| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 05.10.2013, 10:56 | |
Варианты тестов для контрольной работы
Вариант № 1 (Все данные и расчеты на 2011 год) 1.Камеральная проверка проводится: а) по месту нахождения налогового органа б) по месту нахождения проверяемого органа в) на основе налоговой отчетности г) на основе инвентаризации имущества д) только на основе первичных документов
2.Акциз относится к (согласно налоговой классификации): а) косвенным налогам б) прямым налогам с юридических лиц в) прямым налогам с физических лиц г) федеральным налогам д) местным налогам
3. Размер ставок нерезидента по налогу на доходы физических лиц (кроме дивидендов): а) 6% б) 30% в) 13% г) 35% д) 24%
4. При расчете налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций учитываются остатки по: а) счету 01 «Основные средства» б) счету 03 – «Доходны вложения в материальные ценности» в) счету 04 – «Нематериальные активы» г) счету 10 – «Материалы» д) счету 41 – «Товары»
5. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц для строений и сооружений является: а) валовая вместимость б) инвентаризационная стоимость в) среднегодовая стоимость имущества г) рыночная стоимость имущества д) пассажиро-место.
6. Добавленная стоимость исчисляется как: а) выручка НЕТТО минус себестоимость б) выручка НЕТТО минус заработная плата с отчислениями в) выручка НЕТТО минус материальные затраты г) выручка БРУТТО минус косвенные налоги д) выручка НЕТТО минус амортизация.
7. Налоговая ставка - это
8. Начисленный совокупный доход работника с января по март 2011 года 32000 руб. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц за 1 квартал предоставлялись на сотрудника 2 раза. Определить сумму налога на доходы физических лиц за 1 квартал.
9. Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2011 – 12000 руб., на 01.02.2011– 10000 руб., на 01.03.2011 – 8000 руб., на 01.04.2011– 6000 руб. Определить среднегодовую стоимость имущества за первый квартал.
10. НДС с затрат на материалы 2340 руб., НДС с выручки от реализации товара, который изготовлен из этого материала – 3600 руб. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Вариант № 2
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1.Адвалорная налоговая ставка существует у: а) НДС б) налога на доходы физических лиц в) налога на прибыль г) акцизов д) единого социального налога
2. Налог на доходы физических лиц относится к: а) федеральным налогам б) региональным налогам в) местным налогам г) косвенным налогам д) прямым налогам с физических лиц
3. Условия предъявления НДС в бюджет: а) товар должен быть только оплачен б) товар должен быть только оприходован в) товар должен идти на производственные цели г) товар должен быть оприходован, использоваться на производственные цели, выделен отдельной строкой в счет - фактуре д) товар должен быть только оплачен и оприходован
4. Суточные по командировочным расходам сверх установленной нормы относятся к: а) постоянному налоговому активу б) постоянному налоговому обязательству в) отложенному налоговому активу г) отложенному налоговому обязательству д) условному расходу
5. Не облагается налогом на доходы физических лиц: а) материальная помощь до 4000 руб. б) заработная плата в) пенсии г) выплаты по больничному листу д) доходы в виде процентов по банковским вкладам
6. Размер максимальной налоговой ставки по отчислениям в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования: а) 26% б) 35% в) 24% г) 13% д) 18%
7. Налоговая база – это…
8. В лотерею Сидоров выиграл приз на сумму 4500 руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц, которую должен заплатить Сидоров.
9. Выручка НЕТТО от реализации товаров 4000 руб. Рассчитать выручку Брутто. Ставка НДС – 18%.
10. У организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, признающей объектом налогообложения доходы за вычетом расходов, доход, полученный организацией за 2011 год, составил 220000руб., расходы – 202000 руб. Определить, какую сумму единого налога необходимо перечислить в бюджет.
