Контрольная работа состоит из двух вопросов и одной задачи по различным темам дисциплины. На контрольный вопрос должен быть дан развернутый ответ с примерами из практики и специальной литературы. Решение задачи должно сопровождаться пояснениями, ссылками на литературные источники, практические материалы.

Содержание контрольных вопросов и задачи должны быть переписаны из данных методических указаний.

Каждый студент выполняет одну контрольную работу, вариант которой определяется  по двум последним цифрам шифра зачетной книжки (см. табл.1).

Контрольная работа должна состоять из следующих основных элементов:

титульный лист;

содержание;

рассмотрение первого вопроса;

рассмотрение второго вопроса;

решение задачи;

список использованной литературы;

приложения (если есть).

Список использованной литературы должен включать: кодексы; законодательные акты; учебные пособия и другие источники.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

Таблица 1

Выбор варианта контрольных заданий

Вопросы к контрольной работе

1. Сущность и функции налогов.

2. Элементы и структура налогов.

3. Классификация налогов.

4. Структура налоговой системы России.

5. Принципы налогообложения и построения налоговой системы.

6. Налоговая политика России на современном этапе.

7. Налоговый кодекс - новый этап в формировании налоговой системы Российской Федерации.

8. Экономическая роль налога на добавленную стоимость.

9. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

10. Ставки и льготы по налогу на добавленную стоимость.

11. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет.

12. Применение и значение счетов-фактур.

13. Экономическое содержание акцизов.

14. Плательщики акцизов. Объект налогообложения.

15. Налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.

16. Роль налога на прибыль в налоговой системе Российской федерации. Плательщики налога на прибыль.

17. Объект обложения. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.

18. Формирование налогооблагаемой прибыли.

19. Состав внереализационных доходов и расходов по налогу на прибыль.

20. Доходы, исключаемые из валовой прибыли в целях налогообложения по налогу на прибыль.

21. Виды затрат и расходов, исключаемых из налогооблагаемой прибыли.

22. Порядок расчета амортизационных отчислений в целях налогообложения по налогу на прибыль

23. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет.

24. Сроки уплаты налога на прибыль.

25. Характеристика налога на имущество.

26. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество.

27. Определение среднегодовой стоимости имущества.

28. Льготы и ставки налога на имущества.

29. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество.

30. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на доходы физических лиц.

31. Доходы, подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.

32. Льготы по налогу на доходы физических лиц.

33. Доходы, не подлежащие обложением налогом на доходы физических лиц.

34. Налоговые вычеты налога на доходы физических лиц.

35. Ставки налога на доходы физических лиц.

36. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

37. Необходимые условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

38. Объект обложения и ставки, применяемые при упрощенной системе налогообложения.

39. Порядок исчисления и сроки уплаты при применении упрощенной системы налогообложения.

40. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.

41. Роль единого налога на вмененный доход в системе налогообложения малого бизнеса в России.

42. Плательщики единого налога на вмененный доход.

43. Объект обложения и налоговая база для единого налога на вмененный доход.

44. Ставки единого налога на вмененный доход, применяемые в Санкт-Петербурге.

45. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

Задачи.

Задача 1.

Фирма передала в оплату материалов собственную продукцию. Балансовая стоимость переданной продукции - 59 000 руб.

Взамен фирма получила материалы на общую сумму 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.).

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2.

ЗАО «Актив», выпускающее медицинскую технику, купило материалы, необходимые для ее производства. Стоимость партии материалов - 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.).

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 3.

Фирма реализовала покупателю товары на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС - 90 000 руб.). При этом она застраховала исполнение обязательств покупателя по оплате товаров. Если покупатель не оплатит товары, то страховая выплата составит 590 000 руб.

Покупатель не исполнил своих обязательств, и фирма получила страховку в сумме 590 000 руб.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 4.

В сентябре ЗАО «Актив» произвело 800 литров водки крепостью 40%. Для производства такого количества продукции понадобилось 320 литров этилового спирта. При его покупке уплачен акциз в сумме 5760 руб. В этом же месяце «Актив» продал всю партию организации розничной торговли ООО «Пассив».

Сумма акциза по реализованной продукции составит 43 480 руб. (800 л Х 40% Х 135 руб./л).

Рассчитать сумму акциза, которую надо заплатить в бюджет.

Задача 5.

ЗАО «Актив» производит пиво.

В январе 2012 г. «Актив» продал 120 000 литров своего пива, а также перепродал 30 000 литров, купленных у другой пивоварни.

Все 150 000 литров купила для продажи через свой магазин фирма ООО «Пассив».

Рассчитать сумму акциза, которую надо заплатить в бюджет.

