Задания по выполнению контрольных работ состоят из 5 вариантов. Каждый вариант включает 16 теоретических вопросов, 5 тестовых заданий и практическое задание.

Студент самостоятельно определяет вариант контрольной работы по номеру фамилии в журнале в соответствии с приведенной таблицей:

Условия контрольных работ

Вариант 1

Задание 1.

Ответить письменно на следующие вопросы:

1. Государственное налоговое планирование – это…

2. Перспективное корпоративное налоговое планирование – это…

3. Охарактеризуйте две категории способов уклонения от уплаты налогов.

4. Перечислите и охарактеризуйте этапы налогового планирования.

5. Охарактеризуйте специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов: меры административного воздействия.

6. Охарактеризуйте способы ограничения сферы применения налогового планирования: доктрина «сделка по шагам».

7. Каковы объективные причины неуплаты налогов налогоплательщиками?

8. Перечислите основные стадии налогового планирования.

9. Каковы основные направления оптимизации акцизов?

10. Приведите аргументы в пользу необходимости процесса планирования налоговых поступлений в бюджет и перечислите возможности его совершенствования.

11. Что означает налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта?

12. Перечислите способы участия российских фирм в международном налоговом планировании.

13. Позитивная направленность оптимизационного налогового планирования. Этапы ОНП.

14. Механизм планирования объемов налоговых платежей и сборов – это…

15. Валовые налоговые ресурсы субъекта РФ – это…

16. Современные возможности налогового планирования. Понятие и задачи налоговой логистики.

Задание 2

Ответить на тесты (указать правильный или наиболее полный ответ):

1. Завершающей задачей прогнозирования результативности налогового процесса является:

А) определение достижимого объёма государственных доходов

Б) определение достижимого объёма государственных расходов

В) совокупность макро- и социально-экономических показателей

2. Временной период, определяющий текущее налоговое планирование:

А) один год

Б) до 5 лет

В) нет верного ответа

3. Относительная количественная оценка возможностей экономики региона, с учетом ее уровня и структуры развития:

А) валовый налоговый ресурс

Б) индекс налогового потенциала

В) план налоговых поступлений

4. Если доказано, что действия налогоплательщика не обусловле­ны разумными коммерческими соображениями, то резюмируется, что они совершены в целях уклонения от налогов. Это правило называется:

а) доктриной «деловая цель»;

б) доктриной «существо над формой»;

в) доктриной «сделка по шагам».

5. Какие применяются специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов:

а) законодательное ограничение;

б) смертная казнь;

в) меры административного воздействия;

г) рациональное повышение налогов;

д) специальные судебные доктрины.

Задание 3

Изобразите схему: «Процессный подход к налоговому планированию».

Вариант 2

Задание 1.

Ответить письменно на следующие вопросы:

1. Корпоративное налоговое планирование – это…

2. Оперативное налоговое прогнозирование – это…

3. Перечислите и охарактеризуйте принципы налогового планирования.

4. Технологии внутреннего контроля налоговых расчётов – это…

5. Охарактеризуйте виды оптимизации налогообложения.

6. Охарактеризуйте способы ограничения сферы применения налогового планирования: доктрина «деловая цель».

7. Отношение государства к оптимизации налогообложения.

8. Каковы возможности налогоплательщика по неуплате налога (невыполнению налогового законодательства)?

9. Сформулируйте варианты оптимизации объекта обложения и налоговой базы по страховым взносам

10. Перечислите модели, используемых в индустриальных странах для построения среднесрочных прогнозов налоговых поступлений.

11. Что такое учетная политика предприятия и как она связана с налоговым прогнозированием?

12. Каковы особенности использования трастов в налоговом планировании?

13. Особенности вульгарного налогового планирования.

14. План налоговых поступлений – это…

15. Индекс налогового потенциала регионов – это…

16. Современные возможности налогового планирования. Перечислите и охарактеризуйте принципы налогового менеджмента.

Задание 2

Ответить на тесты (указать правильный или наиболее полный ответ):

1. Совокупность прогнозных макро- и социально-экономических показателей:

А) образует фундаментальную базу налогового процесса

Б) повышает качество налогового планирования

В) определяет объём налоговых поступлений

2. Временной период, определяющий перспективное налоговое планирование:

А) от 1 года до 5 лет

Б) от 1 мес. до 1 года

В) нет верного ответа

3. Суть «вестминстерского» подхода к налоговому планированию состоит в том, что при исчислении налога учитывается:

а) цель хозяйственной операции;

б) форма хозяйственной операции;

в) существо и форма хозяйственной операции.