Вариант № 3
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1.Условие освобождения от уплаты НДС: а) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.; б) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 9 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.; в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца с учетом НДС не превысила в совокупности 4 млн. руб.; г) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС превысила в совокупности 4 млн. руб. д) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 9 предшествующих последовательных календарных месяца с учетом НДС не превысила в совокупности 4 млн. руб.;
2. Акцизом облагаются: а) алкогольная продукция б) табачные изделия в) продукты питания первой необходимости г) детские товары д) канцелярские товары
3. Налоговые резиденты – это лица:
4. Вычитаемые временные разницы приводят к: а) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; б) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде; в) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; г) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде. д) не влияет на платежи по налогу на прибыль
5. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является: а) валовая вместимость б) инвентаризационная стоимость в) среднегодовая стоимость имущества г) рыночная стоимость имущества д) мощность двигателя
6.Величина налоговых отчислений по отчислениям в фонд пенсионного страхования, идущие на страховую часть трудовых пенсий для лиц старше 1966 года: а) 14% б)10% в) 2% г) 4% д) 26%
7. Налоговые нерезиденты – это …
8. Приобретены материалы на сумму 200000 руб. (без учета НДС). Из всего материала изготовлен и реализован товар на сумму 600000 руб. (без учета НДС). Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет .
9. Сумма акциза, уплаченная при приобретении партии этилового спирта - 230000 руб. Сумма акциза, уплаченная от реализации водки, изготовленной из всего этого спирта – 350000 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
10..Определить среднегодовую стоимость имущества организаций за 1 квартал при условии, что на 01.01. 2011 года :на счете 01 «Основные средства» - 24800 руб, на счете 04 «Нематериальные активы» - 14200 руб., на 01.02 2011 года: на счете 01 «Основные средства» - 16400 руб, на счете 04 «Нематериальные активы» - 7000 руб., на 01.03.2011 года: на счете 01 «Основные средства» - 18200 руб, на счете 04 «Нематериальные активы» -4300 руб на 01.04.2011 года: на счете 01 «Основные средства» - 15400 руб, на счете 04 «Нематериальные активы» - 1200руб
Вариант № 4
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является: а) валовая вместимость б) инвентаризационная стоимость в) среднегодовая стоимость имущества г) рыночная стоимость имущества д) остаточная стоимость
2. Налогооблагаемые временные разницы приводят к: а) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; б) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде; в) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; г) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде. д) не влияют на величину налога на прибыль
3. К доходам, не подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц на 2011 год, относятся: а) государственные пенсии б) выплаты по больничному листу в) алименты г) заработная плата д) отпускные
4. Налогооблагаемая база по акцизам – это:
5. При упрощенной системе налогообложения организации не уплачивают: а) налога на прибыль, налога на имущество организаций, единого социального налога, НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ) б) налога на прибыль и НДС в) налога на прибыль и единого социального налога г) НДС и налога на имущество организаций д) налог на доходы физических лиц
6. Выездная проверка проводится: а) по месту нахождения налогового органа б) по месту нахождения проверяемого органа в) на основе только налоговых деклараций г) на основе налоговых деклараций и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога д) только на основе первичных документов
7. Налоговые льготы – это …
8. Начисленная заработная плата работника за январь 2011 года – 18000 руб. Получены алименты – 2500 руб. Стандартные вычеты предоставляются на сотрудника и ребенка. Определить налог на доходы физических лиц за январь.
9.Стоимость подакцизного товара без косвенных налогов – 2000 руб. Сумма акциза - 200 руб. Ставка НДС – 18%. Определить покупную стоимость товара с косвенными налогами.
10. Определить суммы отчислений в пенсионный фонд за январь 2011 года отдельно, перечисленные на страховую часть трудовой пенсии работника 1961 года рождения при следующих исходных данных: Начисленный совокупный доход – 5000 руб.
