровском филиале «Внешторгбанк», в котором у него открыт корреспондентский счёт. Официальный курс ЦБ РФ в день поставки долларов США составляет 28,08 руб. Курс сделки — 28,30 руб.

Рассмотреть технику совершения сделки. Изложить порядок оформления документов.

Тема 4.  ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ

П л а н

1. Порядок обращения иностранной валюты на территории РФ.

2. Организация работы обменных пунктов и операционных касс коммерческих банков.

3. Порядок совершения валютно-обменных операций обменными пунктами.

4. Практическое задание.

Методические указания  

Согласно закону «О валютном регулировании и валютном контроле» операции с иностранной валютой на территории РФ между резидентами запрещены. Вместе с тем существуют исключения, которые предусматривают расчёты в иностранной валюте на территории Российской Федерации между резидентами. Кроме того, резиденты и нерезиденты имеют право совершать операции с иностранной валютой, в том числе куплю-продажу наличной иностранной валюты через уполномоченные банки. Все эти вопросы следует раскрыть в первом вопросе.

 Во втором вопросе необходимо рассмотреть организацию работы обменных пунктов, требования центрального банка к организации работы обменных пунктов, перечень проводимых валютно-обменных операций. Все валютно-обменные операции осуществляются как через обменные пункты, так и через операционные кассы коммерческих банков. Следует изучить порядок установления курсов покупки и продажи наличной валюты и основные требования ЦБ РФ, предъявляемые при проведении валютно-обменных операций.

В соответствии с изменением в законодательной и нормативной базе следует перечислить валютные операции, а также операции, совершаемые в обменных пунктах и операционных кассах.

В третьем вопросе показать функции кассовых работников, порядок совершения и оформления валютно-обменных операций, отражение операций по купле-продаже наличной иностранной валюты в бухгалтерском учёте коммерческих банков.

Практическое задание

Российской организацией АО «Дальлес» произведена отгрузка лесопродукции в пользу японской фирмы, открывшей документарный покрытый аккредитив в сумме 35 тыс. долларов США.

АО «Дальлес» обслуживается в АКБ «Далькомбанк», корреспондентский счёт которого открыт в «Токио-банке».

Определить сумму и сроки зачисления экспортной выручки. Перечислить необходимые документы и рассмотреть механизм валютного контроля со стороны уполномоченного банка за проведением экспортно-импортных операций.

Тема 5.  ОПЕРАЦИИ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ

П л а н

1. Внутренний валютный рынок РФ и его особенности.

2. Операции по купле-продаже безналичной валюты и порядок их учёта.

3. Понятие открытой валютной позиции.

4. Практическое задание.

Методические указания

Внутренний валютный рынок РФ представлен региональными рынками с центрами на межбанковских валютных биржах. В первом вопросе данной темы необходимо дать характеристику внутреннего валютного рынка, отметить его особенности, одной из которых является установление официального валютного курса рубля к доллару США. Рассмотреть порядок регулирования внутреннего валютного рынка в соответствии с законодательством.

Участниками сделок по купле-продаже иностранной валюты на бирже являются коммерческие банки, специальные брокерские организации, Центральный банк РФ. Операции по купле-продаже безналичной иностранной валюты на бирже осуществляются через банки по поручению клиента банка, а также по инициативе самого банка. Следует рассмотреть перечень операций по купле-продаже безналичной иностранной валюты в зависимости от их назначения.

Предприятия покупают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для оплаты импортируемых товаров, погашения валютных кредитов и процентов по ним, а также на другие цели, предусмотренные законодательством. Операции по продаже безналичной иностранной валюты экспортёрами носят в настоящее время добровольный характер.

Операции по купле-продаже безналичной (наличной) иностранной валюты за рубежом называются конверсионными. Рассмотреть виды (типы) конверсионных сделок в зависимости от сроков.

