Материал контрольной работы располагается в следующей последовательности:

1) титульный лист;

2) содержание;

3) теоретическая часть;

4) практическая часть;

5) библиографический список.

Номер варианта определяется по последней цифре шифра зачетной книжки.

Вариант 1

1. Основы Законодательства о налогах и сборах. Роль Налогового Кодекса РФ в формировании единой правовой базы налогообложения. Основные направления налоговой реформы.

2.Налог на добавленную стоимость  (НДС), 21гл НК РФ: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

3. Задача 1.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет или возврата из бюджета, указать статьи НК РФ, используемые для расчетов:

- Розничный товарооборот с НДС – 18% - 660,8 тыс. руб.

- Розничный товарооборот с НДС – 10%- 954 тыс. руб.

- Оплата за поступивший товар, в том числе НДС по ставке 18% -  566,4 тыс. руб.

- Оплата за поступивший товар, в том числе НДС по ставке 10% -  742 тыс. руб.

- Оплата аренды за отчетный период – 118 тыс. руб., в том числе НДС – 18%.

4. Задача 2.

Рассчитать отчисления на обязательное пенсионное страхование в текущем году по работникам предприятия и заполнить декларацию «Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование….» формы РСВ – 1 ПФР, раздел 1, 2 - на основе данных бухгалтерского учета.

Начисленные взносы перечислены в полном объеме и в установленный срок.

Указать законодательные акты и статьи, используемые для расчетов.

Вариант 2 

1. Налог на прибыль организаций, 25 гл. НК РФ: классификация доходов и расходов при налогообложении прибыли.  

2. Специальный налоговый режим - упрощенная система налогообложения (УСН), 26.2 гл. НК РФ: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет. Срок сдачи декларации.

3. Задача 1.  Определить общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) работницы Ивановой Л.И. за квартал.

 Данные расчетной ведомости по основному месту работы:

У работника – двое детей до 18 лет. Работница Иванова Л.И. работала по совместительству в другом предприятии,  доход за январь составил – 4 200 руб., за февраль – 6100 руб.

Указать законодательные акты и статьи, используемые для расчетов.

4. Задача 2.

Рассчитать отчисления  во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС, ФСС) в январе текущего года по работнику на основе данных:   оклад с надбавками и премией составил работника – 19 300 руб., ставка районного коэффициента – по месту нахождения филиала, кроме того, работник получил в январе государственное пособие – 11 200 руб.

Указать законодательные акты и статьи, используемые для расчетов.

Вариант 3

1. Экономическая сущность налогов и сборов, их объективная необходимость. Функции налогов. Принципы и методы налогообложения.

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), 23 гл. НК РФ: налогоплательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты  налога в бюджет.

3. Задача 1.

На основе данных определить налоговую базу и сумму налога на прибыль

организации, если:

- Товарооборот с НДС 18% - 2 400 тыс. руб.

- Покупная стоимость – 1 050 тыс. руб.

- Расходы, связанные с оплатой труда – 725 тыс. руб.

- Расходы на ремонт основных средств – 26 тыс. руб.

- Командировочные – 165 дней, (суточные установлены 800 рублей).

- Прочие расходы,  связанные с реализацией – 18 тыс. руб.

- Внереализационные доходы – 132 тыс. руб.

- Внереализационные расходы – 25,5 тыс. руб.

Указать законодательные акты и статьи, используемые для расчетов.

4.   Задача 2.

ООО «Вега» имеет на балансе три зарегистрированных транспортных средства:

- Легковой автомобиль 150 л.с.

- Автобус 250 л.с.

- Грузовой автомобиль 250 л.с.

Рассчитать сумму транспортного налога. Показать ставки налога, действующие в текущем году. Указать порядок и сроки уплаты налога для юридических лиц. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 4

1. Роль налогов в экономическом развитии государства. Классификация налогов и характеристика  их элементов: объект налогообложения, база, период, ставки, налоговые вычеты.

2. Отчисления во внебюджетные фонды в текущем году (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

3. Задача 1.

Матери-одиночке начислена заработанная плата за январь в сумме 18 800 руб., начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 10 200 руб. за январь она получила алименты на детей – 3 600 руб. У нее двое детей, возраст которых 5 лет и 16 лет.

Рассчитать налог на доходы физических лиц. Поясните порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей и на самого работника, укажите статьи НК РФ, регулирующие размер стандартных налоговых вычетов.

4. Задача 2.

Рассчитать налог на имущество предприятий, подлежащий уплате в бюджет за текущее полугодие на основе бухгалтерской отчетности -  балансам.

Остаток  имущества по предприятию составил:

За  1-й квартал авансовый платеж по  налогу на имущество предприятий  по предприятию составил – 3 200 руб.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 5

1. Выездная налоговая проверка. Порядок внесения изменений, дополнений в налоговую декларацию.

2. Книга доходов и расходов для  упрощенной системы налогообложения (УСН) 26.2 НК РФ: порядок заполнения книги учета доходов и расходов.

3. Задача 1

Организацией в текущем году был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 100 млн. руб., в том числе:

- доход от реализации товаров собственного производства – 30 млн. руб.

- доход от реализации покупных товаров – 50 млн. руб.

- доход от посреднической деятельности – 5 млн. руб.

- доход от деятельности в сфере игорного бизнеса – 5 млн. руб.

- доход от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД  10 млн. руб.

 Общий размер расходов организации, учитываемых при исчислении налога на прибыль – 40 млн. руб.

Определите сумму налога на прибыль в текущем году, укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

4. Задача 2

Физическое лицо открывает с 1 апреля текущего года депозитный вклад в банке          

сроком на 1 год. Сумма вклада 500 тыс. руб. Процент по вкладу 12% годовых.        

