Исходные данные

Для выполнения заданий курсовой работы студент использует исходные данные в виде таблиц, представленные в отдельной части методических указаний, которая называется «Задания для курсовой работы», нумерация таблиц соответствует номерам вариантов.

Содержание теоретической части курсовой работы

Теоретическая часть представляет собой углубленное изучение и изложение одного из вопросов курса. Тема теоретической части курсовой работы представлена в отдельной части данных методических указаний под названием «Задания для курсовой работы». Теоретическая часть  выполняется на основе самостоятельного изучения студентами законодательных документов, нормативных актов, писем Министерства финансов, инструктивных и методических материалов по налогообложению с изменениями и дополнениями, арбитражной практики. По предложенной в варианте теме необходимо написать реферат, где следует, как можно более полно отразить особенности налогообложения в конкретной области хозяйствования, желательно, на примере конкретного предприятия.

Тема, представленная в отдельной части данных методических указаний «Задания для курсовой работы» выполняется в том случае, если студент не имеет возможности охарактеризовать налогообложение на предприятии, где он работает. Студент, у которого есть возможность проанализировать и описать систему налогов и сборов на конкретном предприятии, задание теоретической части выполняет на основании деятельности этого предприятия.

Содержание практической части курсовой работы

На основе представленных исходных данных, которые приведены в разделе «Задания для курсовой работы», предлагается начислить все налоги и сборы, которые подлежат перечислению в бюджет и во внебюджетные фонды предприятием, как налогоплательщиком, так и налоговым агентом (расчет по налогу на доходы физических лиц осуществляется для одного работника).

Произведенные расчеты, на основании данных, предложенных в практическом задании обобщить в таблице 1 по форме, приведенной ниже.

Таблица 1 - Расчет фискальных платежей предприятия

На основании данных, оформленных таблицей 1, необходимо обобщить все результаты расчетов и представить их в таблице 2.

Таблица 2 - Начисление налоговых платежей

Произведенные расчеты необходимы для заполнения форм налоговых деклараций, законодательно установленных на момент выполнения данной курсовой работы, по следующим налогам и сборам:

- НДС;

- налог на имущество организаций;

- транспортный налог;

- налог  на прибыль;

- НДФЛ;

- единый налог при УСН.

Также необходимо произвести расчет и заполнить декларацию по  социальным взносам.

Для того чтобы внести данные в форму 2 НДФЛ необходимо предварительно заполнить форму 1 НДФЛ.

Провести анализ эффективности перехода на упрощенную систему налогообложения. Результаты анализа представить в таблице 3.

Так как налоговый период по НДС отличается от налоговых периодов всех иных налогов, которые необходимо исчислить в данной курсовой работе,  при расчете налога на добавленную стоимость к возмещению, затраты на израсходованные материалы, работы и услуги необходимо учитывать равными долями ежеквартально (только в целях выполнения курсовой работы).

Данные о предприятии или физическом лице, необходимые для заполнения титульных листов налоговой декларации, но не указанные в задании к практической части курсовой работы можно не заполнять, либо использовать условную информацию на усмотрение студента в пределах информации, требуемой установленной формой налоговой отчетности.

Таблица 3 - Налоги и платежи, уплачиваемые при различных системах налогообложения

При законодательном изменении форм налоговой отчетности, которую необходимо приложить к выполняемой курсовой работе, применять вновь введенные формы на момент выполнения задания.

ВАРИАНТ 1

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения малых предприятий.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 2

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение строительного предприятия.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 3

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение торгового предприятия.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 4

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение некоммерческих организаций.

Задание 2.

Организация не переведена на единый сельскохозяйственный налог.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 5

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения банков и других кредитных учреждений.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 6

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение в транспортном предприятии.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 7

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение бюджетных организаций.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 8

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение в акционерных обществах.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 9

Задание 1.

Налоговый учет.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

ВАРИАНТ 10

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение операций с ценными бумагами.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).