Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
31.03.2016, 18:08 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАДАНИЙ Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу. Задания для контрольных работ
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания (см. ниже). СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 1. Роль и значение налогов в развитии общества Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения. 2. Налог как экономическая и правовая категория Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога). 3. Элементы налога Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога. 4. Налоговое право Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура. 5. Основы международного налогового права Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса. 6. Основы налогового планирования Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ). 7. Общая характеристика налоговой системы РФ Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов. 8. Система налогов РФ Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам. 9. Налоговое производство Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов. 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере. 11. Организация налогового контроля Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Камеральная, выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика. 12. Участники отношений в налоговой сфере Налогоплательщики (плательщики сборов) и налоговые агенты: права, обязанности. Налоговые органы: предмет деятельности, функции, полномочия, виды ответственности должностных лиц. Другие участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (финансовые и таможенные органы, органы внутренних дел, банки).
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 1. Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу. 2. Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, экономическая сущность, удельный вес в бюджете РФ и т.п. 3. Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога. При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога: · субъект налогообложения, · предмет и объект налогообложения, · масштаб и единица налога, · налоговая база, · налоговый период, · ставка налога и метод налогообложения, · налоговые льготы, · порядок и способы исчисления налога, · способы и сроки уплаты налога. 4. После характеристики элементов налога следует на условном примере показать алгоритм его исчисления. Каждое действие необходимо обосновать нормами законодательства о налогах и сборах. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||