В рамках курса «Налоги и налогообложение» студентам заочного отделения  необходимо  написать контрольную работу в объеме 15-25 листов.

Контрольная работа обязательно должна включать в себя:

1. титульный лист (образец приложен)

2. содержание (с указанием страниц)

3. введение (с указанием цели и задач,  актуальности и степени научной разработанности проблемы)

4. теоретическую часть, основанную на нормативных актах и законах, с изменениями на 2018 год (обязательно указать ссылки на источники литературы)

5. практическую часть, основанную на анализе и расчетах при помощи методов

6. список литературы

7. приложение (таблицы, статистические данные и т.д.)

Для выполнения контрольной работы на заочном отделении необходимо использовать статистические данные с официальных сайтов: ФНС, МИНФИН, Росстат, данные российской статистики федерального и регионального уровня, ГОСкомстата, база данных ОЭСР, нормативно-правовые документы, gks.ru (пример: официальная статистика – публикации - статистический сборник – межстрановые сопоставления – БЦСД).

Используя инструменты статистики:

· Относительные и абсолютные величины, структура, показатели интенсивности (графики и диаграммы), средние показатели, мода и медиана (группировка данных по налогам), средние темпы роста и прироста, дисперсия.

Темы контрольных работ:

1. Трансформация бюджетно-налоговой системы на разных стадиях экономического развития: инструменты и модели адаптации.

2. Эффективность применения налоговых льгот в регионах.

3. Возможные направления развития мер налогового стимулирования. Проблемы использования налоговых льгот.

4. Налоговые льготы как способ стимулирования инновационной деятельности: оценка бюджетной результативности и целесообразности их применения.

5. Нормативно – правовое обеспечение и регулирование инновационной деятельности в инновационно - активных регионах.

6. Создание благоприятных налоговых условий для осуществления инвестиционной деятельности на отдельных территориях.    

7. Современные тенденции развития налогового законодательства об инновациях.

8. Количественная оценка налогового стимулирования инновационной деятельности.

9. Мировой опыт налогового стимулирования инновационной деятельности.

10. Анализ роли налоговых льгот  в качестве реального стимула к вовлечению компании в осуществлении инновационной деятельности.

11. Формирование направлений реформирования существующей налоговой системы.

12. Методика оценки результативности действующих и предлагаемых налоговых преференции.

13. Анализ и оценка налоговых преференций предоставляемых по налогу на прибыль организаций.

14. Анализ налоговой политики государства, проводимой в целях инновационного развития национальной экономики.

15. Модели оценки эффективности налогового стимулирования инновационной деятельности в особых экономических зонах.

16. Основные возможности налогового стимулирования для формирования инновационного потенциала региональной экономики.

17. Основные направления совершенствования налогового механизма в рамках реализации государственной программы стимулирования научно-технической деятельности.

18. Оценка эффективности применения налоговых льгот. Анализ применения налоговых льгот на уровне регионов.

19. Бюджетные субсидии и налоговые льготы как инструменты стимулирования модернизации и повышения эффективности инновационной деятельности предприятия.

20. Анализ применения налоговых льгот на инновационно – активные регионы.

21. Анализ применения налоговых инструментов для развития малого и среднего бизнеса.

22. Меры поддержки в виде налоговых льгот для развития регионов.

23. Налоговые льготы как инструменты эффективного управления регионами.

24. Региональная социально-экономическая политика, анализ особенностей и оценка эффективности регионально экономической политики в РФ и субъектов РФ с позиции налогового законодательства.

25. Оптимизация налогового портфеля хозяйствующих субъектов.

26. Управление развитием регионом на основе бюджетно-налоговых отношений.

27. Текущее состояние и перспективы развития Пермского края на основе бюджетно-налоговых отношений.

28. Оценка эффективности применения инструментов бюджетно-налоговой политики.

29. Методы расчета налоговой нагрузки и их влияние на бюджетную эффективность.

30. Налоговое стимулирование в особых экономических зонах.

31. Анализ государственных налоговых приоритетов в сфере инновационной политики.

32. Анализ применения налоговых льгот на инновационно – активные регионы.

33. Анализ применения налоговых инструментов для развития малого и среднего бизнеса.

34. Налоговые механизмы стимулирования инновационной деятельности.

35. Меры поддержки в виде налоговых льгот для развития регионов. Отраслевые особенности налогового регулирования.

Тему выбираем по номеру зачетной книжки.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

Задача 1. Организация реализовала в первом квартале продукцию на сумму 5900 т. рублей, в т.ч. НДС. В налоговом периоде получены и оприходованы материалы на сумму 2360 т. рублей, в т.ч. НДС. Все счет - фактуры получены и оплачены. Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

Задача 2. Физическое лицо имеет 3 несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде имеет следующие доходы:

Определить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ за 3 месяца и размер стандартных налоговых вычетов на 2018г.

Задача 3. Физическое лицо, являющееся опекуном 12 летнего ребенка, вступило в брак в феврале текущего года, в связи с чем получена материальная помощь на сумму 12000 рублей. Ежемесячная заработная плата составляет 28000 рублей. Определить сумму стандартных налоговых вычетов за налоговый период.

Задача 4. Индивидуальный предприниматель, выбравший объектом налогообложения – доходы, имеет следующие результаты за налоговый период: сумма фактически полученных доходов составляет 1600 т.рублей, сумма фактически уплаченных страховых взносов 20 т.рублей. Рассчитать сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет.

Задача 5. Организация перешла на УСНО. Объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов. В первом квартале были произведены следующие операции:

Определить сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет, при условии что доходы, зачислены на расчетный счет,  а расходы оплачены.

Задача 6. Индивидуальный предприниматель, выбравший объектом налогообложения – доходы, имеет следующие результаты за налоговый период: сумма фактически полученных доходов составляет 700 т. рублей, сумма фактически уплаченных страховых взносов 20000 рублей. Рассчитать сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет.

Задача 7. В организации применяется ЕНВД.  Работают 8 человек. Рассчитать сумму единого налога за первый квартал текущего года. Определить базовую доходность по оказанию ветеринарных услуг. Корректирующие коэффициенты: К1 (найти самостоятельно на 2018г.), К2=1.

Задача 8. Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей промышленными товарами через магазин. (Площадь торгового зала 100 м2) Деятельность облагается ЕНВД. ИП уплачены страховые взносы в размере 15000 рублей. Базовая доходность составляет 1800 рублей в месяц. К2=1. Определить сумму единого налога, подлежащего к уплате в бюджет.

Задача 9. У организации на балансе числятся 3 автомобиля. Первый имеет двигатель 330 лошадиных сил, второй 115 лошадиных сил, третий – 84 лошадиных сил. В июне организация продает третий автомобиль. Рассчитаться с бюджетом по транспортному налогу за текущий год. Ставки взять по Пермскому краю.

Задача 10. У организации на балансе числятся 2 автомобиля. Первый имеет двигатель 135 лошадиных сил, второй 95. В августе организация продает второй автомобиль и в сентябре приобретает новой мощностью 120 лошадиных сил. Рассчитаться с бюджетом по транспортному налогу за текущий год.

Задача 11. Открытое акционерное общество осуществляет свою деятельность в регионе, где ставка налога на имущество составляет 2,2%.

Остаточная стоимость основных средств по данным бухгалтерского учета составляет:

Определить сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет.

Задача 12. У организации имеется в собственности земельный участок, предназначенный для личного подсобного хозяйства. Площадь земельного участка составляет 900 м2. Кадастровая стоимость 5т. рублей за квадратный метр. Налоговая ставка установлена НК РФ. Определить сумму земельного налога, подлежащего к уплате в бюджет.