Курсовая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» состоит из трех глав:

1) теоретическая часть;

2) расчетная часть по основным налогам РФ;

3) комплект налоговых деклараций. 

Работа состоит из теоретической и практической частей.

Структурными элементами теоретической части курсовой работы являются:

- титульный лист;

- содержание;

- введение;

- теоретическая часть;

- расчетная часть;

- налоговые декларации;

- заключение;

- список использованной литературы;

- приложения.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ является первым листом курсовой работы и служит источником информации, необходимой для обработки, хранения и поиска работы. Название факультета указывается в зависимости от формы обучения студента.

СОДЕРЖАНИЕ включает заголовки всех разделов, граф, параграфов, подпараграфов с указанием их наименования и номеров страниц.

Теоретическая часть курсовой работы состоит из введения, основного текста и заключения.

ВВЕДЕНИЕ к курсовой работе должно содержать актуальность, новизну и практическую значимость заданной темы курсовой работы; цель курсовой работы; основные задачи, которые студент собирается решить в процессе исследования; источники написания курсовой работы по заданной теме. Объем введения 2-3 страницы.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ должна давать представление о теоретических аспектах темы, формирует понятийный аппарат. Материалы должны свидетельствовать о знании и понимании автором нормативных актов и специальной литературы. Теоретическая часть должна включать 2-4 логически между собой связанных параграфов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ должно содержать краткие выводы (резюме) по результатам проведенного исследования в соответствии с темой курсовой работы. Как правило, это выводы и предложения по совершенствованию той или иной области практики.

СПИСОК использованной ЛИТЕРАТУРЫ включают всю литературу, изученную автором работы в следующей последовательности:

- кодексы и Федеральные Законы РФ;

- указы и распоряжения Президента РФ;

- постановления Думы и Правительства РФ;

- официальные материалы Министерств и ведомств РФ;

- монографии, научные статьи, учебники, учебные пособия, периодические издания и другая литература в алфавитном порядке (по фамилиям авторов).

В списке указывается фамилия, инициалы автора, наименование работы, место издания, издательство, год издания и страницы, относящиеся к теме исследования.

Список литературы должен включать не менее 25 источников, с учетом нормативных документов.

В ПРИЛОЖЕНИЯ следует включать иллюстрации вспомогательного характера (таблицы, схемы, рисунки, диаграммы, формы отчетности и т.п.).

Расчетная часть курсовой работы включает некоторые налоги, взимаемые в Российской Федерации, а именно: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль организаций, единый социальный налог (ЕСН), налог на имущество организаций, транспортный налог и налог на доходы физических лиц.

Расчетная часть должна содержать подробное описание методики исчисления каждого налога на основании информации, приведенной в Приложении 1. Из этой таблицы выбираются показатели, которые могут служить объектом налогообложения, входить в состав налоговой базы или использоваться в качестве налоговых льгот (вычетов из налоговой базы) по соответствующему налогу.

Последовательность выполнения расчетов следующая:

1) рассчитывается сумма налога с доходов Андреевой Е.В.;

2) производится расчет ЕСН с распределением по фондам (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования: федеральный и территориальный);

3) составляется расчет НДС по реализованной продукции собственного производства и покупным товарам;

4) производится расчет среднегодовой стоимости имущества и составляется расчет налога на имущество;

5) производится расчет транспортного налога;

6) определяется налоговая база и производится расчет налога на прибыль (с учетом показателей, полученных по расчетам 2, 3, 4 и 5).

В целях исчисления налога на прибыль должен быть обеспечен раздельный учет доходов и расходов, связанных с производством и реализацией продукции собственного производства и покупных товаров, а также доходов, облагаемых по разным ставкам.

Все остальные расчеты, в т.ч. расчет доходов, облагаемых по другим ставкам, производятся в произвольной форме.

Таблицы для выполнения расчетной части курсовой работы – в Приложении 2.

При необходимости в условия задач могут вноситься обоснованные изменения и дополнения.

Комплект налоговых деклараций по налогам. Третья глава курсовой работы включает в себя заполнение налоговых деклараций по налогам по данным расчетов, произведенных во второй главе работы.

Теоретическая часть

Теоретическая часть заключается в рассмотрении актуальных тем по дисциплине «Налоги и налогообложение». Студент может выбрать тему из предложенного ниже перечня или предложить свою тему курсовой работы, исходя из собственных научных интересов, предварительно согласовав ее с преподавателем.

Вариант практического задания выбирается в соответствии с последним номер зачетной книжки студента. Самовольная замена одного варианта задания другим не разрешается!

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ  «Налоги и налогообложение»:

1. Налог на прибыль организаций.

2. Экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость.

3. Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и уплаты.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Экономическая роль единого социального налога. Механизм исчисления и уплаты.

6. Специальные налоговые режимы. Упрощённая система налогообложения.

7. Единый налог на вмененный доход.

8. Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Налог на имущество организаций.

9. Транспортный налог.

10. Роль местных налогов в российской налоговой системе. Земельный налог.