Вариант № 5
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1. Налогооблагаемые временные разницы приводят к: а) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; б) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде; в) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; г) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде. д) не влияет на величину налога на прибыль
2. Налогооблагаемая база по налогу на имущество организаций за полугодие рассчитывается следующим образом: а)) (С1/2+С2+С3/2)/4, где С1 – остаточная стоимость на 01 января отчетного периода, с2 – остаточная стоимость на 01апреля, с3-остаточная стоимость на 01 июля; б) (С1+С2+С3+С4+С5+С6+С7)/7, где С1 – остаточная стоимость на 01 января отчетного периода, с2 – на 01 февраля, с3 – на 01 марта, С4 – на 01 апреля, С5 – на 01 мая, С6 – на 01 июня, с7 – на 01 июля; в) (С1+С2+С3)/4 Где С1 – остаточная стоимость на 01 января отчетного периода, с2 – остаточная стоимость на 01апреля, с3-остаточная стоимость на 01 июля; г) (С1+С2+С3+С4+С5+С6+С7)/6, где С1 – остаточная стоимость на 01 января отчетного периода, с2 – на 01 февраля, с3 – на 01 марта, С4 – на 01 апреля, С5 – на 01 мая, С6 – на 01 июня, с7 – на 01 июля д) (С1+С2+С3+С4+С5+С6+С7)/9, где С1 – остаточная стоимость на 01 января отчетного периода, с2 – на 01 февраля, с3 – на 01 марта, С4 – на 01 апреля, С5 – на 01 мая, С6 – на 01 июня, с7 – на 01 июля
3. Выездная проверка проводится: а) по месту нахождения налогового органа б) по месту нахождения проверяемого органа в) на основе только налоговых деклараций г) на основе налоговых деклараций и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога д) только на основе первичных документов
4. Налогооблагаемая база (НБ) по налогу на доходы физических лиц исчисляется следующим образом: а) НБ = Начисленный Совокупный доход – Вычеты-Отчисления в пенсионный фонд б) НБ = Начисленный Совокупный доход- Отчисления в пенсионный фонд в) НБ = Начисленный Совокупный доход – налог на прибыль г) НБ = Начисленный Совокупный доход – Вычеты д) НБ = Начисленный Совокупный доход – Отчисления в фонд социального страхования
5. Доход от реализации менее 60 млн. рублей (без учета НДС), средняя численность работников менее 100 человек, остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов менее 100 млн. руб. – это критерий перехода на: а) уплату единого налога на вмененный доход б) освобождение от уплаты НДС в) упрощенную систему налогообложения г) уплату сельскохозяйственного налога д) на систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
6. Налоговой базой по налогу на имущество организаций признается: а) инвентаризационная стоимость имущества б) остаточная стоимость имущества в) среднегодовая стоимость имущества г) рыночная стоимость имущества д) балансовая стоимость имущества
7. Объект налогообложения – это
8. Начисленная заработная плата работника за январь 2011 года – 14000 руб,. Работнику предоставлялись стандартные вычеты на него самого и несовершеннолетнего ребенка. Определить какую сумму работник получит на руки за январь.
9. Организация реализовала сахар на сумму 17000 руб. и деликатесные изделия на сумму 25000 руб. Все данные даны без учета НДС. Определить сумму НДС, необходимую уплатить в бюджет.
10. Фонд заработной платы за месяц – 18000 руб. Определить сумму отчислений в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования
Вариант № 6 (Все данные и расчеты на 2011 год) 1. Условный расход при расчете налога на прибыль равен: а) валовая прибыль * 20% б) прибыль от продаж * 20% в) прибыль до налогообложения * 20% г) чистая прибыль* 20% д) выручка Нетто*20%
2. Налоговой базой по налогу на имущество организаций признается: а) инвентаризационная стоимость имущества б) остаточная стоимость имущества в) среднегодовая стоимость имущества г) рыночная стоимость имущества д) балансовая стоимость имущества
3. Выездная проверка проводится: а) по месту нахождения налогового органа б) по месту нахождения проверяемого органа в) на основе только налоговых деклараций г) на основе налоговых деклараций и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога д) только на основе первичных документов
4. НДС (согласно налоговой классификации) относится к : а) косвенным налогам б) прямым налогам с юридических лиц в) прямым налогам с физических лиц г) федеральным налогам д) региональным налогам
5. К местным налогам относятся: а) земельный налог б) налог на доходы физических лиц в) НДС г) единый социальный налог д) акциз 6. При экспорте подакцизного товара акциз: а) уплачивается та сумма акциза, от уплаты которой налогоплательщик был освобожден б) не уплачивается; в) уплачивается при ввозе с последующим возвратом уплаченных сумм при вывозе продуктов переработки г) уплачивается в полном объеме д) уплачивается половина от суммы налога
7. Налоговые льготы – это
8. Среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал – 15000 руб. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал.
