Вариант контрольной работы выбираются студентом по первой букве фамилии.

Выполняются все три предложенных задания.

Теоретические вопросы:

1 Налоговое планирование на предприятии.

2 Государственное налоговое планирование.

3 Оффшорные зоны.

4 Развитие налогообложения в Российской федерации (последние налоговые реформы и изменения в налоговом законодательстве).

5 История налогообложения в России.

6 Налогоплательщики НДС, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

7 Налоговые вычеты по НДС

8 Порядок начисления НДС

9 Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения

10 Классификация и состав доходов для расчета налога на прибыль

11 Классификация и состав расходов для расчета налога на прибыль

12 Расходы, связанные с производством и реализацией, при расчете налога на прибыль, их состав

13 Ставка налога и налоговый и отчетный период по налогу на прибыль

14 Подакцизные товары

15 Налогоплательщики взносов во внебюджетные фонды и объект налогообложения

16 Налогоплательщики, объект налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых

17 Водный налог

18 Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

19 Налогоплательщики и объект налогообложения ЕНВД. Виды деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД

20 Упрощенная система налогообложения: случаи применения, какие налоги заменяет.

21 Налогоплательщики при упрощенной системе налогообложения. Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

22 Налогообложение на основе патента

23 Налог на землю с физических лиц и с юридических лиц.

24 Налогоплательщики НДФЛ.

25 Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

26 Социальные налоговые вычеты по НДФЛ.

27 Имущественные вычеты по НДФЛ.

28 Профессиональные вычеты по НДФЛ.

29 Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

Практические задачи:

30 Ильинскому М. Н. в налоговом периоде начислена заработная плата 290 000 руб., в т.ч. за январь – 24 200 руб.; февраль 24 900 руб.; март – 24 200 руб.; апрель – 25 750 руб.; май – 25 200 руб.; июнь – 25 400 руб., июль – 25 800 руб., август – 25 750 руб., сентябрь – 28 100 руб.; премия 131 000 рублей,  в т.ч. за январь –12 200 руб.; февраль – 11 900 руб.; март – 10200 руб.; апрель – 10 750 руб.; май – 10 800 руб.; июнь – 10 400 руб., июль – 10 900 руб., август – 10 700 руб., сентябрь 15 100 руб.; пособие по временной нетрудоспособности 6 300 руб. в феврале, отпускные 35 250 руб. в августе, материальная помощь от работодателя 20 000 руб. в сентябре, подарок к Новому Году 2 500 руб.

Определить величину взносов во внебюджетные фонды по Ильинскому М. Н. и величину НДФЛ удержанную у Ильинского М. Н. работодателем (заявление на стандартные вычеты предоставлено Ильинским на сына 15 лет).

В июле Ильинский М. Н. продал квартиру, которой  владел четыре года  за 1  300 000 рублей.

В сентябре оплатил обучение сына 51 000 рублей.

В июле купил квартиру стоимостью 1 900 000 руб. (право на имущественный вычет в прошлом не использовал).

По ипотечному кредиту уплачены проценты в сумме 141 000 рублей. Какая сумма налога будет доплачена (возвращена) по декларации.

31 Вересову М. Н. в налоговом периоде начислена заработная плата 382 000 руб., в т.ч. за январь – 26 100 руб.; февраль 29 500 руб.; март – 27 900 руб., апрель – 33 100 руб., май – 29 500 руб., июнь – 38 950 руб., июль – 36 500 руб., август 29 400 руб. сентябрь –15 100 руб.; отпускные 35 250 руб. в августе; материальная помощь от работодателя 40 000 руб. в мае; подарок к Новому Году 4 500 руб.

Определить величину взносов во внебюджетные фонды по Вересову М. Н. и величину НДФЛ удержанную у Вересова М. Н. работодателем (заявление на стандартные вычеты предоставлено Вересовым на троих детей 17, 14 и 3 лет).

В июле Вересов М. Н. продал земельный участок, которым владел два года за 1 300 000 рублей.

В сентябре оплатил обучение дочери 78 000 рублей.

В ноябре Вересов М. Н. получил по договору подряда по договору подряда от другого предприятия 11 000 рублей.

Определить величину взносов во внебюджетные фонды по Вересову М. Н. и величину НДФЛ удержанную у него другим работодателем. Какая сумма налога будет доплачена (возвращена) по декларации.

32 Еремееву М. Н. в налоговом периоде начислена заработная плата 380 000 руб., в т.ч. за январь – 34 200 руб.; февраль 25 900 руб.; март – 36 200 руб.; апрель – 37 750 руб.; май – 34 200 руб.; июнь – 33 400 руб., июль – 35 800 руб., август – 25 750 руб.; отпускные 45 250 руб. в августе, материальная помощь от работодателя на покупку квартиры 200 000 руб. в мае, пособие по временной нетрудоспособности в феврале 14 500 руб.

Определить величину взносов во внебюджетные фонды по Еремееву М. Н. и величину НДФЛ удержанную у Еремеева М.Н. работодателем (заявление на стандартные вычеты предоставлено Еремеевым на троих детей 5, 8 и 25 лет).

В апреле Еремеев М. Н. продал дом, которым владел два года за 1  700  000 рублей (получил в наследство).

В мае купил квартиру за 1 900 000 руб. (имущественный вычет на покупку ранее не оформлял)

В сентябре оплатил обучение дочери 68 000 руб. (соответствующие документы представлены).

В декабре оплатил собственное лечение 33 000 руб. (соответствующие документы представлены).

Какая сумма налога будет доплачена (возвращена) по декларации.