Выбор варианта контрольной работы осуществляется в соответствии с последней цифрой шифра зачетной книжки студента.

Вариант контрольной работы состоит из теоретического вопроса и задачи.

Варианты контрольных работ

Вариант 1.

1. Понятие налоговой системы, основные экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем.

2. Налог на доходы физических лиц ( плательщики, объект, налоговая база).

Задача. Стоимость имущества предприятия составляет, в т.р.:

                                                           1.01.07              1.02.07          1.03.07

Первоначальная стоимость ОФ      800                 600                1200

 Сумма амортизации                          200                 150                150

Рассчитать сумму налога на имущество, причитающуюся к уплате за 1-ый квартал 2005 г.

Вариант 2.

1.Понятие налоговой политики и налогового механизма.

2.Акциз, подакцизные товары (ставки, плательщики, объект).

Задача. Предприятие добыло за январь 2007 г. из следующих месторождений:

- Тиманское, расположенное на территории Вуктыльского района – 120 тонн нефти;

- Безымянное, расположенное на территории Троицко-Печорского района – 360 тонн.

Стоимость реализации 1 тонны нефти 6500 руб.   Рассчитать сумму  налога на добычу полезных ископаемых по месту недропользования. Указать срок представления деклараций.

Вариант 3.

1. Сущность, экономическое содержание и функции налогов.

2. Транспортный налог.

Задача. Предприятие имеет земельный участок площадью 1650 кв.м., расположенный в городе.

Рассчитать сумму земельного налога за 2007 г., указать сроки внесения налога в бюджет и срок подачи декларации.

Вариант 4.

1.Основные принципы налогообложения, роль налогов в распределении и перераспределении валового национального продукта.

2. Тест.

Внереализационными расходами являются:

·  Суммы налогов и сборов, для которых источником финансирования является себестоимость ;

·  Расходы на командировки;

·  Суммы отрицательных курсовых  разниц по имущественным требованиям (обязательствам), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках;

·  В виде убытков прошлых периодов, выявленных в текущем отчетном периоде;

·  Потери от брака;

·  Судебные издержки;

Задача.

Предприятие, осуществляющее оптовую торговлю алкогольной продукцией, реализовало со своего акцизного склада:

1. 1000 бутылок «Шампанского» емкостью 0,7 литра крепостью 12%;

2. 2000 бутылок вина емкостью 0,7 крепостью 16%.

Определить сумму акциза по данной операции.

Вариант 5.

1. Элементы и способы уплаты налогов, классификация налогов и принципы налогообложения.

2. Налог на имущество юридических лиц (плательщики, ставки ,объект, порядок исчисления).

Задача.

Предприятие 15 марта 2007 года приобрело 3 грузовых автомобиля (мощность каждого 210 л.с.). Определить сумму транспортного налога, указать срок уплаты налога и срок подачи налоговой декларации, если данные автомобили были зарегистрированы в ГИБДД 19 марта  2007г.

Вариант 6.

1.Современная налоговая система РФ, федеральные, республиканские и местные налоги.

2.Плательщики налога на прибыль, объект обложения и ставки налога.

Задача.

Автотранспортное предприятие, осуществляющее перевозку пассажиров, имеет на балансе 5 автобусов Икарус (мощность 250 л.с.), грузовой автомобиль ЗИЛ  (мощность 120 л.с.) и легковой автомобиль ВАЗ (мощность 112 л.с.) Определить сумму транспортного налога за 2007 г., указать срок уплаты налога и срок подачи налоговой декларации.

Вариант 7.

1. Необходимость и экономические предпосылки реформирования налогообложения в РФ.

2. Налог на добычу полезных ископаемых.

Задача.

Предприятие добыло 3607 куб.м природного газа. Величина фактических потерь за этот же период составила 530 куб.м, величина нормативных потерь составляет 290 куб.м . Рассчитать сумму налога на добычу полезных ископаемых.  

Вариант 8.

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Налог на доходы физических лиц (налоговые вычеты, доходы не подлежащие налогообложению, порядок исчисления и уплаты).

Задача. Предприятие добыло 2000 тонн нефти. Величина фактических потерь за этот же период  составила 27 тонн, величина нормативных потерь составляет 19 тонн. Рассчитать сумму налога на добычу  полезных ископаемых.

Вариант 9.

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

2. Налог на имущество физических лиц переходящего в порядке наследования и дарения.

Задача. Работник 20 марта 2007 года получил от своей организации рублевый заем в сумме 80000 руб. на три месяца (процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 10 % годовых). Заем с процентами возвращен 31 мая. Ставка рефинансирования на дату выдачи заемных средств была установлена в размере ? % . Определить сумму материальной выгоды и сумму налога на доходы физ.лиц по данной операции.

Вариант 10.

1. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

Задача..Предприятие 15 мая 2008 г. представило в налоговую инспекцию расчет по налогу на прибыль за 2007 г. Сумма налога, причитающаяся к уплате по данной налоговой декларации составляет 10500 руб. Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, выявленного в ходе камеральной проверки, в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Вариант 11. 

1. НДС (назначение, сущность, ставки).

2. Местные налоги с физических и юридических лиц.

Задача. Индивидуальным предпринимателем получены патенты на 2 вида деятельности: стоимостью 35000 руб. и стоимостью 25500 руб. Рассчитать сумму единого социального налога по фондам.

Вариант 12.

1.Порядок исчисления  и уплаты налога на прибыль.

2.Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности малых предприятий.

Задача. Работник получил от своей организации 15 марта 2007г. заем в сумме 30000 руб. на 2 месяца с уплатой процентов за пользование займом в размере 12% годовых, которые вносятся ежемесячно одновременно с частичным погашением займа. 15 апреля в погашение займа было внесено 10000 руб. и уплачены %, 15 мая  была внесена оставшаяся сумма займа и оплачены проценты. Определить сумму налога на доходы физ.лиц по данной операции. Учетная ставка рефинансирования ЦБ на дату выдачи займа -?%.

Вариант 13.

1. Особенности исчисления и уплаты акцизов, льготы и вычеты, порядок исчисления и уплаты.

2. Единый социальный налог (плательщики, объект, льготы).

Задача. Предприятие «А» реализовало в мае 2007 г. 1500 единиц продукции на сумму 1890 т.р. (в т.ч. НДС) предприятию «Б» 300 единиц той же продукции за 376 т.р. (в т.ч. НДС). В ходе выездной налоговой проверки по данным операциям было установлено нарушение налогового законодательства. Определить сумму доначисленого НДС, размер штрафной санкции и рассчитать сумму пени, если акт проверки был подписан 29.10.2007 г., ставка рефинансирования условно составила 22 %, а на лицевом счете организации была недоимка. Отчетный период – месяц.

Вариант 14.

1. Налог на прибыль организаций. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

2. Единый налог на вмененный доход (плательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет).

Задача. Предприятие было зарегистрировано 18 марта 2007 г. По данным бухгалтерского учета стоимость его имущества составляла: на 1.03.04 -0 т.р., на 1.04.04 – 850 т.р., на 1.05.04 г.- 1050 т.р., на 1.06.04 г.-  950 т.р., на 1.07.04 г. – 1500 т.р. Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал 2007 г.

Вариант 15.

1. Понятие налоговой системы, основные экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем.

2. НДС (порядок исчисления и сроки уплаты.

Задача. В ходе выездной налоговой проверки были установлены следующие нарушения:

А) непредставление «нулевых» деклараций за январь, февраль 2007 г. по НДС;

Б) не включение в налогооблагаемый оборот по НДС выручки от сдачи в аренду оборудования в размере 15200 руб. в марте 2007 г.

В) неполная уплата НДС в мае 2007 г. в сумме 48 т.р. в результате неверного применения ставки.

Определить сумму доначисленного НДС, размер штрафных санкций и рассчитать сумму пени, если акт проверки был подписан 20.08.2007г., ставка рефинансирования за весь период не менялась (условно) и составила 23 %, а на лицевом счете организации была недоимка. Отчетный период – месяц.

Вариант 16.

1. Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.

2. Законодательство о налогах и сборах. Субъекты налоговых отношений.

Задача. Согласно представленной налоговой декларации налог, подлежащий к уплате в бюджет составляет 10000 руб. по сроку 20.02.2007 г. и 15000 руб. по сроку 20.04. 2007 г. Фактически в бюджет уплачено:

25.02.2007 г. – 5000 руб.,   22.03.2007 г. – 5000 руб., 12.05.2007 г.- 15000 руб.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет:

С 1.01.2007 г. – % годовых;   с 01.06.2007 г. – ?% годовых.

Определить сумму пени, подлежащую уплате в бюджет за неуплату налога в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Вариант 17.

1.Налогоплательщики акциза. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объекты налогообложения акцизом. Налоговый период.

2.Единый сельскохозяйственный налог.

Задача. В январе 2007 года организация, финансируемая за счет средств бюджета, начислила ФОТ работникам в размере 240000 руб. Кроме того, начислена материальная помощь своим работникам в сумме 16000 руб., в том числе пяти работникам каждому в сумме 2000 руб. и двум работникам  каждому в сумме 3000 руб. Рассчитать сумму ЕСН, подлежащую уплате в бюджет за январь 2007 года.

Вариант 18.

1.Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

2.Земельный налог..

Задача. В 2007 г. организация начислила ФОТ своим работникам в размере 580000 руб., из них 48000 начислено инвалиду 2 группы, 54000 – инвалиду 3-ей группы. Справки учреждения медико-социальной экспертизы, подтверждающие факт инвалидности каждого из них, организация имеет. Рассчитать сумму ЕСН, подлежащую уплате в бюджет за 2007 г.