9. Выручка от реализации товара за период с 01.01.2011 по 31.03.2011 составила: за январь – 400000 руб., за февраль – 900000 руб., за март – 1500000 руб. Все данные даны без учета НДС. Ставка НДС – 18%. Определить освободят ли предприятие от уплаты НДС в апреле 2011 года и почему.
10. Начисленный годовой доход налогового резидента за 2011г. – 500000 руб. Стандартные вычеты не предоставлялись. Доход от продажи квартиры (в собственности 2 года) – 1500000 руб. Какой суммарный налог на доходы физических лиц резидент должен был уплатить.
Вариант № 7
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1. НДС (согласно налоговой классификации) относится к: а) косвенным налогам б) прямым налогам с юридических лиц в) прямым налогам с физических лиц г) федеральным налогам д) региональным налогам
2. Условный доход возникает, когда: а) в бухгалтерском учете получился убыток б) в бухгалтерском учете получилась прибыль в) в налоговом учете получился убыток г) в налоговом учете получилась прибыль д) когда прибыль или убыток равны нулю
3. При расчете налоговой базы по налогу на имущество юридических лиц используется: а) инвентаризационная стоимость б) балансовая стоимость в) остаточная стоимость г) ликвидационная стоимость д) рыночная стоимость
4. Максимальная налоговая ставка по единому социальному налогу : а) 28% б) 26% в) 38,5% г) 4% д) 13%
5. Стандартный вычет в 1000 руб. на ребенка по налогу на доходы физических лиц не предоставляются при совокупном доходе свыше: а)280000 руб. б)40000 руб. в) 25000 руб. г) 38000 руб. д) 50000 руб.
6. Налогоплательщик имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность его работников за налоговый период а) более 30 чел. б) менее 50 чел. в) менее 100 чел. г) более 100 чел. д) более 500 чел.
7. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц для строений и сооружений зависят от: а) инвентаризационной стоимости имущества б) размера МРОТа на 01 января того года, за который исчисляется налог в) валовой вместимости г) грузоподъемности д) пассажиро – места
8. Работник продал квартиру в январе 2011 года, находящуюся в собственности – 2 года, за 3700000 руб. Определить какой налог на доходы физических лиц необходимо заплатить с этой сделки.
9. Сколько будет стоить в магазине пачка сигарет, если табачная фабрика продает ее оптовой фирме за 10 руб. без учета косвенных налогов, сумма акциза – 2 руб. за пачку, наценка – 20% к покупной ценен без НДС. Ставка НДС – 18%.
10. Определить сумму налога на имущество организаций, которую необходимо заплатить за первый квартал при следующих данных: остаточная стоимость основных средств на 01.01.2011 – 18000 руб., 01.02.2011 – 16000 руб., 01.03.2011– 14000 руб., 01.04.2011– 12000 руб.
Вариант № 8
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1. По какой формуле исчисляется НДС (ставка 18%), если налог входит в стоимость товара и его необходимо выделить: а) Стоимость с НДС *18%/118% б) Стоимость с НДС *18%/100% в) Стоимость с НДС *18%/110% г) Стоимость с НДС *18%/120% д) Стоимость без НДС *18%/100%
2. Стандартный вычет в размере 400 рублей в 2011 году по налогу на доходы физических лиц (при начисленном совокупном доходе менее 40000 руб.) применяется: а) на каждого ребенка или иждивенца б) на участников афганской войны в) на самого работника, с которым заключен трудовой договор или контракт г) на инвалидов 1-ой группы д) на пенсионеров 3. Налогоплательщик имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность его работников за налоговый период а) более 30 чел. б) менее 50 чел. в) менее 100 чел. г) более 100 чел. д) более 500 чел.
