Структурно контрольная работа должна включать:

- титульный лист;

- рецензия;

- содержание;

- введение;

- основная часть;

- заключение;

- список использованных источников;

- приложения.

Выбор номера варианта курсовой работы осуществляется студентами по последней цифре номера зачетной книжки.

Задания для выполнения контрольной работы

Вариант 1

1. Особенности налогообложения НДС.

1.1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок расчета.

1.2. Особенности расчета суммы НДС при совершении облагаемых и необлагаемых налогом операций.

2. Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) - на сумму 90000 руб. (в том числе НДС 18%). Торговая надбавка составила 15%. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м². Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.

3. В результате деятельности организации в течение II квартала получено от клиентов 349 560 руб.. выплачена заработная плата – 197 200 руб., уплачены пенсионные взносы – 23 456 руб. Ставка налога – 6%. Налог, уплаченный за I квартал, составил 9 750 руб. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам II квартала, и совокупный доход.

Вариант 2

1. Налог на прибыль организаций.

1.1. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения; налоговая база, ставки и порядок расчета.

1.2. Организаций налогового учета по налогу на прибыль.

2. Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) - на сумму 90000 руб. (в том числе НДС 18%). Торговая надбавка составила 15%. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м². Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.

3. В результате деятельности организации в течение II квартала получено от клиентов 349 560 руб.. выплачена заработная плата – 197 200 руб., уплачены пенсионные взносы – 23 456 руб. Ставка налога – 6%. Налог, уплаченный за I квартал, составил 9 750 руб. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам II квартала, и совокупный доход.

Вариант 3

1. Особенности налогообложения по транспортному налогу.

1.1. Налогоплательщики, объект налогообложения, установления ставок транспортного налога.

1.2. Особенности исчисления налога физическими и юридическими лицами, порядок уплаты налога.

2. Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) - на сумму 90000 руб. (в том числе НДС 18%). Торговая надбавка составила 15%. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м². Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.

3. Сумма налога, рассчитанного по вмененному доходу ИП за I квартал, составила 28 000 руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на ОПС наемных работников за I квартал 10 000 руб. Сумма фиксированных платежей в пенсионный фонд, уплаченных ИП за себя за I квартал, - 452 руб. Сумма фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя – 1 500 руб. Необходимо рассчитать сумму ЕНВД.

Вариант 4

1. Особенности налогообложения по налогу на имущество организаций.

1.1. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый и отчетный период, налоговые льготы; порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

1.2. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

1.3. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

2. Организация реализовала товары на сумму 500 000 руб. (без учета НДС). Ставка НДС по реализации - 18%. Кроме того, организация отгрузила по бартеру товаров еще на 90 000 руб. (без учета НДС). В этом же периоде организация отнесла на себестоимость 390 000 руб. (в том числе НДС 18%), уплаченные поставщикам за сырье. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией.

3. Гражданин имеет в собственности земельный участок площадью 3 тыс. м² в сельской местности. Ставка земельного налога 60 рублей за 1 м². Рассчитать сумму обязательств физического лица по земельному налогу в текущем году.

Вариант 5

1. Налог на игорный бизнес.

1.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения; налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

1.2. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

2. В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 1 млн. 200 тыс. руб., в том числе: материалы – 600000 руб. (в том числе НДС 18%), заработная плата работников – 400000 руб., амортизация основных средств, использованных при строительстве, - 200000 руб. Определить сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета.

3. В августе организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 72 л.с. Законом субъекта ставка налога установлена в размере 5 руб. за л.с. Рассчитать сумму транспортного налога.

Вариант 6

1. Особенности налогообложения по земельному налогу.

1.1. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база; налоговый и отчетный период, налоговые ставки по налоговому законодательству.

1.2. Порядок определения налоговой базы, особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

1.3. Налоговые льготы, порядок исчисления налога.

2. В августе организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 72 л.с. Законом субъекта ставка налога установлена в размере 5 руб. за л.с. Рассчитать сумму транспортного налога.

