| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 01.11.2013, 21:58 | |||||||||||||||
Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В каждой главе должно быть не менее 2 и не более 3 - 4 параграфов. При составлении плана следует определить примерный круг вопросов, которые будут рассмотрены в отдельных разделах, и дать этим разделам соответствующие названия. Затем необходимо более тщательно рассмотреть содержание каждого раздела и определить в виде подразделов последовательность вопросов, которые будут в них излагаться. Во введении дается обоснование выбора темы, характеризуется ее актуальность и значение, формируются цель и задачи исследования, которые ставит перед собой студент при написании работы. Здесь же указывается предмет и объект исследования, методологические основы исследования, краткий критический анализ методологической базы, используемые методики анализа, а также теоретическая и практическая значимость работы. Объем введения должен составлять 3 - 4 страницы. Первая глава носит теоретический характер. В ней раскрывается экономическая сущность того экономического явления, исследованию которого посвящена курсовая работа, показывается значение, роль и актуальность выбранной темы. Во второй главе следует изложить методы и методологию анализа исследуемого вопроса. Исследование теоретических вопросов, содержащихся в первой главе, должно быть увязано с практической частью работы и служить базой для разработки предложений и рекомендаций. В третьей главе излагаются вопросы совершенствования исследуемого объекта, перспективы его развития (на примере основе отечественного и зарубежного опыта). Заключение должно содержать (на трех-четырех страницах) выводы, предложения, направленные на улучшение состояния и дальнейшее развитие исследуемого объекта. В заключении указываются авторская оценка работы с точки зрения решения задач, поставленных в курсовой работе, рекомендации по практическому использованию результатов работы, перспективы дальнейшей разработки темы. Библиографический список должен содержать сведения об источниках, использованных в процессе подготовки курсовой работы (не менее 25-30). Сведения об источниках приводятся в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1. Курсовая работа должна состоять из взаимоувязанных теоретической, практической и рекомендательной частей: 1. Введение Во введении необходимо: - обосновать актуальность выбранной темы; - определить цель и перечислить конкретные задачи, поставленные для решения в курсовой работе (указанная цель должна обязательно должна быть достигнута в курсовой работе); - указать организацию, материалы на которой используются при выполнении курсовой работы; - определить объект и предмет исследования. Объектом исследования может выступать исследуемая организация, на материалах, которой проводится исследование. Предметом исследования может выступать конкретные свойства или характеристики объекта. Цель исследования представляет собой решение исследуемой проблемной ситуации. Задачи исследования представляют собой теоретическое и практическое обоснование предложений и выводов, которые будут сделаны бакалавром в процессе выполнения курсовой работы. Например, задачами курсовой работы могут являться: - теоретическое обоснование и раскрытие сущности, формирования и развития проблематики налогообложения; - анализ собранного и обработанного практического (на базе конкретного предприятия) материала по теме курсовой работы; - поиск путей (способов, методов) улучшения организации налогообложения в исследуемой организации; - разработка обоснованных предложений по совершенствованию практики налогообложения, оптимизации налоговой нагрузки и ее влияния на финансовые результаты исследуемой организации.
