Структура контрольной работы должны быть следующей:

- титульный лист;

- содержание;

- ответ на теоретический вопрос;

- решение задач;

- список использованных источников.

Объем контрольной работы должен составлять 15-20 страниц печатного текста. Каждый раздел работы начинается с новой страницы. В тексте контрольной работы не должно быть сокращений слов, за исключением общепринятых.

Варианты контрольных работ

Вариант 1

Характеристика и задачи налоговой политики на современном этапе в России.

Задача 1.

ООО «ТЕМП» занимается строительной деятельностью. На балансе находятся и зарегистрированы следующие автомобили.

1) 1 февраля у грузового автомобиля мощностью 150 л. с. заменен и зарегистрирован новый двигатель, мощность которого 180 л. с.

2) 1 марта списаны 2 легковых автомобиля мощностью по 100 л. с.;

3) 1 мая приобретены в состав ОС и зарегистрированы катер мощностью 140 л. с. и несамоходная баржа вместимостью 300 т.

4) 1 июня приобретено 3 грузовых автомобиля мощностью 240 л. с.;

5) 1 августа списан с баланса и снят с регистрации легковой автомобиль мощностью 100 л. с.;

6) 1 сентября приобретено 2 легковых автомобиля мощностью 120 л. с.;

7) 1 ноября приобретен автобус мощностью двигателя 250 л. с.;

8) 1 декабря приобретены и зарегистрированы 15 грузовых автомобилей мощностью по 200 л. с. каждый и два мотоцикла мощностью 25 л. с.

Рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу за каждый отчетный период и за налоговый период.

Задача 2.

Гражданин продал свой частный дом за 2 500 000 руб., находящийся в собственности менее 3 лет. Его заработок по основному месту работы составляет 40 000 т. р. в месяц, т.е. 480 000 руб. в год. Кроме того в декабре ему была выплачена материальная помощь в размере 20 000 т. р. У него на иждивении 2 несовершеннолетних детей. Определить сумму налога гражданина как физического лица.

Вариант 2

Проблемы оптимизации налоговой системы России и перспективы ее развития.

Задача 1.

Предприятие выпускает подакцизный товар. Себестоимость товара – 1 400 руб. Предприятие рассчитывает получить прибыль не менее 20 % от себестоимости. Ставка акциза – 270 руб. за единицу товара. Определить минимальную отпускную цену товара с учетом акциза и НДС.

Задача 2.

Рассчитать по данным, приведенным в таблице 1, сумму налога на имущество организации за 1 квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал. Данные для расчета приведены в таблице. 

Таблица 1

Вариант 3

Порядок и особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Задача 1.

В течение 1 квартала отчетного года отражены следующие операции по учету реализации, доходов и расходов. В качестве метода признания доходов и расходов в учетной политике предусмотрен метод начисления.

Реализована готовая продукция на сумму 2 832 000 (НДС 18%)., себестоимость которой 1 860 000 руб. Расходы на продажу – 160 000 руб. Реализованы материалы, балансовая стоимость которых 500 000 руб. Выручка от реализации материалов 802 400 (НДС 18%).

Отражены доходы:

• от сдачи в аренду помещения – 330 400 (НДС 18%);

• положительная курсовая разница – 96 000 руб.;

• от безвозмездно полученных средств – 102 000 руб.

Отражены расходы:

• проценты за пользование кредитом – 132 000 руб.

• налог на имущество – 70 000 руб.

• создан резерв по сомнительным долгам – 140 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль за 1 квартал.

Задача 2.

В отчетном периоде автомобильный завод произвел 100 джипов и 120 легковых автомобилей. Отпускная цена без учета акциза составила 1 180 тыс. руб. за 1 джип и 670 тыс. руб. за 1 легковой автомобиль. Вся произведенная продукция была реализована. Мощность двигателя джипа 200 л. с., а легкового автомобиля – 100 л. с. Необходимо определить сумму акциза подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.

Вариант 4

Состав, классификация и порядок признания расходов для определения налоговой базы по налогу на прибыль.

Задача 1.

Организация приобрела для перепродажи запчасти для легковых машин в количестве 2 000 шт. по 3 540 руб. (с учетом НДС 18%) за штуку. Также организацией были оплачены услуги транспортной организации по доставке запчастей на сумму 59 000 руб. (с учетом НДС). Запчасти были реализованы по цене 3 900 руб. за штуку (с учетом НДС 18%).

В отчетном периоде приобретены и учтены:

1. Основное средство, используемое для производства облагаемой НДС продукции, стоимостью 94 400 руб., в том числе НДС (14 400 руб.)

2.  Основное средство, не используемое в хозяйственной деятельности стоимостью 70 800 руб., в т. ч. НДС 10 800.

Кроме того, организация перечислила аванс в сумме 18 000 руб. за материалы, предназначенные для общехозяйственных целей, облагаемые по ставке 18% (счет-фактура отсутствует), поступление которых планируется в следующем отчетном периоде.

Организация получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18%, в сумме 70 800 руб.

 Рассчитать сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.

Задача 2.