3. ИП оформил право собственности на земельный участок в центре города и использует его в коммерческой деятельности: организовал платную стоянку автомобилей. В выданном еще 3 года назад, свидетельстве на право собственности участком фигурирует оценка в 195 000 руб. Иных документов, характеризующих переоценку объекта, налогоплательщик не получал. Ставка налога 1,5%. Определить сумму земельного налога.

Вариант 7

1. Особенности налогообложения по транспортному налогу.

1.1. Налогоплательщики, объект налогообложения, установления ставок транспортного налога.

1.2. Налоговая отчетность по транспортному налогу.

2. В августе организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 72 л.с. Законом субъекта ставка налога установлена в размере 5 руб. за л.с. Рассчитать сумму транспортного налога.

3. Организация, перешедшая на УСН, определила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. Доходы организации за налоговый период составили 500 000 руб., расходы – 480 000 руб. В течение налогового периода был уплачен налог в сумме 3 100 руб. Рассчитать сумму налога.

Вариант 8

1. Особенности применения упрощенной системы налогообложения.

1.1. Условия применения и порядок перехода на УСН. Элементы единого налога.

1.2. Порядок составления налоговой отчетности при применении УСН.

2. Иностранная организация, не осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, по состоянию на 15 марта текущего года зарегистрировала право собственности на объект недвижимого имущества, инвентаризационная стоимость которого составляет 1 млн руб. Ставка налога равна 2%. Рассчитать сумму авансового платежа за I квартал, полугодие, девять месяцев, год.

3. Юридическое лицо занимается игорным бизнесом. Оно содержит на своей территории 45 игровых столов. Кроме того, установлено 60 игровых автоматов (имеется скидка в размере 20 %). Определить сумму налога на игорный бизнес, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 9

1. Особенности применения упрощенной системы налогообложения.

1.1. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки единого налога.

1.2. Организация налогового учета при УСН на предприятии.

2. Налогоплательщик - пенсионер проживает в г. Красноярске и имеет в собственности следующие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ:

- «Москвич» с мощностью двигателя 72 л.с., на котором никто уже давно не ездит;

- ВАЗ 21074 с мощностью двигателя 75 л.с,;

- мотороллер с мощностью двигателя 20 л.с.

Рассчитайте транспортный налог, подлежащий уплате в бюджет налогоплательщиком.

3. Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.

В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 2223908 – 00 руб. с учетом НДС (18%).

Поступило на расчетный счет с учетом НДС (18%) за реализованную продукцию 548900 – 00 руб.

Получено финансовой помощи от юридического лица, связанной с реализацией продукции, на сумму 200000 – 00 руб.

Перечислено в уставный фонд по решению собрания учредителей 250000 – 00 руб. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 143000 – 00 руб.

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения с учетом НДС (18%) на 250900 – 00 руб.; в счетах – фактурах НДС выделен.

Приобретено и оплачено основных производственных фондов без учета НДС на сумму 311200 – 00 руб.; в счетах фактурах НДС выделен.

Перечислено авансов смежникам 211450 – 00 руб.

Закуплено за наличный расчет с учетом НДС (18%) на мелкооптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 25477 – 00 руб.; в счетах фактурах НДС выделен.

Экспортная выручка составила 3546000 – 00 руб.

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

Вариант 10

1. Особенности применения предприятиями специального налогового режима ЕНВД.

1.1. Единый налог н вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, ставка единого налога, порядок расчета.

1.2. Особенности применения и порядок перехода на ЕНВД.

1.3. Составление налоговой отчетности по ЕНВД.

2. Организация в текущем году понесла убыток на 300 000 руб. Необходимо определить, как этот убыток повлияет на налогооблагаемую прибыль последующих лет, если в следующем году прибыль составит - 40 000 руб., а в последующем году – 35 000 руб.

3. Организация, находящаяся в г. Красноярске, в январе приобрела 3 грузовых автомобиля мощностью двигателя 150 л.с. и 7 легковых автомобилей с мощностью двигателя 70 л.с. В апреле организация сдала в аренду 3 легковых и 2 грузовых автомобиля. Рассчитать сумму транспортного налога за налоговый период.