Ставка рефинансирования   ЦБ РФ 10 %, а с 1 июля текущего года – 8 %.

Определите размер дохода физического лица в денежной форме и сумму НДФЛ с этого дохода. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 6

1. Налог  на имущество организаций, 30 гл. НК РФ: объект налогообложения, ставки налога, сроки уплаты.  Среднегодовая стоимость имущества – порядок ее расчета.

2. Налог на прибыль организаций 25 гл. НК РФ: ставки, порядок расчета, сроки уплаты и предоставления налоговой отчетности.

3. Задача 1

Заполнить справку 2-НДФЛ, определив размер стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц, если налогоплательщик Смирнов А.Г. является Героем России и имеет двоих детей 17 и 15 лет. Размер учитываемого дохода:

- за январь 15 000 руб., за февраль 14 000 руб., за март 15 000 руб.;

в оставшиеся месяцы налогового периода доход составлял 14 000 рублей – ежемесячно. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

4. Задача 2

Вмененный доход за налоговый период (квартал) составил 90 тыс. руб. Сумма фактически уплаченных взносов во внебюджетные фонды составила  11 тыс. руб. Сумма фиксированных платежей,  уплачиваемых  индивидуальным предпринимателем,   за себя  за этот период составила 4302 руб.

Рассчитайте ЕНВД, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 7

1. Субъекты налоговых правоотношений. Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты, их права, обязанность и ответственность. Налоговые органы, их задачи, функции права, обязанность и ответственность

2. Транспортный налог28 гл. НК РФ: особенности порядок и сроки уплаты налога в бюджет физическими и юридическими лицами. Налогоплательщики, база, ставки налога в текущем году.

3. Задача 1. Определить сумму налога на доходы физических лиц за апрель текущего года по работникам предприятия на основе данных расчетной ведомости (уральский коэффициент – ? северный коэффициент -? )

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

4. Задача 2.     В январе табачная фабрика реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 1 млн. шт. за 600 тыс. руб. (без учета НДС и акциза). Себестоимость реализованной продукции составила 400 тыс. руб.

Рассчитайте сумму акциза, подлежащую к уплате в бюджет по табачной фабрике. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 8

1. Преимущества и недостатки при налогообложении ООО и ИП (индивидуальный предприниматель). Налоговая отчетность ИП при найме работников.

2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 26.3 гл. НК РФ: плательщики, физические показатели и коэффициенты, применяемые при исчислении единого налога на вмененный доход.

3. Задача 1.

Фирма «Аспект» оказала консультационные услуги в сумме  -  43 400руб., в том числе НДС 18%, кроме того, фирма реализовала за наличный расчет партию товаров – 123 600 руб. (в т.ч. НДС 18%). Один из Учредителей перечислил в уставный капитал -  20000 руб. В банке налогоплательщиком получен кредит на пополнение недостающих оборотных средств – 100 000 руб.  Рассчитать  учитываемые доходы для целей налогообложения НДС.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

4.Задача 2. На основании Книги учета доходов и расходов, рассчитать налог по  Упрощенной системе налогообложения, база: «доходы - расходы» в текущем году

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 9

1.  Акцизы 21 гл. НК РФ: налогоплательщики, состав подакцизных товаров, объект налогообложения, налогооблагаемая база и порядок ее определения, налоговый период, ставки налога и их виды. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация.

2. Социальные и имущественные  налоговые вычеты при исчислении налога с доходов физических лиц (НДФЛ) 23 гл. НК РФ в текущем году.

3. Задача 1.

Рассчитать налог на имущество, подлежащий взносу в бюджет за 9 месяцев текущего года.

По данным балансов остаток имущества составил:

Сумма налога, уплаченная за 1 полугодие, составила  - 6,5 тыс. руб.
Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

4. Задача 2.

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет (возврату из бюджета).

- Товарооборот за месяц с НДС 10% - 780 000 руб.

- Товарооборот за месяц с НДС 18% - 620 000 руб.

- Поступили товары от поставщиков – 2 360 000 руб., в том числе по ставке НДС 18 %

- Оплачены счета по коммунальным услугам – 360 000 руб. (ставка – 18%), счета товаропроизводителей на сумму – 1 200 000 руб.  в том числе 540 000 руб. по ставке НДС 10%.

Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.

Вариант 10 

1. Счет-фактура – требование по ее оформлению (книга покупок и продаж, и их заполнения). Уведомительный  порядок получения освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ). Налоговые вычеты.

2. Упрощенная система налогообложения УСН 26.2 гл. НК РФ - специальный налоговый режим: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база. Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы.

3. Задача 1.

Рассчитать сумму налога -  ЕНВД, подлежащий к уплате в бюджет за 1-й квартал текущего года, если площадь торгового зала для обслуживания посетителей кафе  120 м². Численность работников - 12 человек.

В налоговом периоде были начислены и уплачены страховые пенсионные взносы на накопительную и страховую часть пенсии в сумме 6540  руб. Коэффициент-дефлятор (в соответствии с гл. 26.3 Ч. II НК РФ) –? Произведение коэффициентов, учитывающих ассортимент, вид предпринимательской деятельности (условно) равен 0,486.

4. Задача 2

Матери-одиночке начислена заработанная плата за январь в сумме 12 800 руб., начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 11 500 руб.

У нее двое детей, возраст которых 5 лет и 19 лет.

За январь она получила алименты на ребенка пяти лет – 4 200 руб.

Рассчитать налог на доходы физических лиц. Поясните порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей и на самого работника. Укажите статьи НК РФ, регулирующие порядок расчета налога.