Сотрудница имеет 2 детей 14 и 20 лет. Старший – студент дневного отделения. За обучение сына заплатила 60 тыс. руб. Ежемесячный доход составляет 35 тыс. руб. Сотрудница получила материальную помощь в размере 20 тыс. руб. и подарок стоимостью 15 тыс. руб.  Рассчитать НДФЛ.

Вариант 5

Проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации.

Задача 1.

Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:

1) 2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;

2) факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;

3) материалы стоимостью 11 800 руб., в том числе НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;

4) копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в том числе НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.

Предприятием реализовано в том же месяце:

1) станок по цене 15 480 руб. (без учета НДС);

2) готовая продукция на сумму 57 997 руб., в том числе НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.

Определить сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету и должно уплатить в бюджет.

Задача 2.

Организация в августе закупила и списала в производство 20 000 л спирта этилового (90%). В августе было произведено из спирта 60 000 бутылок водки крепостью 40 % (вместимость 1 бутылки 0,5 л) и 30 000 бутылок вина крепостью 30 % (вместимость 0,7 л). Реализация водки и вина составила 90 % от объема производства. Необходимо определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за август.

Вариант 6

Сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных стран (на примере группы стран).

Задача 1.

ЗАО «Море» была получена лицензия на вылов рыбы (трески) на 5 месяцев в Балтийском море. За период действия лицензии обществом было выловлено 120 тыс. тонн трески. 0.005 % данного улова было передано научной организации для исследований. Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Задача 2.

Стоимость материалов, израсходованных на производство готовой продукции, - 1 400 тыс. руб., затраты на оплату труда – 600 тыс. руб., страховые взносы в гос. бюджетные фонды РФ – 200 тыс. руб., амортизация ОС, участвующих в производстве готовой, - 150 тыс. руб. Выручка от реализации готовой продукции – 3 000 тыс. руб., в т. ч. НДС – 18%. Кроме того, организация реализовала материалы на общую сумму 700 тыс. руб.(в т. ч. НДС 18%). Фактическая себестоимость реализованных материалов – 300 тыс. руб. ЗАО «МЕРИДИАН» (российская организация) имеет 900 акций ОАО «КВАНТ». Сумма дивидендов, выплаченная со стороны ОАО «КВАНТ», в расчете на одну акцию – 600 руб.

Определить общую сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению со стороны ЗАО «МЕРИДИАН»  в бюджеты всех уровней. Определить чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении ЗАО «МЕРИДИАН».

Вариант 7

Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности.

Задача 1.

Рассчитать в 1 квартале текущего года сумму ЕНВД для магазина, имеющего стационарное здание и торговый зал площадью 110 м². Значение корректирующего коэффициента К2 в данном муниципальном образовании установлено в размере 1,0.

Задача 2.

В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 2 400 тыс. руб., в т. ч.: материалы – 1 200 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%), заработная плата с учетом начисленных страховых взносов – 800 тыс. руб., амортизация основных средств, использованных при строительстве – 400 тыс. руб. Рассчитать сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.

Вариант 8

Налогообложение юридических лиц в РФ.

Задача 1.

В арбитражном суде рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска составила 3 200 тыс. руб. Истцами являются два физических лица

Задача 2.

В отчетном периоде организация произвела 2 520 ед. продукции при себестоимости изготовления 6 180 руб. Из них 200 ед. были реализованы по цене 13 800 (в т. ч. НДС 18%), 140 ед. – 16 050 руб. (в т. ч. НДС 18%), 423 ед. обменяли по бартеру и договорная цена единицы обмена составила 9 300 руб. (в т. ч. НДС 18%), 20 ед. передали безвозмездно (оценка стоимости единицы передачи с учетом НДС 18% 10 500 руб.), 57 единиц испортили из-за неправильного хранения и были проданы по сниженной цене 6 900 руб. (в т. ч. НДС 18%. Определить сумму НДС.

Вариант 9

Налогообложение физических лиц в РФ.

Задача 1.

Добывающая организация добыла 50 тыс. тонн руды, из которой 30 тыс. тонн удалось реализовать. Выручка от реализации без налога на добавленную стоимость и акцизов составила 69 млн. руб. Определить налоговую базу по налогу на добычу полезных ископаемых.

Задача 2.

Столичная организация «Вулкан», созданная в сфере игорного бизнеса, 5 июля подала заявление в налоговый орган о регистрации по месту своего нахождения 10 игровых автоматов и 1 игрового стола с двумя полями. Рассчитать суммы налога, подлежащие уплате за оставшиеся налоговые периоды года, имея в виду, что в регионе были установлены максимальные ставки налога на игорный бизнес.

Вариант 10

Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства.

Задача 1.

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 тыс. руб., в т. ч. НДС по ставке 18 % и акциз 47 895 тыс. руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 тыс. руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 тыс. руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 тыс. руб. и пени 780 тыс. руб. Организацией был заключен договор займа, по которому организация получила 200 000 тыс. руб. на 2 года под 28 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составила 14 100 тыс. руб.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

Задача 2.

ООО «Атмосфера» выполняет работу по забору воды для обслуживания населения. Забор в реке Амур составил 350 000 куб. м. в месяц. Рассчитать сумму водного налога за налоговый период.