Номер варианта контрольной работы установлен в зависимости от начальной буквы фамилии студента:

Контрольная работа содержит три задания. Первое задание – теоретический вопрос по основам налогообложения (научный реферат) (№ 1 в варианте), второе – теоретико-практический вопрос по определенному налогу (сбору) (№ 2 в варианте), третье – практическое задание по определенному налогу (сбору) (задача) (№ 3 в варианте).

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ВАРИАНТ 1

1. Модернизация системы регионального налогообложения в современных условиях.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

3. ОАО «Квант» за налоговый период реализовало следующие группы товаров: 1) товары детского ассортимента – на 250 000 руб.; 2) продовольственные товары – на 400 000 руб.; 3) непродовольственные товары – на 100 000 руб. В этом же периоде закупило продукцию у поставщиков по свободным ценам (без учета НДС): 1) со ставкой 18% – на 155 400 руб.; 2) со ставкой 10% – на 58 300 руб. Определить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Квант».

ВАРИАНТ 2

1. Концепция налогообложения инновационно-инвестиционной деятельности малого и среднего бизнеса.

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

3. ОАО «Метель» реализовано с 01 июля по 31 декабря налогового периода: 1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 16% – 8 350 л., 2) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 6 370 л. Стоимость: 1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 16% – 1 500 000 руб.; 2) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 860 500 руб. Определить общую сумму А и НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Метель».

ВАРИАНТ 3

1. Формирование эффективного механизма налогообложения доходов физических лиц.

2. Налог на прибыль организаций (НПО).

3. Гражданин в налоговом периоде продал свой частный дом, который находился в его собственности ровно два года, за 1 200 000 руб. Его заработок по основному месту работы составляет ежемесячно 8 000 руб. В декабре этого же налогового периода ему была выплачена материальная помощь в размере 10 000 руб. У него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет гражданином.

ВАРИАНТ 4

1. Модернизация и инноватизация механизма налогообложения прибыли хозяйствующих субъектов.

2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (С) и водный налог (ВН).

3. ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период: 1) реализовано изделий – 58 000 шт.; 2) цена изделия – 2 714 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, связанные с производством и реализацией, – 109 500 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 2 320 000 руб.; 5) расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 265 000 руб.; 6) проценты по государственным ценным бумагам – 320 000 руб.; 7) штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции, – 155 000 руб.; 8) расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 85 000 руб. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Неон» (с распределением по уровням бюджета).

ВАРИАНТ 5

1. Развитие налогообложения прибыли и доходов хозяйствующих субъектов за рубежом.

2. Акцизы (А) и государственная пошлина (ГП).

3. У ООО «Коралл» за налоговый период имеются следующие данные: 1) реализовано продукции собственного производства – на 6 345 000 руб. (без учета НДС), из них: а) реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе – на 500 000 руб.; б) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд – на 444 560 руб.; 2) выручка от реализации покупных товаров – на 3 103 000 руб.; 3) расходы на приобретение покупных товаров – на 1 576 000 руб. (без учета НДС); 4) реализован объект основных средств: а) первоначальная стоимость – 510 000 руб.; б) амортизация – 185 500 руб.; в) договорная цена реализации – 345 700 руб.; 5) получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров – на 560 000 руб.; 6) получена арендная плата от сдачи помещений в аренду – на 78 000 руб. (без учета НДС); 7) расходы, связанные со сдачей помещений в аренду, оплаченные другими организациями, – на 35 000 руб.; 8) командировочные расходы – на 147 800 руб. (без учета НДС). Определить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Коралл».

ВАРИАНТ 6

1. Совершенствование механизма имущественного налогообложения в современных условиях.

2. Транспортный налог (ТН) и налог на игорный бизнес (НИБ).

3. ОАО «Хутор» осуществляет забор воды из реки Днепр в Центральном экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 2 444 038 куб. м, в том числе для полива плантаций овощей – 1 980 038 куб. м. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Сброс сточных вод в водный объект составил 313 000 куб. м. Установлен лимит водопользования для промышленных целей – 400 000 куб. м. Определить общую сумму ВН, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Хутор».

ВАРИАНТ 7

1. Модернизация системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

2. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на имущество организаций (НИО).

3. Гражданину за работу в налоговом периоде на основании трудового договора организация выплатила: 1) в январе – 15 000 руб.; 2) в феврале – 16 000 руб.; 3) в марте – 15 500 руб.; 4) в апреле – 15 200 руб.; 5) в мае-декабре – ежемесячно по 17 000 руб. Гражданин имеет двух детей: первый – в возрасте 15 лет, второй – 20 лет, который является студентом очной формы обучения. Гражданин приобрел в этом же налоговом периоде 1-комнатную квартиру за 1 580 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет гражданином.

ВАРИАНТ 8

1. Методология налогообложения и налогового администрирования коммерческих банков.