4. «Штрафными» называют налоги:

а) отличающиеся высокими ставками;

б) взимаемые в повышенном размере при выявлении налоговых правонарушений;

в) устанавливаемые в целях ограничения возможностей налогового планирования.

5. Если доказано, что коммерческий результат, фактически полу­ченный налогоплательщиком посредством заключения ряда сделок, ра­зумнее получить с использованием других правовых форм, то налоговые последствия определяются исходя из этих правовых форм. Это правило называется:

а) доктриной «деловая цель»;

б) доктриной «сделка по шагам»;

в) «вестминстерской» доктриной.

Задание 3

Изобразите схему: «Методы оптимизации налогообложения».

Вариант 3

Задание 1.

Ответить письменно на следующие вопросы:

1. Текущее государственное налоговое планирование – это…

2. Краткосрочное налоговое прогнозирование – это…

3. Охарактеризуйте «традиционный» или «вестминстерский» подход к налоговому планированию.

4. Охарактеризуйте процесс налогового планирования.

5. Охарактеризуйте формы налогового планирования.

6. Охарактеризуйте способы ограничения сферы применения налогового планирования: доктрина «существо над формой».

7. Какие существуют способы уклонения от уплаты налогов?

8. Чем обусловлены возможности налогового планирования на различных этапах эволюции налогообложения?

9. В чем состоят важнейшая задача и законное значение налогового прогнозирования?

10. Назовите основные показатели, лежащие в основе налогового планирования на макроуровне.

11. Перечислите специфические признаки международного планирования в России.

12. Критерии разграничения видов налогового планирования

13. Концептуальные положения организации налогового процесса; задачи налогового процесса.

14. Налоговый потенциал региона – это…

15. Особенности налогового планирования в сфере малого бизнеса.

16. Основные направления корпоративного налогового планирования.

Задание 2

Ответить на тесты (указать правильный или наиболее полный ответ):

1. Документ, определяющий общие объёмы каждого вида государственных доходов:

А) налоговый календарь

Б) методика налогового процесса

В) план налоговых поступлений

2. Основаны на показателях экономической активности региона, так как они предполагают определение величины налогового потенциала, как производной от какого–либо показателя:

А) косвенные методы оценки налоговых потенциальных регионов

Б) прямые методы оценки налоговых потенциальных регионов

В) общие методы оценки налоговых потенциальных регионов

Г) текущие методы оценки налоговых потенциальных регионов

3. В отличие от налогового планирования при уклонении от уплаты налогов используются:

а) незаконные методы уменьшения налоговых обязательств;

б) методы, основанные на использовании международных согла­шений об избежании двойного налогообложения;

в) методы, связанные с искажением данных учета и отчетности.

4. Предприятие, несущее неограниченную имущественную ответ­ственность перед кредиторами, как правило, имеет:

а) повышенные налоговые обязательства;

б) пониженные налоговые обязательства;

в) стандартные налоговые обязательства.

5. Если форма сделки не соответствует фактическим отношениям сторон, то налоговые последствия определяются исходя из этих фак­тических отношений. Это правило называется:

а) доктриной «деловая цель»;

б) доктриной «существо над формой»;

в) «вестминстерской» доктриной.

Задание 3

Изобразите схему: «Распределение между службами предприятия функций и полномочий, связанных с налоговым планированием».

Вариант 4

Задание 1.

Ответить письменно на следующие вопросы:

1. Текущее корпоративное налоговое планирование – это…

2. Планирование налогов – это…

3. Перечислите и охарактеризуйте возможности и способы обхода налогов.

4. Оптимизация налогообложения – это…

5. Охарактеризуйте методы налогового планирования.

6. Охарактеризуйте специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов: специальные судебные доктрины.

7. Перечислите способы законного уклонения от уплаты налогов.

8. Перечислите дополнительные стадии налогового планирования.

9. Перечислите качественные и количественные пределы налогового планирования.

10. Обоснуйте наличие двух подходов к оптимизации НДС.

