Предлагается 30 вариантов контрольных работ. Вариант выбирается согласно порядковому номеру фамилии студента в списке группы.  

Контрольная работа выполняется в тетрадях или на листах А4, объем ее не должен превышать 20 страниц. Работа включает в себя четыре теоретических вопроса и задачу.  Список использованной литературы должен содержать не менее 5 источников, а также перечень законодательных и нормативных актов по теме работы.

ВАРИАНТ 1

1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.

4. Налоговые агенты, их права и обязанности.

5. Задача.

ВАРИАНТ 2

1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

2. Права и обязанности налоговых органов.

3. Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.

4. Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.

5. Задача.

ВАРИАНТ 3

1. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.

2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.

3. Транспортный налог: плательщики, порядок  уплаты, ставки, льготы.

4. Зачет и возврат сумм налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 4

1. Классификация налогов по уровню управления.

2. Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.

3. Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.

4. Способы взимания налогов.

5. Задача.

ВАРИАНТ 5

1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.

2. Виды платы за землю.

3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.

4. Упрощенная система налогообложения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 6

1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.

2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления.

3. Социальные взносы: плательщики, ставки, льготы.

4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.

5. Задача.

ВАРИАНТ 7

1. Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.

4. Элементы налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 8

1. Налог на прибыль: плательщики и ставки.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.

4. Виды налогов по различным классификационным признакам.

5. Задача.

ВАРИАНТ 9

1. Функции налогов как экономического инструмента.

2. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.

3. Налоговая система: сущность, роль, структура.

4. Единый сельскохозяйственный налог:  порядок исчисления и уплаты.

5. Задача.

ВАРИАНТ 10

1. Налоги и сборы: общность и различия.

2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.

3. Принципы построения налоговых систем.

4. Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 11

1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

3. Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.

4. Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.

5. Задача.

ВАРИАНТ 12

1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

2. Права и обязанности налоговых органов.

3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.

4. Налоговые агенты, их права и обязанности.

5. Задача.

ВАРИАНТ 13

1. Единый сельскохозяйственный налог:  порядок исчисления и уплаты.

2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.

3. Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.

4. Способы взимания налогов.

5. Задача.

ВАРИАНТ 14

1. Классификация налогов по уровню управления.

2. Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.

3.Транспортный налог: плательщики, порядок  уплаты, ставки, льготы.

4. Зачет и возврат сумм налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 15

1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.

2. Виды платы за землю.

3. Взносы во внебюджетные социальные фонды: ставки и льготы.

4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.

5. Задача.

ВАРИАНТ 16

1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.

2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.

4. Упрощенная система налогообложения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 17

1. Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.

4. Виды налогов по различным классификационным признакам.

5. Задача.

ВАРИАНТ 18

1. Налог на прибыль: плательщики и ставки.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.

4. Элементы налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 19

1. Функции налогов как экономического инструмента.

2. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.

3. Принципы построения налоговых систем.

4. Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 20

1. Налоги и сборы: общность и различия.

2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.

3. Налоговая система: сущность, роль, структура.

4. Единый сельхозналог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.

5. Задача.

ВАРИАНТ 21

1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

2. Права и обязанности налоговых органов.

3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.

4. Налоговые агенты, их права и обязанности.

5. Задача.

ВАРИАНТ 22

1. Единый сельскохозяйственный налог:  порядок исчисления и уплаты.

2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.

3. Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.

4. Способы взимания налогов.

5. Задача.

ВАРИАНТ 23

1. Классификация налогов по уровню управления.

2. Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.

3. Транспортный налог: плательщики, порядок  уплаты, ставки, льготы.

4. Зачет и возврат сумм налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 24

1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.

2. Виды платы за землю.

3. Единый социальный налог: плательщики, ставки, льготы.

4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.

5. Задача.

ВАРИАНТ 25

1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.

2. Налог на имущество физических лиц: ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.

4. Упрощенная система налогообложения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 26

1. Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.

4. Виды налогов по различным классификационным признакам.

5. Задача.

ВАРИАНТ 27

1. Налог на прибыль: плательщики и ставки.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.

4. Элементы налога.

5. Задача.

ВАРИАНТ 28

1. Функции налогов как экономического инструмента.

2. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.

3. Налоговая система: сущность, роль, структура.

4. Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты.

5. Задача.

ВАРИАНТ 29

1. Налоги и сборы: общность и различия.

2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.

3. Принципы построения налоговых систем.

4. Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.

5. Задача.

ВАРИАНТ 30

1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.

3. Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.

4. Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.

5. Задача.

Задача

 Рассчитать суммы налогов для  организации ООО «Луч» за 1 квартал 20__ года по имеющимся данным, если известно, что:

1. Цены реализации и приобретения приведены без учета косвенных налогов, организация не реализует подакцизные товары.

2. В учетной политике для целей налогообложения принят метод начисления.

3. Ставка НДС по реализуемой продукции и приобретаемым материалам 18%.

4. Взносы во внебюджетные фонды рассчитываются по ставке 30%.

5. Отчетный период по налогу на прибыль – квартал.

6. Если сотрудник получил пособие по временной нетрудоспособности, то зарплату в этом месяце он не получал.

7. Для расчета земельного налога, налога на имущества и транспортного налога условно берутся региональные ставки.

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на примере зарплаты директора, используя программу ДЕКЛАРАЦИЯ 2015 с сайта nalog.ru или вручную на бланке типовой формы. (Паспортные данные указать свои или придумать, ИНН указать свой).

Методические указания по решению задачи

1. Суммы расходов на оплату труда и взносов в социальные фонды рассчитать самостоятельно.

2. При расчете Налога на доходы физических лиц следует учитывать данные таблицы 2.

3. Рекомендуется следующий порядок расчета сумм  налогов:

1. Налог на доходы физических лиц

2. Социальные взносы

3. Земельный налог

4. Имущественный налог

5. Транспортный налог

6.  Налог на прибыль

7. НДС

В решении задачи должны быть приведены расчеты налоговой базы и суммы налога с пояснениями и ссылками на соответствующий нормативный документ с точным указанием даты его принятия и номера, а также главы, статьи и подпунктов. 

Таблица 1 – Данные бухгалтерского учета организации, тыс. руб.

Продолжение таблицы 1

Продолжение таблицы 1

Таблица 2 – Доходы сотрудников организации, тыс. руб.