ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ЗАДАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

1. Понятие налога и сбора, их социально-экономическая сущность.

2. Основные элементы налога и принципы налогообложения.

3. Налоговая система Российской Федерации: основные понятия и поло­жения, принципы построения.

4. Функции налогов и их содержание.

5. Классификация налогов по разным признакам.

6. Основные налоги в Российской Федерации: федеральные, региональ­ные, местные.

7. Система налогового законодательства России. Действие законов о на­логах и сборах во времени. Налоговый кодекс РФ в системе налоговых отношений.

8. Федеральная налоговая служба, ее структура, полномочия и организа­ция деятельности.

9. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

10. Права и обязанности налоговых органов.

11. Налоговые агенты, их права и обязанности.

12. Порядок государственной регистрации юридических лиц, индивиду­альных предпринимателей. Порядок постановки на учет налогопла­тельщиков.

13. Полномочия и ответственность таможенных органов, обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

14. Понятие, значение и формы налогового контроля.     

15. Налоговые проверки, их значение, цели и виды. Камеральные провер­ки, порядок, сроки и место их проведения, оформление результатов.

16. Выездные налоговые проверки, периодичность и порядок проведения, оформление результатов. Механизм вынесения решения по результа­там выездной проверки.

17. Понятие налогового правонарушения. Ответственность за правонару­шения в сфере налогообложения.

18. Пеня: понятие, порядок исчисления и уплаты. Налоговые санкции.

19. Административная ответственность за совершение административных правонарушений в сфере налогообложения.

20. Особенности налогообложения организаций потребительской коопе­рации.

21. Система налогообложения малого предпринимательства.

22. Социально-экономическая сущность налога на добавленную стои­мость. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

23. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, ставки налога, нало­говые вычеты, порядок исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, сроки уплаты.

24. Социально-экономическое значение акцизов. Налогоплательщики, объекты налогообложения, перечень подакцизных товаров.

25. Ставки акцизов, определение налоговой базы, налоговые вычеты, по­рядок исчисления и уплаты акцизов.

26. Налоги и сборы, уплачиваемые при перемещении товаров через тамо­женную границу Российской Федерации. Методы определения тамо­женной стоимости товаров.

27. Особенности взимания налога на добавленную стоимость и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу Российской Фе­дерации.

28. Порядок определения доходов и расходов при налогообложении при­были, признание доходов и расходов. Методы налогообложения.

29. Налог на прибыль организаций: сущность налога, его функции, нало­гоплательщики, объект налогообложения. Налоговый период, ставки, порядок расчета и уплаты

30. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налого­обложения, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки налога, порядок расчета и уплаты.

31. Стандартные, имущественные, социальные и профессиональные нало­говые вычеты и порядок их учета при исчислении налога на доходы физических лиц.

32. Государственная пошлина.

33. Упрощенная система налогообложения.

34. Система налогообложения в виде налога на вмененный доход для от­дельных видов деятельности.

35. Налог на добычу полезных ископаемых.

36. Транспортный налог.

37. Налог на имущество организаций.

38. Налог на игорный бизнес.

39. Земельный налог.

40. Налог на имущество физических лиц.

41. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Организация в отчетном периоде:

- реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тыс. руб. (в том числе НДС 18 %);

- получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс. руб.;

- приобрела материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18 %), 10 % этих материальных ресурсов было использовано для непроизводственных нужд;

- приобрела легковой автомобиль стоимостью 136 тыс. руб. (в т.ч. НДС) и основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс. руб. (в том числе НДС). Основные средства приняты на учет.

42. Исчислите налог на добавленную стоимость. Решение оформите в таблице.

43. В январе 20__ года табачная фабрика реализовала 20000 пачек сига­рет с фильтром на сумму 200 тыс. руб. (без учета акциза и НДС). Исчислите сумму акциза, подлежащую взносу в бюджет.

44. Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0.5 литра в ка­ждом) с объемной долей этилового спирта 40 %. Приобретены акциз­ные марки на сумму 3,5 тыс. руб. Исчислите сумму акциза, уплачиваемую в бюджет.

45. Исчислите сумму налога на имущество физических лиц, если инвента­ризационная стоимость имущества составляет:

- квартиры 150 тыс. руб.;

- гаража 30 тыс. руб.;

- дачи 60 тыс. руб.

46. На основании имеющихся данных по организации потребительской кооперации исчислите налог на прибыль и распределите сумму плате­жа по бюджетам различных уровней.

Данные:

- выручка от реализации продукции населению за месяц 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%);

- затраты на производство продукции, учитываемые при налогооб­ложении прибыли 72 тыс. руб.;

- рыночная цена компьютера, безвозмездно переданного организации потребительской кооперации администрацией района 18,6 тыс. руб.

47. Исчислите налог на имущество организации за налоговый период. Ос­таточная стоимость, сформированная в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета и утвержденным в учетной политике организации, приведена ниже.

Остаточная стоимость по данным бухгалтерского учета (руб.):

Налоговую ставку примените в размере, установленном региональ­ным законодательством.