Первая глава основывается на оценке теоретических аспектов исследуемой проблематики. В этой части на основе изучения литературы и нормативно-правовых актов раскрываются роль и сущность изучаемой проблемы, её влияние на деятельность организаций. Дается краткая характеристика степени разработанности отдельных аспектов проблемы (объекта), указываются их недостатки и намечаются основные пути совершенствования с учётом реализации основных направлений налоговой политики государства. В случае использования цитат следует обязательно указать источник. Допускаются минимальные объёмы цитирования. Недопустимо дословное заимствование текста, выражения из учебников, специальной литературы, нормативных и инструктивных материалов без ссылок, а также не переработанное ксерокопирование и сканирование текста. Если в последующих главах из числа выделенных проблем предполагается описание только некоторых из них, необходимо обоснованно указать об этом. Вторая глава должна быть посвящена определению современного состояния проблематики, в ней рассматривается действующая система организации налогообложения на предприятии. Производятся экономические расчеты с использованием действующей системы налогообложения. В теоретических темах приводятся основные принципы и методы налогообложения. Анализируются назначения и порядок применения теоретических аспектов налогообложения. В третьей главе выявляется проблематика исследуемого явления и прилагаются возможности совершенствования действующей системы налогообложения предприятия. Так же могут быть сформулированы рекомендации или направления совершенствования налоговой системы. Могут быть представлены меры по оптимизации налогообложения с обоснованием эффективности вносимых предложений. Темы курсовых работ по дисциплине: «Налоги и налогообложение» Раздел I «Теоретические аспекты налогообложения» 1. Система налогов и сборов России 2. Функции налогов. Фискальное и стимулирующее значение налогов. 3. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства. 4. Финансовая ответственность за нарушение налогового законодательства 5. Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства 6. Налоговое обязательство; условия его возникновения, изменения и прекращения. 7. Теоретические концепции налогообложения. 8. Методика и принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. 9. Налоговая система РФ; ее структура и принципы построения. 10.Налоговая политика в России и основные концепции ее развития 11.История возникновения налогообложения; становление и развитие налоговой системы России 12.Государственные органы как участники в сфере налогообложения. 13.Льготы в системе налогообложения организаций и оценка их стимулирующей роли. 14.Зарубежные и российские школы налогообложения. 15.Защита интересов государства и налогоплательщиков в налоговых правоотношениях. 16.Исторический опыт развития налоговой системы России и его значение на современном этапе. 17.История фискальной службы в России и за рубежом. 18.Классификация и квалификация административных и налоговых правонарушений в системе налогообложения. 19.Методология, методика и практика исчисления налогов. 20.Методика урегулирования международных споров и разногласий в области налогообложения. 21.Методика и практика вертикального и горизонтального выравнивания налоговых поступлений. 22.Налоговые льготы: виды, назначение, порядок предоставления. 23.Налоговое регулирование: место и значение в рыночной экономике. 24. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в Российской Федерации. 25.Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации. 26.Налоговое стимулирование научно-технического прогресса в Российской Федерации. 27.Элементы налога на прибыль и их характеристика
Раздел II «Налоговый контроль» 1. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налогов и сборов (на примере конкретного налога). 2. Действующий механизм принудительного взыскания недоимок по налогам, сборам, пени, штрафам. 3. Налоговая проверка хозяйствующих субъектов как основной способ контроля деятельности налогоплательщиков. 4. Проблемы совершенствования налогового контроля на примере МИ ФНС № 19 по Самарской области 5. Налоговые органы: организация, структура. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц 6. Участники налоговых правоотношений 7. Анализ и оценка эффективности работы налоговых органов (на примере налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ). 8. Выездная налоговая проверка и ее результативность (материалах налоговой инспекции на либо Управления ФНС России по субъекту РФ). 9. Задолженность организаций по налогам и сборам и практика ее взыскания (на материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ). 10.Камеральная налоговая проверка и её результативность (на материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ). 11.Контроль налоговых органов за соблюдением физическими лицами налогового законодательства. 12.Организация и методика проведения налоговой проверки по налогу на прибыль 13.Действия налоговых органов при осуществлении налогового контроля 14.Налоговые споры, их классификация и разрешение