4. Ставка налога на имущество юридических лиц: а) 2% б) 2,2% в) 5% г) 1% д) 13%
5. Не является объектом налогообложения по транспортному налогу: а) легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами; б) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы в) грузовые автомобили г) самолеты и вертолеты д) теплоходы
6. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц зависят от: а) стоимости имущества б) размера МРОТа в) остаточной стоимости г) размера инвентаризационной стоимости и ставки налога д) рыночной стоимости
7. При переходе на упрощенную систему налогообложения стоимость амортизируемого имущества не должна превышать:
8. Совокупный начисленный доход работника за 2011 год - 400000 руб. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц на сотрудника и ребенка предоставлялись в течении одного месяца. Налог на доходы физических лиц с заработной платы удерживался в течение года. Кроме того, за обучение ребенка работник заплатил 70000 руб. за год. Определить какой налог на доходы физических лиц должен вернуться работнику.
9. Стоимость 1 литра водки (без косвенных налогов) – 30 руб. Ставка акциза 159 руб. за 1 литр безводного этилового спирта. Ставка НДС – 18%. Определить покупную стоимость 1 литра водки с косвенными налогами.
10. Выручка от реализации услуг за 1 квартал (без косвенных налогов) – 590000 руб, себестоимость продаж – 560000 руб. , внереализационные доходы – 40000 руб., внереализационные расходы – 60000 руб. Определить текущий налог на прибыль.
Вариант № 9 (Все данные и расчеты на 2011 год) 1. НДС не уплачивается при: а) режиме таможенного склада б) режиме экспорта в) режиме импорта г) режиме выпуска для свободной продажи д) режиме реэкспорта
2. Налогооблагаемая база при упрощенной системе налогообложения рассчитывается как а) только (доход минус расход) б) только доход в) только расход г) либо (доход минус расход), либо доход д) доход + расход
3. При переходе на уплату ЕНВД организации освобождаются от исчисления и уплаты следующих налогов: а) только налога на прибыль (в отношении прибыли, полученной при осуществлении предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД); б) только НДС (в отношении операций, относящихся к объектам налогообложения НДС и осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД); в) только налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД); г) НДС, налога на имущество организаций, налога на прибыль. д) только акциза
4. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц для строений и сооружений зависят от: а) инвентаризационной стоимости имущества б) размера МРОТа на 01 января того года, за который исчисляется налог в) валовой вместимости г) грузоподъемности д) пассажиро – места
5. При начисленном совокупном доходе более 40000 руб. (на 2011 год), рассчитанном нарастающим итогом с начала года, не предоставляются стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц в размере: а) 500 руб. б) 400 руб. в)600 руб. г) 3000 руб. д) 38000 руб.
6. Отложенный налоговый актив определяется следующим образом: а) вычитаемые временные разницы*20% б) налогооблагаемые временные разницы *20% в) постоянные разницы *20% г) вычитаемые временные разницы*18% д) налогооблагаемые временные разницы *18%
7. Инвентаризационная стоимость - это
8. Затраты предприятия на приобретение материалов – 200000 руб. (без учета НДС). В результате запуска в производство этого материала предприятие выпустило и реализовало по свободным ценам товара на сумму – 600000 руб. (без учета НДС). Определить сумму внесенного в бюджет НДС. Ставка НДС – 18%. 9. Оборот Нетто от реализации подакцизной продукции – 20000 руб. Сумма акциза – 2500 руб. Ставка НДС – 18%. Определить оборот Брутто.
10. Организация приобрела программный продукт в январе 2011 года за 30000 руб. В налоговом учете вся стоимость программного продукта была списана на затраты. В бухгалтерском учете за 1 квартал было списано 10000 руб. Определить отложенное налоговое обязательство за первый квартал 2011 года, если программный продукт был введен в действие с января 2011 года.