48. В январе 20__г. менеджер фирмы «Олимп» К.С. Смирнова купила квартиру стоимостью 2240 тыс. руб. В феврале К.С. Смирнова полу­чила в ИФНС (инспекции федеральной налоговой службы) документ, который подтверждает ее право на имущественный вычет и передала его в бухгалтерию вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета.

Месячная оплата труда К.С. Смирновой составляет 20 тыс. руб. Кроме того, в апреле ей начислены дивиденды за прошедший год в сумме 7 тыс. руб. Она имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет.

Рассчитайте сумму стандартных и имущественных налоговых вы­четов за год.

49. Определите размер государственной пошлины за нотариальные дейст­вия, удостоверяющие договор поручения, если сумма принимаемых по договору обязательств 10 000 руб.

50. А.И. Зиминой в январе 20__г. была начислена оплата труда в сумме 19000 руб., в феврале 20 000 руб., в марте 20500 руб.

В связи со смертью отца А.И. Зиминой в январе была оказана матери­альная помощь 4000 руб. В марте, в связи с уходом в отпуск, органи­зация оказала А.И. Зиминой материальную помощь 3500 руб.

А.И. Зимина - мать-одиночка, имеет сына 15 лет.

Исчислите налог на доходы А.И. Зиминой за I квартал 20__года и ежемесячно.

51. ОАО «Гранит» применяет упрощенную систему налогообложения. На основании нижеследующих данных по ОАО «Гранит» исчислите сум­му единого налога за I квартал календарного года, если объектом на­логообложения являются доходы, уменьшенные на величину расхо­дов.

Данные:

- доходы от реализации товаров, реализации имущества и внереали­зационные доходы 3500 тыс. руб.

- расходы, связанные с производством и реализацией товаров, 2600 тыс. руб.

- внереализационные расходы 150 тыс. руб.

52. Согласно внешнеторговому контракту из Японии  в РФ ввозится   бижутерия - запонки из недрагоценных металлов, имеющих гальваническое покрытие из драгоценных металлов общим весом 80 кг. Страна происхождения товара – Япония (имеется сертификат происхождения). Таможенная стоимость товаров составляет 2 000 евро. Ставка ввозной таможенной пошлины – 15%, но не менее 4 евро за кг. Курс евро – 40,1868 руб. за 1 евро.

Рассчитайте размер ввозной таможенной пошлины.

53. Согласно внешнеторговому контракту из Франции в РФ ввозится ткань из шелкового гребенного очеса  общим весом  3 кг, количеством 600 м². Страна происхождения товара – Франция (имеется сертификат происхождения). Стоимость ввозимого товара – 15 000 долларов США. Ставка ввозной таможенной пошлины на данный товар согласно Таможенному Тарифу  - 5 %. Курс доллара – 30, 8181 руб. за 1 доллар США.

Рассчитайте размер ввозной таможенной пошлины.

54. ОАО «Оскольский завод металлургического машиностроения» (ИНН 3128005590, КПП 312801001) 25 февраля приобрело земельный уча­сток площадью 15000 кв. м. для жилищной застройки. Кадастровая стоимость земельного участка составила 1750 тыс. руб.

Исчислите земельный налог и составьте расчет налога за год в соот­ветствии с местным законодательством. Укажите сроки уплаты налога и представления отчетности в налоговый орган.

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

55. Организация осуществляет бытовые услуги населению и является пла­тельщиком единого налога на вмененный доход. Исчислите единый налог за квартал на основании следующих данных:

Химическую очистку осуществляют - 4 человека;

Прачечные услуги - 2 человека;

Крашение одежды - 2 человека.

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на обязательное страхование 30 тыс. руб.

Расчет произведите в соответствии с региональным законодатель­ством.

56. По итогам I полугодия текущего года доходы ООО «Раздолье» соста­вили 1600 тыс. руб., расходы 1500 тыс. руб.

Определите налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу и исчислите сумму налога к уплате в бюджет за I полугодие текущего года.

57. По итогам 20__ года налоговая база по налогу на прибыль при вы­полнении соглашения о разделе продукции составила 50 тыс. руб. На­логовая база за 20___год 450 тыс. руб.

Исчислите сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюд­жет организацией, с распределением ее по различным уровням бюд­жета.

58. Определите прибыль для целей налогообложения и рассчитайте налог на прибыль за I квартал по организации (ИНН 7207002100, КПП 710701001).

За I квартал организация имеет следующие показатели:

- Выручка от реализации покупных товаров - 350 тыс. руб.

НДС (по ставке 18%) - ?

- Стоимость реализованных покупных товаров - 190 тыс. руб.

- Сумма уплаченных налогов - 48 тыс. руб.

- Арендная плата за имущество, сданное в аренду – 36 тыс. руб.

- Безвозмездное полученное имущество - 13 тыс. руб.

- Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности - 6 тыс. руб.

Оформите налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

59. Исчислите сумму транспортного налога, вносимую в бюджет в соот­ветствии с региональным законодательством. Укажите сроки уплаты налога.

Грузовое транспортное средство имеет мощность двигателя 150 лошадиных сил. 5 мая 20__г. налогоплательщиком двигатель был заменен (и зарегистрирован). Мощность двигателя транспортного средства составила 180 лошадиных сил.