2. Земельный налог (ЗН) и налог на имущество физических лиц (НИФЛ).

3. ОАО «Днепр» за свой счет произвело разведку месторождения каменного угля и занялась его разработкой. В налоговом периоде оно добыло 50 000 т угля, а реализовало 30 000 т угля. Выручка от реализации – 150 000 000 руб. Определить общую сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Днепр».

ВАРИАНТ 9

1. Налогообложение страховых организаций и направления его совершенствования.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН) и упрощенная система налогообложения (УСН).

3. На балансе ЗАО «Мотор» находятся следующие транспортные средства: 1) 2 автомобиля легковых с мощностью двигателя 220 л.с.; 2) 3 весельных лодки, которые были проданы 10 сентября; 3) 5 автобусов с мощностью двигателя 190 л.с., 3 из которых используются филиалом организации в другом регионе (зарегистрированы по месту нахождения), в котором налоговая ставка установлена в 3 р. выше; 4) 4 яхты с мощностью двигателя 340 л.с., 1 из которых с 15 августа находится в розыске (имеются подтверждающие документы, выданные уполномоченным органом). Определить общую сумму ТН, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Мотор».

ВАРИАНТ 10

1. Совершенствование системы налогообложения доходов иностранных организаций.

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП).

3. ОАО «Золото» осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса и имеет следующие данные за налоговый период: 1) количество игровых столов с 2 игровыми полями на 1 марта – 4 шт.; 2) дополнительно установлено и зарегистрировано в налоговом органе 20 марта игровых столов с 2 игровыми полями – 2 шт.; 3) количество игровых автоматов на 1 марта – 15 шт.; 4) выбыло 14 марта игровых автоматов – 4 шт. Определить общую сумму НИБ, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Золото».

ВАРИАНТ 11

1. Налогообложение домашних хозяйств в современных условиях.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

3. ЗАО «Весна» было произведено и реализовано оптовому покупателю подакцизные товары: 1) с 01 января по 30 июня налогового периода: а) 560 000 шт. сигарет, стоимость которых без учета А и НДС – 317 000 руб.; б) 137 000 шт. папирос, стоимость которых без учета А и НДС – 205 500 руб.; 2) с 01 июля по 31 декабря налогового периода: а) 735 000 шт. папирос, стоимость которых без учета А и НДС – 735 800 руб.; б) 988 000 шт. сигарет, стоимость которых без учета А и НДС – 567 500 руб. Определить общую сумму А, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Весна».

ВАРИАНТ 12

1. Правовое регулирование налогообложения малого и среднего бизнеса.

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

3. У ОАО «Пятачок» за налоговый период имеются следующие данные: 1) реализовано изделий – 68 000 шт.; 2) цена изделия – 5 845 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 104 600 000 руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 30 500 000 руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 44 100 000 руб.; в) сумма начисленной амортизации – 30 000 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 931 000 руб.; 5) потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.; 6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, – 410 000 руб.; 7) сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.; 8) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции, – 99 000 руб. На 1 января налогового периода у ОАО «Пятачок» имеется неперенесенный убыток, полученный в прошлом налоговом периоде в размере 98 000 000 руб. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пятачок» (с распределением по уровням бюджета).  

ВАРИАНТ 13

1. Проблемы и перспективы применения организациями специальных налоговых режимов.

2. Налог на прибыль организаций (НПО).

3. За налоговый период ОАО «Горсвязь» предоставило услуг связи на сумму 7 620 400 руб. (без учета НДС). Выручка от реализации телефонных справочников составила 162 517 руб. Для обеспечения непрерывного производственного процесса в налоговом периоде было приобретено: 1) материалов – на 1 017 020 руб.; 2) запасных частей – на 457 675 руб. (без учета НДС); 3) горюче-смазочных материалов – на 250 400 руб. Определить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Горсвязь».

ВАРИАНТ 14

1. Инноватизация налогообложения индивидуальных предпринимателей.

2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (С) и водный налог (ВН).

3. Гражданке за работу в налоговом периоде на основании трудового договора организация выплатила: 1) в январе – 25 100 руб.; 2) в феврале – 26 800 руб.; 3) в марте – 25 700 руб.; 4) в апреле – 25 200 руб.; 5) в мае – 28 350 руб.; 6) в июне – 27 750 руб.; 7) в июле – 29 650 руб.; 8) в августе – 29 900 руб.; 9) в сентябре – 26 700 руб.; 10) в октябре – 30 450 руб.; 11) в ноябре – 33 500 руб.; 12) в декабре – 35 000 руб. 1 июля гражданка получила беспроцентную ссуду в размере 150 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ – 8,25%. Гражданка принимала участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС в пределах зоны отчуждения ЧАЭС и является инвалидом второй группы. Она имеет на обеспечении двух детей: первый – в возрасте 19 лет, второй – в возрасте 20 лет, который является студентом очной формы обучения и инвалидом. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет гражданкой.