Уполномоченные банки могут осуществлять операции  купли-продажи иностранной валюты от своего имени и за свой счёт в пределах лимита открытой валютной позиции. Порядок установления лимита и  контроль за их соблюдением регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 124-И от 15.07.2005 г.

Практическое задание

Межбанковским корреспондентским соглашением между  Внешторгбанком Российской Федерации (Москва) и «Донау банком» (Вена) предусмотрено открытие счетов банками друг у друга.

Объясните, на основании каких документов открываются корреспондентские счета на балансе Внешторгбанка РФ.

Укажите, какие  контрольные материалы для совершения операций по корреспондентским счетам российский банк высылает иностранному банку и получает от него.

Назовите корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками, и счета, открытые иностранными банками в российских банках.

Содержание корреспондентского соглашения.

Тема 6. ПОРЯДОК И ВЕДЕНИЕ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И РУБЛЁВЫХ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ

П л а н

1. Текущие, транзитные счета резидентов в иностранной валюте, открываемые в банках за пределами территории РФ

2. Виды и порядок ведения счетов нерезидентов в рублях и иностранной валюте.

3. Счета в иностранной валюте физических лиц.

4. Практическое задание.

Методические указания

В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и  валютном контроле» российские и иностранные организации, фирмы могут открывать валютные счета в уполномоченных банках без каких-либо ограничений. Наряду с текущими валютными счетами резидентам автоматически на основании одного и того же договора банковского счёта открываются транзитные валютные счета. Следует рассмотреть режимы действия текущего и транзитного валютного счёта. Кроме того, резиденты (юридические и физические лица) имеют право открывать счета в банках за пределами Российской Федерации.

Во втором вопросе необходимо изучить порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, их виды.

Резиденты и нерезиденты физические лица в соответствии с законодательством имеют право открывать счета в инвалюте в уполномоченных банках РФ, а также в банках за пределами Российской Федерации.

В третьем вопросе следует рассмотреть порядок их открытия и ведения, а также случаи когда операции в иностранной валюте могут проводиться без открытия счёта.

Практическое задание

«Эйробанк» (Париж) по поручению иностранной фирмы открывает аккредитив в пользу АО «Нефтеэкспорт», обслуживающегося во Внешторгбанке в сумме 50 тыс. долларов США.

Охарактеризуйте виды документарных (товарных)  аккредитивов, используемых в международной практике.

Объясните, какими документами оформляется открытие  аккредитива. Назовите основные реквизиты документарного аккредитива и схему документооборота покрытого аккредитива.

Тема 7. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ И КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

П л а н

1. Роль банков в международных расчётах.

2. Виды и режим использования корреспондентских счетов.

3. Порядок установления корреспондентских отношений.

4. Практическое задание.

Методические указания

Крупные коммерческие банки из различных стран становятся международными корреспондентами друг друга с целью предоставления своим клиентам услуг на разнообразных международных и национальных денежных и официальных рынках. Корреспондентские банковские отношения могут быть инициированы любым банком.

При установлении таких отношений два коммерческих банка обмениваются информацией относительно услуг, которые они могут предоставить друг другу, а также условий проведения этих операций.

Корреспондентские отношения закрепляются в корреспондентских соглашениях.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться как открытием корреспондентского счёта, так и без открытия такового. Счета, открываемые банками-корреспондентами для осуществления международных расчётов, в зависимости от их владельцев называются счетами «Ностро» и «Лоро». Следует рассмотреть счета «Ностро» и «Лоро» в свободно конвертируемых валютах.

Правовой режим этих счетов существенно отличается от режима корреспондентских счетов российских банков. Действующее российское законодательство не регулирует порядок  установления корреспондентских отношений  коммерческих банков Российской Федерации с иностранными банками, не определяет содержание межбанковских корреспондентских соглашений. Поэтому коммерческие банки на современном этапе могут разрабатывать  свои  условия межбанковских соглашений, в соответствии с общеустановленными унифицированными правилами и обычаями.