Вариант № 10
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1.Какие налоговые ставки по НДС существуют: а) 10% б) 20% в) 18% г) 24% д) 13%
2. К видам деятельности, переведенным на уплату ЕНВД, относятся: а) оказание бытовых услуг (ремонт обуви, изделий из меха, ремонт металлоизделий, ремонт одежды, ювелирных изделий, ремонт и обслуживание бытовой техники, компьютеров, услуг прачечных, химчисток, фотоателье, оказание парикмахерских услуг) б) оказание аудиторских услуг в) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию автотранспортных средств г) оказание нотариальных услуг д) оказание образовательных услуг
3. Налогооблагаемой базой по налогу на имущество юридических лиц является: а) балансовая стоимость б) восстановительная стоимость в) среднегодовая стоимость г) остаточная стоимость д) рыночная стоимость
4. Налогооблагаемой базой по единому социальному налогу является: а) прибыль б) фонд заработной платы в) стоимость имущества г) себестоимость товара д) оборот по реализации
5. По ставке 30% облагаются налогом на доходы физических лиц следующие доходы: а) от получения выигрышей резидентов; б) заработная плата резидентов; в) дивиденды резидентов; г) заработная плата нерезидентов. д) выигрыши нерезидентов
6. Социальный вычет по налогу на доходы физических лиц при обучении детей на контрактной основе в ВУЗАХ в 2011 году предоставляется в размере: а) фактических расходов, но не более 38000 руб. б) фактических расходов, но не более 24000 руб. в) фактических расходов, без ограничений г) фактических расходов, но не более 25000 руб. д) фактических расходов, но не более 50000 руб.
7. Косвенные налоги – это налоги, которые
8. Начисленная заработная плата работника составляет 27000 руб. за январь 2011 года. Кроме того начислена материальная помощь в размере 2500 руб. за тот же период. Работнику предоставляются стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц по данному месту работы. Детей нет. Определить налог на доходы физических лиц за январь 2011 года.
9. Покупная стоимость товара - 1534 руб. (включая НДС). Определить сумму НДС, включенную в стоимость товара, ставка НДС – 18%
10. Выручка от реализации услуг за отчетный период (без косвенных налогов) – 460000 руб., затраты на заработную плату с начислениями – 60000 руб., затраты на амортизационные отчисления – 10000 руб., затраты на материалы – 8000 руб., прочие затраты – 2000 руб., расходы на услуги банка – 5000 руб. Определить налогооблагаемую прибыль.
Вариант № 11.
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1.К федеральным налогам относятся: а) НДС б) транспортный налог в) налог на имущество организаций г) земельный налог д) налог на имущество физических лиц
2. .Величина налоговых отчислений на страховую часть трудовых пенсий для лиц старше 1966 года : а) 14% б)10% в) 2% г) 4% д) 26%
3. Постоянное налоговое обязательство приводит к: а) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном налоговом периоде; б) к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде; в) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в текущем налоговом периоде; г) к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в следующем за отчетным налоговом периоде; д) не влияет на налог на прибыль
4. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают взносы: а) только в пенсионный фонд б) только в фонд медицинского страхования в) только в фонд социального страхования г) в фонд медицинского страхования и пенсионного страхования д) во все фонды
5.Подакцизными товарами являются: а) алкогольная продукция б) канцелярские товары в) табачная продукция г) овощи д) средства массовой информации
6.Налоговая проверка (кроме случаев реорганизации и ликвидации предприятия) проводится один раз в: а) пять лет б) три года в) четыре года г) два года д) 10 лет
7. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц для строений и сооружений является: а) валовая вместимость б) инвентаризационная стоимость в) среднегодовая стоимость имущества г) рыночная стоимость имущества д) пассажиро-место. 8. Среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал 2011г. – 15000 руб. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал 2011г.
9. Ставка акциза на 40% водку – 159 руб. за литр безводного этилового спирта. Определить акциз за 1 литр водки.
10. Выручка - нетто от реализации услуг за отчетный период составляет 600000 руб. Себестоимость составляет 250000 руб. Других доходов и расходов нет. Определить условный расход по налогу на прибыль.
