ТЕМАТИКА ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

Вариант 1

Понятие налога и сбора.

Налог на прибыль организаций.

Вариант 2

Функции налогов.

Транспортный налог.

Вариант 3

Классификация налогов.

Налог на имущество организаций

Вариант 4

Принципы налогообложения.

УСН

Вариант 5

Элементы налогообложения.

НДПИ

Вариант 6

Налоговая льгота и виды налоговых льгот.

НДФЛ: порядок расчета и налоговые вычеты

Вариант 7

Направления развития налоговой системы РФ.

НДФЛ: основные элементы налога

Вариант 8

ФНС РФ, права и обязанности налоговых органов.

Налог на прибыль организаций

Вариант 9

Права и обязанности налогоплательщика.

НДС: основные элементы налога

Вариант 10

Понятие и виды налоговой ответственности.

Акцизы: сущность, назначение, основные элементы.

ЗАДАНИЕ НА ПРАКТИЧЕСКУЮ ЧАСТЬ

ЗАДАНИЕ №1

ВАРИАНТ 1

Предприятие в отчетном периоде приобрело пакет ценных бумаг:

в январе 1480 шт. по 126 руб., расходы на приобретение – 700 руб.; в феврале 1540 шт.  по цене 122 руб. расходы на приобретение 500 руб. В марте предприятие реализовало 2060 шт. ценных бумаг по цене 232 руб., расходы на реализацию составили 870 руб.

Для учета стоимости ценных бумаг фирма использует метод ФИФО. Сведения о работниках фирмы приведены в таблице.

Определить:

1.Налог на прибыль и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

2. НДФЛ за январь-март отчетного года.

ВАРИАНТ 2

Предприятие за отчетный период – 1 квартал получило выручку от реализации 2 093 612 руб., в том числе НДС (18%). Затраты на производство и реализацию составили 65% от выручки, в том числе НДС. В феврале был реализован автомобиль за 130 тыс. руб. первоначальная стоимость которого составляла 162 тыс. руб., срок полезного использования 7 лет, эксплуатировался на данном предприятии 5 лет, при этом амортизация начислялась линейным способом.

Сведения о работниках предприятия представлены в таблице.

Определить:

1. Налог на прибыль за отчетный период и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

2. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

ВАРИАНТ 3

Выручка промышленного предприятия ЗАО «Интерм» за отчетный налоговый период от основной деятельности составила 5 млн. руб., в том числе НДС, внереализационные доходы – 600 тыс. руб., в том числе НДС. Полные затраты по основной деятельности составили 70% от выручки, а по внереализационной деятельности -30% от соответствующих доходов. Среднегодовая стоимость недвижимого имущества организации 2560 тыс. руб.

Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.

Определить:

1. Налог на прибыль за отчетный период и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

2. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

ВАРИАНТ 4

ООО «Трест» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы за вычетом расходов. За 1 квартал получено:

- выручка от реализации продукции 495000 руб. без НДС;

- выручка от реализации оборудования 21960 руб. (остаточная стоимость 18076 руб.).

Численность работающих 18 человек , средняя заработная плата – 19200 руб. Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.

Определить:

1. Сумму налога по упрощенной системе налогообложения за отчетный период.

2. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

ОАО «Колесо» занимается оказанием транспортных услуг. В 1 квартале отчетного года было реализовано услуг на 2040 тыс. руб., в том числе НДС. Расходы на оказание услуг составили: ГСМ 826 тыс. руб., в том числе НДС, прочие расходы – 92300 руб., в том числе  НДС.

Сведения о работниках предприятия приведены в таблице.

Определить:

1. НДС, причитающийся в бюджет за 1 квартал;

2. НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года.

ВАРИАНТ 6

В 1 квартале отчетного года магазин «Калинка» приобрел продовольственные товары на сумму 1620 тыс. руб., в том числе НДС, а промышленные товары на сумму 1240 тыс. руб., без НДС. Магазином реализовано: 30% продовольственных товаров и 35% промышленных товаров.

Сведения о работниках  магазина приведены в таблице.

Определить:

1. НДС, причитающийся в бюджет за 1 квартал;

2. НДФЛ с указанных лиц за январь-март отчетного года.

ВАРИАНТ 7

Организация ООО «Рондо» в декабре текущего года реализовало из основных средств легковой автомобиль за 156 тыс. руб., мощностью двигателя 80 л.с., в том числе НДС (остаточная стоимость 142000 руб.). В этом же месяце был приобретен автомобиль стоимостью 219 тыс. руб., в том числе НДС и поставлен на учет. Мощность двигателя 160 л.с.

Объем выручки от реализации продукции за текущий год составил 6457 тыс. руб., в том числе НДС, затраты на ее производство 65% выручки, в том числе НДС.

Сведения о работниках  приведены в таблице.

Определить:

1. НДС в бюджет.

2. НДФЛ с указанного работника за период с января по март.

3. Транспортный налог.

Данные о стоимости недвижимого имущества, тыс. руб.:

Сведения о работниках  приведены в таблице.

Определить:

1. Налог на имущество организации.

2. НДФЛ с указанных работников за январь-март текущего года.

ВАРИАНТ 9

ООО «Русь» оказало услуг за 1 квартал текущего года на 1040 тыс. руб., без НДС. Расход сырья в общем объеме расходов 65% выручки, в том числе НДС. Получена предоплата за услуги в размере 226 тыс. руб., в том числе НДС. Осуществлены представительские расходы в размере 5100 руб. Приобретено оборудование на сумму 122073 руб. и  принято к учету.

Сведения о работниках  приведены в таблице.

Определить:

1. НДС в бюджет.

2. НДФЛ с указанных работников за период с января по март текущего года.

ВАРИАНТ 10

ООО «Ветер» в 1 квартале текущего года приобрело 2 партии товара: 1 партия 2060 шт. по цене 129 руб.

2 партия 3080 шт. по цене 140,8 руб. Транспортные расходы составили 2080 руб.

В течение отчетного периода реализовано 4180 шт. по цене 270 руб. Расходы на оплату труда составили 325 тыс. руб., расходы на погрузку и разгрузку 1200 руб.

Сведения о работниках  приведены в таблице.

Определить:

1. Налог на прибыль за отчетный период и распределить его по уровням бюджетной системы РФ.

2. НДФЛ с указанных работников за январь-март отчетного года.

ЗАДАНИЕ №2

Используя программу «Декларация 201..», размещенную на официальном сайте ФНС  РФ, заполнить декларацию по налоговому вычету по оплате обучения 3 НДФЛ, используя собственные данные.