Практическое задание

1. Определить, какой курс установит банк для перевода российских рублей в японские йены, если: USD/RUR = 28,40-28,50; USD/JPY = 118,75-118,85.

2. Российскому дилеру необходимо приобрести 6,5 млн EUR. Сколько российских рублей он должен продать банку, если USD/RUR = 28,40-28,50; EUR/USD = 1,2268-1,2309.

Тема 8.  ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЁТОВ

П л а н

1. Сравнительная характеристика форм международных расчётов.

2. Особенности аккредитивной формы расчётов.

3. Расчёты в форме инкассо и банковского перевода.

4. Практическое задание.

Методические указания

При выполнении данной темы следует дать сравнительную характеристику форм международных расчётов, показать место каждой из форм  расчётов в международном платёжном обороте в зависимости от степени участия банка, скорости расчётов, гарантии платежа, рассмотреть преимущества и недостатки каждой формы расчётов.

Во втором вопросе следует дать определение аккредитивной формы расчётов, схему документооборота, функции банка бенефициара и банка-эмитента.

При оформлении аккредитивов банками всех стран используются Унифицированные правила и условия применения документарных аккредитивов, выработанные Международной торговой палатой.

В соответствии с Международными правилами и обычаями рассмотреть различные виды международных аккредитивов. Дать их краткую характеристику.

В третьем вопросе рассмотреть сущность инкассовой формы расчётов: понятие и виды инкассо, схему документооборота по документарному инкассо.

В заключение работы дать понятие банковского перевода, рассмотреть перевод за экспортируемые и импортируемые товары, а также его преимущества и недостатки.

Практическое задание

По поручению российской фирмы «Авест» коммерческий банк ВТБ открывает аккредитив 20.01.2009 на сумму 60 тыс. долл. сроком исполнения 1 год. Аккредитив открывается в пользу компании «Sony» за поставку бытовой техники, обслуживающейся в японском банке. По условиям контракта поставка товара осуществляется отдельными партиями по 10 000 долларов каждая с периодичностью один раз в два месяца. 20.04.2009 года компания  «Sony» совершила поставку товара и представила товарно-транспортные документы и счета-фактуры на сумму 5 000 долларов.

Следует определить вид аккредитива, который может быть использован при совершении этой сделки?

Может ли аккредитив быть исполнен  при нарушении условий контракта?

Определить сумму следующей партии?

Необходимо указать функции банка-импортёра и банка-экспортёра?

Составить схему документооборота с указанием терминов, участников аккредитивной формы расчётов?

Тема 9. ИНКАССОВАЯ ФОРМА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЁТОВ 

П л а н

1. Понятие инкассо.

2. Этапы расчётов по инкассо.

3. Особенности инкассо.

4. Практическое задание.

Методические указания

При рассмотрении указанной темы необходимо дать сравнительную характеристику существующих форм международных расчётов, определить место инкассовой формы в международном платёжном обороте и её применение в расчётах между российскими и зарубежными контрагентами.

Инкассо — это поручение экспортёра своему банку получить от импортёра определённую сумму. Инкассовая форма расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой.

При изучении данной темы студент должен обратить внимание на следующие вопросы: виды инкассо, участники расчётов по инкассо; этапы расчётов по инкассо; обязанности участников инкассо, с какими документами производятся операции по инкассо. В заключение работы следует отметить преимущества и недостатки инкассовой формы международных расчётов.

Практическое задание

На транзитный валютный счёт клиента «Далькомбанк» 23.11.2006 г. поступает экспортная валютная выручка в размере $ 8 800. В течение какого срока предприятие обязано представить платёжное поручение на разблокировку указанного счёта.

Может ли банк по истечении указанного срока подать заявку на продажу экспортной выручки на бирже.

1. Что обязан сделать банк как агент валютного контроля в случае непредставления клиентом поручения на разблокировку транзитного счёта по истечении указанного срока?

2. Имеет ли банк право купить иностранную валюту, подлежащую свободной продаже, от своего имени, в каком размере?