ВАРИАНТ 15

1. Совершенствование механизма налогообложения операций с ценными бумагами.

2. Акцизы (А) и патентная система налогообложения (ПСН).

3. На балансе ЗАО «Марс» находятся следующие транспортные средства: 1) 3 автомобиля легковых с мощностью двигателя 122 л.с.; 2) 2 моторные лодки с мощностью двигателя 5 л.с., которые были приобретены 1 октября; 3) 5 автомобилей грузовых с мощностью двигателя 240 л.с., 2 из которых 13 июля переданы в аренду другой организации; 4) 4 катера с мощностью двигателя 90 л.с., 1 из которых с 18 мая находится в розыске (имеются подтверждающие документы, выданные уполномоченным органом). Определить общую сумму ТН, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Марс».

ВАРИАНТ 16

1. Налоговое стимулирование инновационной деятельности и развитие малого и среднего бизнеса 

2. Транспортный налог (ТН) и налог на игорный бизнес (НИБ).

3. ОАО «Серебро» осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса и имеет следующие данные за налоговый период: 1) количество игровых столов с 3 игровыми полями на 1 апреля – 5 шт.; 2) дополнительно установлено и зарегистрировано в налоговом органе 11 апреля игровых столов с 3 игровыми полями – 3 шт.; 3) количество игровых автоматов на  1 апреля – 11 шт.; 4) выбыло 29 апреля игровых автоматов – 2 шт. Определить общую сумму НИБ, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Серебро».

ВАРИАНТ 17

1. Международный опыт и российская практика налогового стимулирования инновационной деятельности.

2. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на имущество организаций (НИО).

3. У ОАО «Фаэтон» с 01 июля по 31 декабря налогового периода имеются следующие данные: 1) отгружено другим предприятиям алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 40% на сумму 5 637 500 руб. в количестве 56 888 шт. бутылок объемом 0,5 л.; 2) реализовано через собственный магазин розничной торговли пива с объемной долей этилового спирта 8% на сумму 456 000 руб. в количестве 4 516 шт. бутылок объемом 0,5 л.; 3) оприходовано и оплачено этилового спирта 96% в количестве 1 280 л. Определить общую сумму А, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Фаэтон».

ВАРИАНТ 18

1. Зарубежный опыт прямого налогообложения в финансовом обеспечении развития инновационных производств.

2. Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) и патентная система налогообложения (ПСН).

3. Сотрудница организации, получающая ежемесячную заработную плату в размере 37 000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии на иждивении трех детей: первый – в возрасте 14 лет, второй – в возрасте 17 лет, который является инвалидом, третий – в возрасте 24 лет, который является студентом очной формы обучения. Сотрудница организации является инвалидом с детства и уплатила за обучение третьего ребенка сумму в размере 36 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет сотрудницей организации.

ВАРИАНТ 19

1. Индикаторы эффективности специальных режимов налогообложения предпринимательства.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН) и упрощенная система налогообложения (УСН).

3. ОАО «Пончик» занимается изготовлением и продажей пончиков. За налоговый период имеются следующие данные: 1) было продано пончиков на сумму 1 000 000 руб.; 2) на производство пончиков было израсходовано материалов на сумму 200 000 руб.; 3) был уплачен штраф поставщикам за несвоевременную оплату приобретенных материалов в размере 10 000 руб.; 4) работникам предприятия была начислена заработная плата на сумму 300 000 руб.; 5) на заработную плату работников предприятия были начислены страховые взносы на сумму 78 000 руб.; 6) амортизация оборудования по производству пончиков составила 122 000 руб.; 7) расходы по аренде производственного помещения произведены на сумму 130 000 руб.; 8) было получено 50 000 руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите. В прошлом налоговом периоде ОАО «Пончик» получило 94 000 руб. убытка. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пончик» (с распределением по уровням бюджета).

ВАРИАНТ 20

1. Оценка бюджетной эффективности реформирования налогообложения прибыли хозяйствующих субъектов.

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП).

3. Сотрудник организации за работу в налоговом периоде получил доход от работодателя: 1) в январе-марте – ежемесячно по 27 350 руб.; 2) в апреле-июне – ежемесячно по 29 800 руб.; 3) в июле-декабре – ежемесячно по 36 750 руб. Кроме того, он получил в августе доход в размере 20 000 руб. от реализации пушнины и мяса диких животных при осуществлении любительской охоты. Он является опекуном ребенка в возрасте 20 лет, который является курсантом очной формы обучения и инвалидом второй группы. В мае этого же налогового периода сотрудник организации женился, а в декабре он участвовал в конкурсе в целях рекламы товаров, работ и услуг и выиграл ноутбук рыночной стоимостью 25 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет сотрудником организации.