Вариант № 12 (Все данные и расчеты на 2011 год) 1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность: а) по исчислению налогов налогоплательщика б) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц в) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет д) по исчислению налогов у юридических лиц
2. Согласно налогового учета расходы делятся на : а) только расходы от реализации б) только внереализационные расходы в) расходы от реализации, внереализационные расходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения г) операционные расходы, внереалзиационные расходы д) чрезвычайные расходы, расходы от реализации
3. Условия предъявления НДС в бюджет: а) товар должен быть только оплачен б) товар должен быть только оприходован в) товар должен только идти на производственные цели г) товар должен быть оприходован, использоваться на производственные цели, выделен отдельной строкой в счет - фактуре д) товар должен быть только оплачен и оприходован
4. Призы и подарки резидентов в 2011 году облагаются налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке: а) 13% б) 35% в) 30% г) 9% д) 24%
5. Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является: а) месяц б) квартал в) год г) полугодие д) 9 месяцев
6. Налоговая база по транспортному налогу определяется: а) только в лошадиных силах б) в лошадиных силах, единицах транспортных средств, валовой вместимости в регистровых тоннах в) только в единицах транспортных средств г) только в валовой вместимости в регистровых тоннах и и единицах транспортных средств д) только в лошадиных силах и в единицах транспортных средств
7. Доходы в виде дивидендов нерезидентов облагаются налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке: а) 30% б) 13% в)15% г) 9% д) 35%
8. У организации, которая применяет упрощенную систему налогообложения и признает объектом налогообложения доходы: - доходы, полученные за 2011 год, составляют 4000000руб.; Определить, какую сумму единого налога организация должна заплатить.
9. Среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал – 9500 руб. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал.
10.Организация реализовала 1000 литров 40 градусной водки в розничную торговлю. Ставка акциза – 159 руб. за литр безводного этилового спирта. Определить сумму акциза от реализации 1000 литров водки.
Вариант № 13
(Все данные и расчеты на 2011 год) 1.Не признается реализацией товаров, работ. услуг: а) их передача на безвозмездной основе б) товарообменная операция в) передача основных средств при реорганизации юридического лица г) передача товаров для собственного потребления д) передача товаров в качестве вклада в уставный капитал
2. Инвентаризационная стоимость - это
3. Условие освобождения от уплаты НДС : а) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.; б) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 9 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.; в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца с учетом НДС не превысила в совокупности 4 млн. руб.; г) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 3 предшествующих последовательных календарных месяца без учета НДС превысила в совокупности 4 млн. руб. д) выручка от реализации товаров (работ, услуг) организаций за 9 предшествующих последовательных календарных месяца с учетом НДС не превысила в совокупности 4 млн. руб.;
4. Материальная помощь до 4000 руб. не облагается в 2011 году: а) только налогом на доходы физических лиц б) только единым социальным налогом в) налогом на доходы физических лиц и единым социальным налогом г) налогом на прибыль д) акцизом
5. Налоговые резиденты – это …
6. В состав внереализационных расходов включаются: а) расходы на услуги банков б) безвозмездно переданное имущество в) единый налог на вмененный доход г) сверхнормативные расходы по командировкам д) расходы в виде процентов по долговым обязательствам
7. Призы и подарки резидентов в 2011 году облагаются налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке: а) 13% б) 35% в) 30% г) 9% д) 24%
8. Фонд заработной платы за месяц 250000 руб. Определить сумму единого социального налога за месяц, исходя из максимальной ставки.
9. Определить сумму единого налога, перечисленного в бюджет организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, выбравшей в качестве объекта налогообложения доходы, если сумма фактически полученных доходов за 2011 год составила 2500000 руб., расходов – 2100000 руб.
10. Определите стоимость шампанского без косвенных налогов, если покупная стоимость реализованного шампанского (включая косвенные налоги) – 88.50 руб, в т.ч НДС – 18%. Ставка акциза на шампанское – 10.50 руб.
