Работа включает в себя следующие основные элементы:

1) титульный лист;

2) содержание с указанием вопросов и страниц;

3) основной текст;

4) приложение (если есть схемы, таблицы, анкеты и т. д.);

5) список использованной литературы (в алфавитном порядке).

Вариант № 1

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв А, Б, В, Г)

1. Понятие налога, сбора, элементы налогообложения.

2. НДС, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок расчета.

3. Заполнение налоговой декларации по НДС.

Задача. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 2014 г. составила:

а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 180 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 175 000 руб. Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, — 150 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 160 000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) — 8 000 руб.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

Вариант № 2

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв Д, Е, Ж, З)

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

2. Налог на прибыль. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога.

3. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Задача. В течение отчетного периода ПАО получило:

1. Выручку  от   реализации  канцелярских  принадлежностей  на   сумму 118 000 руб. (где НДС = 18 000 руб.).

2. Выручку от реализации оргтехники в размере 20 000 долл. США (без учета НДС). Курс 1 : 50.

3. Кухонный гарнитур безвозмездно от учредителей к юбилею фирмы по цене 11 800 руб. (НДС = 1 800 руб.).

4. Денежные средства в размере 2 000 000 руб. по договору займа.

5. Арендную плату в размере 236 000 руб. (где НДС = 36 000 руб.).

6. Земельный участок стоимостью 1 000 000 руб. по договору залога.

7. 100 телевизионных центров по бартеру по цене 59 000 руб. за 1  ед. (НДС = 900 000 руб.).

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т. д. составили 2 200 000 руб.

Расходы на оплату труда составили 800 000 руб., суммы начисленной амортизации — 150 000 руб.

В отчетном периоде ПАО выплатила дивиденды в размере 200 000 руб.

Кроме того, с ПАО были взысканы налоговые санкции в размере 85 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации.

Вариант № 3

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв И, К, Л, М)

1. Сущность налогов. Функции налогов.

2. Налог на доходы физических лиц. Состав плательщиков НДФЛ. Объекты обложения НДФЛ.

3. Заполнение налоговой декларации по форме 2 НДФЛ, 3 НДФЛ.

Задача.  Предприятие  приобрело  станок  первоначальной  стоимостью  300 000 руб. без НДС, срок полезного использования — 6 лет. В бухгалтерском учете амортизация начисляется методом уменьшаемого остатка с повышающим коэффициентом 1,5. В налоговом учете амортизация начисляется линейно. Через год станок продали за 413 000 руб. с НДС.

Определите сумму налога на прибыль.

Вариант № 4

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв Н, О, П, Р)

1. Налоговый контроль, его формы, виды и способы проведения.

2. Акцизы. Объекты налогообложения. Налоговый период. Порядок исчисления налога.

3.Заполнение налоговой декларации по акцизам.

Задача. Организация, зарегистрированная в Санкт-Петербурге, имеет в собственности объект основных средств. Приобрели объект основного средства 1 января за 240 000 руб. Срок полезного использования основного средства составляет 2 года. Амортизация начисляется линейным способом.

Рассчитать размер налога на имущество организации за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.

Вариант № 5

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв С, Т, У, Ф)

1. Налоговый контроль, его формы, виды и способы проведения.

2. Транспортный налог, объекты обложения, порядок расчета.

3. Заполнение налоговой декларации по транспортному налогу.

Задача. ООО «Ритм» для исчисления НДС за III квартал текущего года имеет следующие исходные данные: стоимость материалов, приобретенных для производства готовой продукции — 323 тыс. руб. (в т. ч. НДС — 18%); стоимость приобретенного компьютера с целью использования в управленческой деятельности фирмы — 35,4 тыс. руб. (в т. ч. НДС — 18%); стоимость реализованной готовой продукции, изготовленной из ранее приобретенных материалов, — 650 тыс. руб. (в т. ч. НДС — 18%). Произвести расчеты фирмы по НДС за III квартал текущего года, в том числе по срокам уплаты НДС.

Вариант № 6

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв Ч, Ц, Ч, Ш)

1. Порядок ведения лицевых счетов налогоплательщиков.

2. Налог на имущество организаций, объекты налогообложения, порядок расчета.

3. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество.

Задача. В учетной политике ЗАО «Заря» закреплен метод начисления для признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль организации за налоговый период, если произошли следующие хозяйственные операции:

- отгружены овощи собственного производства по договорным ценам на сумму 2 510 тыс. руб. (в т. ч. НДС — 270 тыс. руб.);

- на расчетный счет поступила оплата за отгруженную овощную продукцию на сумму 2 100 тыс. руб., (в т. ч. НДС — 230 тыс. руб.);

- отгружен семенной картофель по договорным ценам на сумму 1 700 тыс. руб., (в т. ч. НДС — 190 тыс. руб.);

- на расчетный счет поступила оплата за реализованный семенной картофель на сумму 1 350 тыс. руб., (в т. ч. НДС — 140 тыс. руб.);

- получен аванс в счет будущих поставок картофеля 100 тыс. руб.;

- доходы от сдачи имущества в аренду — 250 тыс. руб.;

- убытки прошлых лет, выявленные  в  текущем  налоговом  периоде  —  35 тыс. руб.;

- получен грузовой автомобиль в качестве взноса в уставный капитал — 700 тыс. руб.;

- расходы, связанные с производством и реализацией овощной продукции — 1 800 тыс. руб., в том числе оплаченные — 1 650 тыс. руб.;

- расходы, связанные с производством и реализацией семенного картофеля — 1 150 тыс. руб., в том числе оплаченные — 1 025 тыс. руб.;

- расходы по содержанию переданного в аренду имущества — 190 тыс. руб.

Вариант № 7

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв Щ, Э, Ю, Я)

1. Ответственность за налоговые правонарушения.

2. Земельный налог, объекты обложения, порядок исчисления, сроки уплаты.

3. Заполнение налоговой декларации по земельному налогу.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на имущество организации за 9 месяцев 2013 г. ООО «Посев» зарегистрировано 13 февраля 2013 г. По данным бухгалтерской отчетности основные средства организации составляют (тыс. руб.):