Раздел III «Система налогообложения юридических лиц» 1. Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты и основные направления его совершенствования. 2. Анализ и оценка налоговых доходов местного бюджета (на примере конкретного муниципального образования). 3. Налог на доходы физических лиц: его место и роль в налоговый системе и доходных источниках бюджетов. 4. Действующая система исчисления и уплаты НДС (на примере конкретного хозяйствующего субъекта). 5. Динамика изменения обложения добавленной стоимости: мировая и отечественная практика. 6. Действующая система исчисления и уплаты налога на прибыль организаций (на примере конкретного хозяйствующего субъекта). 7. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения. 8. Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения 9. Методика исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды (на примере конкретного хозяйствующего субъекта) 10.Методика и практика применения патентной системы налогообложения 11.Методика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 12.Налогообложение малого бизнеса в России 13.Методика и практика налогообложения организаций развлекательного и туристического бизнеса (на примере конкретного хозяйствующего субъекта) 14.Методика и практика налогообложения организаций общественного питания (на примере конкретного хозяйствующего субъекта) 15.Методика и практика налогообложения сельскохозяйственных производителей (на примере конкретного хозяйствующего субъекта) 16.Особенности определения налоговой базы при исчислении и уплате НДС и проблемы ее совершенствования. 17.Налоговые платежи организации и пути их оптимизации. 18.Налоги в системе природопользования и защиты окружающей природной среды. 19.Особенности уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями. 20.Налоговое планирование и прогнозирование: проблемы теории и практики. 21.Налоговый учет при исчислении и взимании налога на прибыль организаций и других налогов (на примере конкретного хозяйствующего субъекта). 22.Особенности применения косвенных налогов в сфере внешнеэкономической деятельности. 23.Особенности налогообложения организаций различных отраслей народного хозяйства (на примере конкретной отрасли). 24.Особенности налогообложения банков и других кредитных организаций (на примере конкретного коммерческого банка или иной кредитной организации) 25.Особенности налогообложения страховых организаций (на примере конкретной страховой организации) 26.Особенности налогообложение субъектов малого бизнеса 27.Особенности налогообложения некоммерческих организаций и фондов (на примере конкретной организации или фонда) 28.Особенности налогообложения операций с ценными бумагами коммерческих организаций (на примере конкретной организации). 29.Особенности налогообложения бюджетных организаций (на примере конкретной организации). 30.Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики (на примере конкретного хозяйствующего субъекта). 31.Оценка и налогообложение недвижимости и другого имущества организаций (на примере конкретного хозяйствующего субъекта). 32.Обеспечение финансовой устойчивости организации за счет рациональной налоговой политики. 33.Понятие, элементы, характеристика и особенности взимания земельного налога. 34.Применение упрощенной системы налогообложения и оценка эффективности ее использования (на примере конкретного хозяйствующего субъекта). 35.Применение различных систем налогообложения: проблемы совмещения. 36.Особенности уплаты НДФЛ налоговыми агентами. 37.Разработка налоговой учетной политики организации и оценка ее эффективности. 38.Региональные налоги, их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. 39.Система местного налогообложения и налоги, являющиеся доходными источниками местных бюджетов. 40.Система косвенного налогообложения: мировая и отечественная практика 41.Сравнительная характеристика традиционной системы налогообложения и применения специальных налоговых режимов. 42.Специальные налоговые режимы: положительные и отрицательные стороны применения. 43.Анализ и прогнозирование налоговых поступлений в бюджеты разного уровня бюджетной системы российской Федерации.
Раздел IV «Налоги и налогообложение физических лиц» 1. Налогообложение доходов физических лиц на рынке ценных бумаг. 2. Динамика изменения обложения доходов физических лиц: мировая и отечественная практика. 3. Методика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 4. Методика и практика имущественного налогообложения физических лиц. 5. Налогообложение иностранных физических лиц.
Учебно-методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые акты
Учебно-методическая литература
Программные продукты > справочно – правовые системы: - «Консультант Плюс»; - «Гарант»; - «Кодекс». Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Теоретические концепции налогообложения». Содержание Введение 1. История развития теории налогообложения 1.1 Теоретические концепции эволюции налогообложения 1.2 Этапы формирования и развития теории налогообложения 2. Основные принципы налогообложения 2.1 Англо-санксонская модель системы налогообложения 2.2 Евро-континетальная модель налоговой системы 2.3 Латино-американская модель налогообложения 2.4 Смешанная модель налогообложения 3. Проблемы современной системы налогообложения России 3.1 Теоретические аспекты построения системы налогообложения России 3.2 Перспективы дальнейшего совершенствования эффективной налоговой политики Заключение Список использованной литературы Приложение Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Льготы в системе налогообложения организаций и оценка их стимулирующей роли». Содержание Введение 1. Теоретические аспекты экономической сущности, виды и назначение налоговых льгот 1.1. Экономическая сущность налоговых льгот 1.2 