Вариант № 14 (Все данные и расчеты на 2011 год) 1. Объект налогообложения – это…
2.Камеральная проверка проводится: а) по месту нахождения налогового органа б) по месту нахождения проверяемого органа в) на основе налоговой отчетности г) на основе инвентаризации имущества д) только на основе первичных документов
3. Суточные по командировочным расходам сверх установленной нормы относятся к: а) постоянному налоговому активу б) постоянному налоговому обязательству в) отложенному налоговому активу г) отложенному налоговому обязательству д) условному расходу
4. Налоговая ставка нерезидента по доходам от выигрышей по налогу на доходы физических лиц равна в 2011 году: а) 35% б)13% в) 30% г) 24% д) 9%
5. Для определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций используются остатки по следующим бухгалтерским счетам: а) 01 «Основные средства» б) 03 «Доходные вложения в материальные ценности» в) 04 «Нематериальные активы» г) 10 «Материалы» д) 50 «Касса»
6. Сумма минимального налога при упрощенной системе налогообложения исчисляется как: а) 10% суммы доходов б) 5% суммы доходов в) 1% суммы доходов г) 3% суммы доходов д) процент устанавливается в зависимости от суммы дохода
7. Налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход равна: а) 10% б) 15% в) 24% г)2% д)18%
8. Начисленный доход за январь – 20000 руб. Стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется на самого сотрудника. Кроме того, получена материальная помощь в 2000 руб. Определить сумму на руки, которую получит сотрудник.
9. Сумма акциза, уплаченный при приобретении спирта – 2500 руб. Сумма акциза от реализации водки, которая изготовлена из всего приобретенного спирта – 4800 руб. определить акциз, подлежащий уплате в бюджет.
10. Работник за январь получил следующие доходы: - начисленная заработная плата 5000 руб. - материальная помощь – 2900 руб. Определить единый социальный налог по максимальной ставке.
Вариант № 15 (Все данные и расчеты на 2011 год) 1. Камеральная налоговая проверка – это проверка, проводимая…
2. Вмененный доход – это: а) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рассчитанный за текущий налоговый период б) доход за вычетом расходов в) потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение г) фактический объем реализации товаров, определенный за предшествующий период д) доход минус расход будущего периода
3. Налоговая ставка по отчислениям в пенсионный фонд, фонд социального страхования, в фонд обязательного медицинского страхования в размере 26% устанавливается при налоговой базе до: а) 280000 руб. б) 600000 руб. в) 100000 руб. г) 50000 руб. д) 150000 руб.
4. Доход от реализации менее 60 млн. рублей (без учета НДС), средняя численность работников менее 100 человек, остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов менее 100 млн. руб. – это критерий перехода на: а) уплату единого налога на вмененный доход б) освобождение от уплаты НДС в) упрощенную систему налогообложения г) уплату сельскохозяйственного налога д) на систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
5. Амортизационные отчисления – это…
6. Транспортный налог уплачивается по месту: а) нахождения юридического лица б) нахождения транспортного средства в) регистрации юридического лица г) нахождения физического лица д) регистрации физического лица 7. К необлагаемым доходам по налогу на доходы физических лиц относятся: а) заработная плата б) алименты в) материальная помощь более 4000 руб. г) пенсии д) выплаты по больничному листу
8. Затраты на материалы - 200000 руб. (без учета НДС). На издержки производства отнесена только половина приобретенных материалов. Из всего материала произвели и реализовали товар на сумму 600000 руб.( без учета НДС). Определить НДС, который заплатят в бюджет. Ставка НДС – 18%.
9.Начисленная заработная плата работника за январь 2011 года – 22000 руб,. Работнику предоставлялись стандартные вычеты только на него самого.. Определить какую сумму работник получит на руки за январь.
10. Сколько будет стоить в магазине пачка сигарет, если табачная фабрика продает ее оптовой фирме за 10 руб. без учета косвенных налогов, сумма акциза – 2 руб. за пачку, наценка – 30% к покупной ценен без НДС. Ставка НДС – 18%. | |