Полный перечень  возможных тем курсовой работы представлен в Приложении 3.

Ниже дан порядок раскрытия темы курсовой работы.

Налог на прибыль организаций.

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость

Экономическая сущность косвенных налогов. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Налоговая база. Льготы. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

Ставки, порядок исчисления. Налоговый период.

Счета-фактуры. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.

Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и уплаты.

Экономическая природа акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами и подакцизного минерального сырья.

Плательщики. Особенности определения налогоплательщика в рамках договора простого товарищества. Объект обложения. Определение налоговой базы. Порядок применения налоговых вычетов.

Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, сроки уплаты.

Налоговые режимы в отношении подакцизной продукции.

Налог на доходы физических лиц.

Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Налог на доходы с физических лиц: плательщики, объект обложения, налоговая база, льготы, ставки.

Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Порядок исчисления, налоговый период и сроки уплаты.

Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями.

Налогообложение иностранных граждан.

Декларирование доходов.

Экономическая роль единого социального налога. Механизм исчисления и уплаты.

Характеристика ЕСН. Налогоплательщики, объект налогообложения.

Налоговая база и налоговый период. Суммы, не подлежащие налогообложению. Льготы по налогу. Ставки налога. Условия применения регрессивной шкалы налога.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

Особенности исчисления и уплаты налога плательщиками, не являющимися работодателями.

Специальные налоговые режимы. Упрощённая система налогообложения (УСНО)

Особенности специальных налоговых режимов.

Условия применения УСНО. Плательщики, объекты налогообложения и налоговые ставки. Освобождение от уплаты других налогов.

Налоговые и отчетные периоды. Порядок уплаты УСНО. Распределение доходов от уплаты единого налога при использовании УСНО. Налоговая декларация.

Сравнительная характеристика УСНО и традиционной системы налогообложения.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Характеристика единого налога на вменённый доход. Экономическая обоснованность существования данного специального налогового режима.

Налогоплательщики, объект налогообложения и особенности применения корректирующих коэффициентов.

Налоговая база и налоговый период. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

Зачисление сумм единого  налога и сроки уплаты налога в бюджет.

Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Налог на имущество организаций.

Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды региональных налогов.

Характеристика налога на имущество. Плательщики налога, объект налогообложения. Формирование налоговой базы. Определение среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.

Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

Транспортный налог

Характеристика транспортного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и налоговый период. Льготы по налогу. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Роль местных налогов в российской налоговой системе. Земельный налог

Роль местных налогов в российской налоговой системе. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды местных налогов.

Земельный налог. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговые льготы. Налоговый и отчетные периоды Налоговая ставка, порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Арендная плата за землю.

Приложение 1

Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы

Приложение 2

Таблицы для выполнения расчетной части курсовой работы

Расчет налога на доходы Андреевой Е.В.

Расчет единого социального налога

Расчет налога на добавленную стоимость (НДС)

Расчет налога на имущество организаций

Расчет налога на прибыль организаций

Приложение 3

Перечень тем курсовых работ

1. Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и взимания акциза.

2. Акциз по импортным и экспортным операциям в системе таможенных платежей Российской Федерации.

3. Экономическая роль НДС. Механизм исчисления и взимания налога на добавленную стоимость.

4. Налоговые вычеты по НДС: назначение, механизм применения и пути его совершенствования.

5. Особенности прядка исчисления и уплаты НДС при экспорте и импорте товаров (работ, услуг).

6. Особенности применения нулевой ставки и вычеты НДС при совершении экспортных операций.

7. Налог на прибыль организаций и его эволюция.

8. Механизм исчисления и взимания налога на прибыль, пути совершенствования.

9. Проблемы оптимизации и правильного определения затрат, учитываемых при налогообложении прибыли.

10. Особенности определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль отдельными организациями (на примере, страховых организаций, банков).

11. Особенности налогообложения операций и доходов по ценным бумагам.

12. Экономическая роль ЕСН. Механизм исчисления ЕСН и обязательных платежей в Пенсионный фонд РФ.

13. Взаимосвязь налога на прибыль организаций и единого социального налога.

14. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.

15. Государственная пошлина: назначение, механизм исчисления и уплаты.

16. История возникновения и развития подоходного налога.

17. Налогообложение доходов физических лиц-резидентов Российской Федерации.

18. Налогообложение доходов иностранных физических лиц.

19. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в Российской Федерации.

20. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов Российской Федерации.

21. Единый сельскохозяйственный налога: механизм исчисления и перспективы совершенствования.

22. Механизм исчисления и уплаты налогов организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения.

23. Механизм исчисления и уплаты налогов организациями, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

24. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-организациями.

25. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-физическими лицами.

26. Роль имущественных налогов в налоговой системе РФ. Налог на имущество организаций.

27. Эволюция налога на игорный бизнес. Современный механизм исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

28. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество иностранными организациями.

29. Роль местных налогов в налоговой системе Российской Федерации.

30. Особенности налогообложения нефтяной (строительной, фармацевтической и т.д. – по выбору студента) отрасли.