Содержание контрольной работы должно соответствовать варианту и отражать два теоретических вопроса и три задачи.
Таблица распределения контрольных вопросов и задач по вариантам
|
Номер по списку
|
Номера контрольных вопросов
|
Номера контрольных задач
|
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
|
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
|
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
|
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
|
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
|
| |
|
|
|
|
|
Контрольные вопросы
1. Налоговая система РФ, принципы ее построения
2. Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.
3. Субъекты налоговой системы: их права и обязанности
4. Функции налогов и сборов.
5. Виды налогов и сборов в РФ: федеральные, региональные и местные налоги.
6. Классификация налогов по видам и признакам.
7. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы налогообложения.
8. Налог на добавленную стоимость
9. Налог на прибыль организаций
10. Акцизы
11. Налог на прибыль организаций
12. Налог на доходы физических лиц.
13. Налог на имущество организаций
14. Транспортный налог
15. Налог на игорный бизнес
16. Специальные налоговые режимы
17. Налоговый контроль, формы его проведения
18. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение.
19. Специальные налоговые режимы: единый сельскохозяйственный налог
20. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения.
Контрольные задачи
Задание 1. Исчислите налог на добавленную стоимость. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за месяц.
Исходные данные:
|
Содержание операций
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
Варианты
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
|
1. Покупателям реализована продукция на сумму (по ценам сделки без НДС)
НДС по ставке 18% (определить)
|
470
|
450
|
430
|
390
|
370
|
350
|
320
|
290
|
270
|
250
|
|
2. Поступил на расчетный счет аванс под услуги с НДС
НДС по ставке 18% (определить)
|
50
|
60
|
70
|
40
|
55
|
80
|
30
|
75
|
80
|
45
|
|
3. Реализованы основные средства по договорной цене (без НДС)
НДС по ставке 18% (определить)
|
80
|
150
|
20
|
80
|
30
|
75
|
40
|
110
|
50
|
60
|
|
4. От поставщиков приобретены и оплачены товарно-материальные ценности (без НДС)
НДС по ставке 18% (определить)
|
200
|
320
|
280
|
370
|
300
|
380
|
400
|
500
|
390
|
490
|
Задание 2. Исчислите налог на прибыль организаций за 1 квартал.
Исходные данные:
|
Содержание операций
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
Варианты
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
|
1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг
в т.ч. НДС и акцизы
|
300
60
|
330
66
|
270
54
|
360
72
|
396
79
|
356
71
|
386
64
|
426
70
|
466
78
|
512
86
|
|
2. Затраты на производство документально подтвержденные:
- материальные расходы
- расходы на оплату труда с отчислениями
- сумма амортизации
- расходы на ремонт основных средств
- прочие расходы
|
60
55
21
8
30
|
70
61
23
9
33
|
54
50
19
7
27
|
77
67
26
10
36
|
85
73
28
11
39
|
76
66
25
10
35
|
70
60
22
8
31
|
77
66
24
9
34
|
84
72
26
12
37
|
93
79
28
13
41
|
|
3. Внереализационные доходы
|
45
|
50
|
50
|
54
|
61
|
52
|
51
|
59
|
64
|
70
|
|
4. Внереализационные расходы
|
7
|
8
|
6
|
9
|
10
|
5
|
4
|
11
|
12
|
13
|
Задание 3. Исчислите налог на доходы физических лиц.
Исходные данные:
|
№ вари-анта
|
Ф.И.О.
|
Доходы за январь
|
Кол-во детей
|
Примечание
|
|
Наименование
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Котов С.В.
|
а) начислено по основным сдельным расценкам
б) пособие по временной нетрудоспособности
|
5800
883
|
1
|
Герой РФ, ребенку 6 лет
|
|
2
|
Серов И.К.
|
а) начислено по тарифной ставке
б) премия за перевыполнение норм выработки
|
5000
1200
|
2
|
Возраст детей – 15 лет и 20 лет (студент дневного отделения)
|
|
3
|
Семенова А.Л.
|
а) начислено по основным расценкам
б) доплата за работу в сверхурочное время
|
7000
1500
|
2
|
Возраст детей – 3 года и 9 лет
|
|
4
|
Удова П.Л.
|
а) начислено по тарифной савке
б) материальная помощь
|
8000
800
|
1
|
Ребенку – 3 года, мать - одиночка
|
|
5
|
Камов И.В.
|
а) начислено по основным сдельным расценкам
б) материальная помощь
|
6100
4500
|
1
|
Возраст ребенка – 16 лет
|
|
6
|
Волков А.Г.
|
а) начислено по основным сдельным расценкам
б) премия
|
5000
1800
|
1
|
Возраст ребенка – 5 лет, платит алименты 1000 рублей
|
|
7
|
Петров С.П.
|
а) начислено по тарифной ставке
б) материальная помощь
|
5800
1000
|
2
|
Участник боевых действий в Афганистане, возраст детей – 7 и 11 лет
|
|
8
|
Сидоров Г.А.
|
а) начислено по тарифной ставке
б) доплата за работу в сверхурочное время
|
4300
1560
|
2
|
Возраст детей 13 лет и 20 лет
|
|
9
|
Лисин А.Н.
|
а) оклад
б) премия
|
5300
1200
|
2
|
Бывший военнослужащий, инвалид III группы из-за ранения, возраст детей 16 и 17 лет
|
|
0
|
Ликина А.П.
|
а) оклад
б) пособие по уходу за больным ребенком
|
5500
1500
|
1
|
Вдова военнослужащего, погибшего при защите Родины, возраст ребенка – 3 года.
|
| 