11. Что нужно знать и учитывать в налоговом планировании на уровне хозяйствующего субъекта и на макроуровне?

12. Особенности классического налогового планирования.

13. Методика расчета валовых налоговых ресурсов и налогового потенциала субъектов РФ.

14. Прямые методы оценки налоговых потенциальных регионов – это…

15. Налоговые льготы в системе налогового планирования.

16. Значение и необходимость международного  налогового планирования.

Задание 2

Ответить на тесты (указать правильный или наиболее полный ответ):

1. Комплекс мер, методов и процедур планирования и управленческих воздействий, направленных на расчет размера налоговых поступлений:

А) налоговый процесс

Б) налоговый календарь

В) механизм планирования объёмов налоговых платежей и сборов

Г) план налоговых поступлений

2. Складывается из сумм начисленных налогов и сборов в соотношении с действующим налоговым законодательством:

А) налоговый потенциал региона

Б) налоговый потенциал местных бюджетов

В) общий налоговый потенциал

3. В отличие от налогового планирования обход налогов — это:

а) незаконное поведение;

б) активное поведение;

в) пассивное поведение.

4. Налоговым убежищем называют страну, в которой:

а) установлен льготный налоговый режим для отдельных видов дея­тельности;

6} установлен льготный налоговый режим для отдельных видов дея­тельности или категорий налогоплательщиков;

в) установлен льготный налоговый режим для деятельности ино­странных лиц.

5. Какая из следующих характеристик относится к оптимизационному налоговому планированию:

а) действие налогоплательщика соответствует закону, налоговые платежи производятся по возможности минимально;

б) действие налогоплательщика не соответствует закону, налоговые платежи производятся как положено.

в) действие налогоплательщика соответствует закону, налоговые платежи производятся в обычном порядке;

Задание 3

Изобразите схему: «Классификация методов оценки налогового потенциала региона».

Вариант 5

Задание 1.

Ответить письменно на следующие вопросы:

1. Перспективное государственное налоговое планирование – это…

2. Перечислите и охарактеризуйте причины уклонения от уплаты налогов.

3. Уклонение от уплаты налогов – это...

4. Перечислите и охарактеризуйте элементы налогового планирования.

5. Охарактеризуйте специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов: законодательные ограничения.

6. Основной предел налогового планирования.

7. Перечислите способы незаконного уклонения от уплаты налогов?

8. Существуют ли временные пределы налогового планирования?

9. Перечислите основные направления планирования ННП.

10. В чем отличие налогового планирования на различных уровнях БС РФ.

11. Охарактеризуйте тенденции международного налогового планирования.

12. Особенности оптимизационного (минимизационного) налогового планирования

13. В чём заключается процесс планирования и структуры налогов и сборов?

14. Косвенные методы оценки налоговых потенциальных регионов – это…

15. Современные возможности налогового планирования. Понятие и методики налогового менеджмента.

16. Особенности налогового планирования на предприятии.

Задание 2

Ответить на тесты (указать правильный или наиболее полный ответ):

1. Временной период, определяющий оперативное налоговое планирование:

А) квартал

Б) один год

В) месяц

2. Основаны на показателях формирования налоговых доходов, так как предполагают включение в расчет налогового потенциала показателей, характеризующих его реализацию:

А) прямые методы оценки налоговых потенциальных регионов

Б) косвенные методы оценки налоговых потенциальных регионов

В) дополнительные  методы оценки налоговых потенциальных регионов

Г) общие методы оценки налоговых потенциальных регионов

3. Использование пробелов налогового законодательства характерно для:

а) долгосрочного налогового планирования;

б) краткосрочного налогового планирования;

в) перспективного налогового планирования.

4. К какой доктрине относится следующая характеристика: существо действий должно превалировать над незначительными упущениями в форме сделки допущенными при ее формировании:

а) доктрина «существо над формой».

б) доктрина «сделка по шагам»;

в) доктрина «деловая цель»;

5. Какие применяются специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов:

а) законодательное ограничение;

б) смертная казнь;

в) меры административного воздействия;

г) рациональное повышение налогов;

д) специальные судебные доктрины.

Задание 3

Изобразите схему: «Влияние налогового планирования на управление финансами хозяйствующих субъектов».