Порядок и условия предоставления налоговых льгот 2. Анализ назначения и порядка применения налоговых льгот 2.1 Механизм применения налоговых льгот для организаций и их влияние на экономическое развитие страны 2.2 Оценка и эффективность применения налоговых льгот 2.3. Специальные налоговые режимы в налоговом законодательстве РФ 3. Основные направления совершенствования налоговых льгот 3.1. Существующие в современности проблемы применения налоговых льгот 3.2. Перспективы развития применения налоговых льгот Заключение Список использованной литературы Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Налог на добавленную стоимость: современное состояние, проблемы исчисления и уплаты на примере ООО «Альтернатива». Содержание Введение 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость в России 1.1. Сущность налога на добавленную стоимость, его роль в экономике 1.3. Порядок применения общего налогового режима в организации 2. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в ООО «Альтернатива» 2.1. Экономическая характеристика организации 2.2. Методология организации налогообложения организации 2.3. Оценка системы налогообложения и налоговой нагрузки предприятия 3. Предложения по оптимизации налога на добавленную стоимость в ООО «Альтернатива» 3.1. Пути оптимизации налога на добавленную стоимость на предприятии 3.2. Анализ предложений по совершенствованию налога на добавленную стоимость 3.3. Особенности совершенствования налога на добавленную стоимость с учетом изменений и поправок законодательства, вступающих в силу с 2013 года Заключение Список использованной литературы Приложение Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Земельный налог и эффективность его применения» Содержание Введение 1.Экономическая сущность земельного налога в РФ 1.1 Понятие и основные характеристики земельного налога 1.2 Теоретические основы построения и взимание земельного налога в РФ 1.Анализ применения земельного налога в РФ (на примере ООО «») 1.3 Общая характеристика налогоплательщика земельного налога 1.4 Анализ применения земельного налога 3 Оценка эффективности применения земельного налога в РФ 3.1 Основные проблемы, связанные с применением земельного налога, и пути их устранения 3.2 Мониторинг применения земельного налога в 2013-2014 гг. Заключение Список использованной литературы Приложения Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Применение упрощенной системы налогообложения и оценка эффективности ее использования на примере конкретного хозяйствующего субъекта». Содержание
Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Особенности налогообложения банков на примере ОАО КБ «Авангард» Содержание Введение 1. Роль банков в финансовой и налоговой системе России 1.1 Теоретические аспекты налогообложения банков. 1.2 Особенности определения налоговой базы по налогам, уплачиваемым банками. 1.3 Эволюция налогообложения банков в современной России 2. Практика налогообложения в ОАО КБ «Авангард» 2.1 Экономическая характеристика банка 2.2 Практика исчисления и уплаты основных видов налогов уплачиваемых банком 2.3 Проблемы формирования налоговых баз по различным налогам уплачиваемых банком 3. Оптимизация налогообложения ОАО КБ «Авангард» 3.1 Направления совершенствования налогообложения банка 3.2 Расчёты экономической эффективности от внедрения предлагаемых мероприятий Заключение Список использованной литературы Приложения Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Проблемы совершенствования налогового контроля на примере МИ ФНС РФ № 19 по Самарской области» Содержание Введение 1. Теоретические основы налогового контроля 1.1. Сущность и развитие налогового контроля 1.2. Организация и методы проведения налоговых проверок 2. Организация налогового контроля в МИ ФНС РФ № 19 по Самарской области 2.1. Краткая характеристика МИ ФНС РФ № 19 по Самарской области 2.2. Порядок учета налогоплательщиков в МИ ФНС РФ № 19 по Самарской области 2.3. Методика организации камеральных и выездных проверок и в инспекции 3. Проблемы совершенствования налогового контроля в МИ ФНС РФ № 19 по Самарской области 3.1. Оценка уровня налогового контроля в инспекции 3.2. Предложения по совершенствованию организации налогового контроля Заключение Список использованной литературы Приложение Примерное оформление содержания курсовой работы на тему: «Налогообложение доходов физических лиц и практика взимания НДФЛ в РФ (на примере конкретной организации)» Содержание Введение 1 Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц 1.1 Теоретическое обоснование налогообложения доходов физических лиц 1.2 Реализация принципов налогообложения доходов физических лиц в российской налоговой системе 1.3 Эволюция налогообложения доходов граждан в России 2 Анализ российской системы налогообложения доходов физических лиц 2.1 Реализация функций налогообложения при обложении доходов физических лиц 2.2 Использование потенциала налога на доходы физических лиц в России и в промышленно развитых странах мира 2.3 Оценка налоговой нагрузки при налогообложении доходов физических лиц в России 3. Перспективные направления совершенствования российской системы налогообложения доходов физических лиц 3.1 Совершенствование системы налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 3.2 Перспективы реформирования налога на доходы физических лиц и его влияние на пополнение бюджетной системы Заключение Список использованной литературы Приложения | |||||||||||||||