Задача 6.

Оптовая фирма закупила на ликероводочном заводе 10 000 бутылок водки, 6000 из которых перепродала другой оптовой фирме, а 4000 - поставила в розничную сеть.

Рассчитать сумму акциза, которую надо заплатить в бюджет.

Задача 7.

Ликероводочный завод продал 1200 литров водки крепостью 40%. Он поставил 800 литров ООО «Форус», еще 400 литров продал в розничную сеть. «Форус» перепродал водку в кафе и рестораны. В 800 литрах водки содержится 320 литров безводного спирта, в 400 литрах - 160.

Рассчитать сумму акциза, которую должен заплатить в бюджет Ликероводочный завод.

Задача 8.

Ликероводочный завод продал 1200 литров водки крепостью 40%. Он поставил 800 литров ООО «Форус», еще 400 литров продал в розничную сеть. «Форус» перепродал водку в кафе и рестораны. В 800 литрах водки содержится 320 литров безводного спирта, в 400 литрах - 160.

Рассчитать сумму акциза, которую должно заплатить в бюджет ООО «Форус».

Задача 9.

В июле ликероводочный завод приобрел у завода по производству спирта 1000 литров 96%-ного этилового спирта. Спирт оплачен.

Из платежного поручения на оплату спирта следует, что в составе стоимости спирта ЛВЗ заплатил заводу по производству спирта акциз в размере 18 720 руб.

Из спирта ЛВЗ произвел и реализовал в июле 2400 литров водки. В 2400 литрах водки содержится 960 литров безводного спирта.

Рассчитать сумму акциза, которую ЛВЗ должен заплатить в бюджет.

Задача 10.

Сотрудник ООО «Пассив» К.Б. Яковлев имеет двоих детей в возрасте 4 и 8 лет. Месячный оклад Яковлева - 26000 руб.

Рассчитать, в каком месяце он перестанет получать право на стандартный налоговый вычет.

Задача 11.

Для оформления дизайна офиса ЗАО «Актив» привлекло А.Н. Иванова по договору подряда.

Иванов не является индивидуальным предпринимателем. Вознаграждение по договору составляет 4600 руб. Расходы Иванова, связанные с выполнением работ по договору, составили 2700 руб.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц.

Задача 12.

В 2011 году фирма застраховала жизнь и здоровье своих работников. Общая сумма страховых взносов составила 400 000 руб. За год расходы на оплату труда работников составили 4 750 000 руб.

Рассчитайте, уменьшат сумма страховых взносов налогооблагаемую прибыль или нет.

Задача 13.

Фирма занимается производством мебели. В апреле 2012 года фирма произвела 10 гарнитуров. Прямые расходы на их производство составили 970 000 руб. Предположим, что на начало отчетного периода на складе продукции не было.

В этом же месяце фирма продала 6 гарнитуров.

Рассчитайте сумму прямых расходов.

Задача 14.

Фирма - производитель мебели ООО «Пассив» применяет кассовый метод. В начале марта 2012 года фирма закупила 30 комплектов фурнитуры по 1000 руб. за комплект. В этом же месяце 24 комплекта были использованы при производстве мебели.

Определите, какую сумму ООО «Пассив» может признать как расход на приобретение фурнитуры.

Задача 15.

Доходы фирмы в I квартале 2012 года составили 4 200 000 руб., а расходы - 5 000 000 руб.

Доходы фирмы во II квартале 2012 года составили 2 000 000 руб., а расходы - 1 000 000 руб.

Рассчитайте сумму налога на прибыль по итогам полугодия.

Задача 16.

Фирма получила убыток за 2010 год в сумме 950 000 руб. За 2011 доход фирмы составил 2 500 000 руб., в том числе: за I квартал - 600 000 руб., за полугодие - 1 300 000 руб., за 9 месяцев - 1 800 000 руб.

Определите максимальную сумму, на которую убыток 2010 года может уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль в 2011 году.

Задача 17.

Фирма перешла на упрощенную систему налогообложения и использует в качестве объекта налогообложения полученный доход. Сумма доходов за I квартал составила 120 000 руб. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены в размере 8400 руб. В январе 1 работник из 20 рабочих дней проболел 9 дней, что подтверждено больничным листом. Пособие по временной нетрудоспособности составило 1350 руб.

Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 18.

ЗАО «Актив» оказывает услуги по ремонту бытовой техники.

Базовую доходность можно найти в статье 346.29 Налогового кодекса. На фирме работают 20 человек.

Для услуг по ремонту бытовой техники в регионе установлен коэффициент К2 в размере 0,5. Коэффициент-дефлятор К3 равен 1,133.

Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.