Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» состоит из двух частей:

1) теоретической;

2) тестовой.

Структурными элементами контрольной работы являются:

- титульный лист;

- содержание;

- часть 1: теоретический вопрос;

- часть 2: тесты с ответами;

- список использованных источников;

- приложения (например, налоговые декларации, налоговая отчетность).

Варианты контрольной работы

Вариант контрольной работы выбирается в соответствии с таблицей по последнему номеру зачетной книжки студента. Самовольная замена одного варианта задания другим не разрешается!

Вариант 1

1) Теоретический вопрос.

Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и уплаты.

(Экономическая природа акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики. Особенности определения налогоплательщика в рамках договора простого товарищества. Объект обложения. Определение налоговой базы. Порядок применения налоговых вычетов. Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, сроки уплаты).

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу.

1. Какое определение налога Вы считаете правильным:

а) налог – это индивидуальный, обязательный, безвозмездный взнос денежных средств;

б) налог – это индивидуальный, добровольный, безвозмездный взнос денежных средств;

в) налог – это плата за оказываемые государством услуги.

2. Когда у налогоплательщика возникает обязанность платить налоги:

а) наступил срок уплаты;

б) имеется источник уплаты;

в) имеется объект налогообложения.

3. Налоговая база – это:

а) объект налогообложения;

б) стоимостная и физическая характеристика объекта налогообложения;

в) только стоимостная оценка объекта налогообложения.

4. Дайте определение субъекта налогообложения:

а) лицо, на которое возложены обязанности по исчислению и перечислению налогов;

б) юридическое и физическое лицо, на которых возложены обязанности удерживать налог на доходы физических лиц, и перечислять его в бюджет;

в) стоимостная, физическая или иная характеристика налоговой базы.

5. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:

а) по исчислению налогов налогоплательщица;

б) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц;

в) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет;

г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.

6. В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате:

а) когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения;

б) когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты;

в) когда определены налогоплательщики и объект налогообложения;

г) когда определены плательщики, ставки налога и порядок исчисления.

7. К какому налогу относится НДС, если порядок его исчисления и уплаты является одинаковым на всей территории РФ?

а) к местным налогам;

б) к федеральным налогам;

в) к региональным налогам.

8. Форма изъятия в бюджет части заработной платы граждан – это:

а) налог на доходы физических лиц;

б) налог на прибыль физических лиц;

в) налог на имущество физических лиц;

г) налог на доходы физических лиц и страховые взносы во внебюджетные фонды.

9. Определите специальный налог, если известно, что эти средства направляются на выплату пенсий, обязательное медицинское и социальное страхование:

а) НДФЛ;

б) налог на прибыль организаций;

в) НДС;

г) страховые взносы во внебюджетные фонды.

10. Дайте определение налоговой системы:

а) обязательные взносы в бюджет разных уровней образуют налоговую систему;

б) совокупность федеральных налогов, принципов, методов образуют налоговую систему;

в) совокупность региональных и местных налогов образуют налоговую систему;

г) совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмены образуют налоговую систему.

Вариант 2

1) Теоретический вопрос.

Экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость.

(Экономическая сущность косвенных налогов. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Налоговая база. Льготы. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Ставки, порядок исчисления. Налоговый период. Счета-фактуры. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога).

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу.

1. Когда у налогоплательщика возникает обязанность платить налоги:

а) наступил срок уплаты;

б) имеется источник уплаты;

в) имеется объект налогообложения.

2. Налоговая база – это:

а) объект налогообложения;

б) стоимостная и физическая характеристика объекта налогообложения;

в) только стоимостная оценка объекта налогообложения.

3. Принцип определенности налогообложения означает, что:

а) обложение налогами должно быть строго фиксировано, а не произвольно;

б) каждый гражданин обязан платить налоги сообразно своему доходу;

в) взимание налога не должно причинять налогоплательщику неудобства по условиям места и времени взимания налога;

г) издержки по изъятию налогов должны быть меньше, чем сумма самих налогов.

4. Какой метод налогообложения предусматривает одинаковую величину налоговой ставки для всех плательщиков?

а) метод равного налогообложения;

б) метод пропорционального налогообложения;

в) метод прогрессивного налогообложения;

г) метод регрессивного налогообложения.

5. К какой группе налогов относится акциз:

а) федеральный, косвенный;

б) федеральный прямой;

в) местный, косвенный.

6. Налогоплательщиками акцизов признаются:

а) организации;

б) организации и индивидуальные предприниматели;

в) физические лица и организации.

7. Какую цель преследует государство, повышая акцизы?

а) только увеличение доходов бюджета;

б) только снижение потребления указанной продукции;

в) уменьшение доходов населения;

г) увеличение доходов бюджета и снижение потребления указанной продукции.

8. Ставка налога - это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

б) установленный процент по отношению к стоимостной оценке объекта налогообложения;

в) твердая сумма по отношению к натуральной оценке объекта налогообложения.

9. Налоговые льготы являются инструментом реализации:

а) регулирующей функции налогообложения;

б) фискальной функции налогообложения;

в) контрольной функции налогообложения.

10. По объекту налогообложения налоги классифицируются на:

а) налоги с дохода, имущественные налоги, налоги на потребление;

б) прямые и косвенные;

в) регрессивные, пропорциональные, прогрессивные;

г)кадастровые, декларационные, налоги у источника выплаты дохода;

д) собственные и регулирующие.

Вариант 3

1) Теоретический вопрос.

Налог на прибыль организаций.

(Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Расходы, их группировка. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.)

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу.

1. Задачи налоговой политики:

а) обеспечение государства финансовыми ресурсами;

б) создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;

в) сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения;

г) все ответы верны.

2. Концептуальными основами налогообложения дан­ного государства в данный период является:

а) налоговая доктри­на государства;

б) налоговая политика государства;

в) налоговый механизм.

3. Налоговая политика, проводимая с расчетом на перспективу – это:

а) налоговая стратегия;

б) налоговая тактика;

в) налоговый механизм.

4. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

5. Налог — это

а) обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений.

6. Всеобщим источником налоговых отчислений, сборов, пошлин и других платежей независимо от объекта налогообложения является:

а) валовой внутренний продукт;

б) валовой национальный продукт;

в) денежные средства.

7. Для налогов характерны следующие признаки:

а) добровольность;

б) безвозмездность;

в) уплата в натуральной форме;

г) дифференцированная ставка в зависимости от социального положения.

8. Налоговая ставка – это:

а) размер налога на единицу налогообложения;

б) размер налога на налогооблагаемую базу;

в) размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.

9. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

а) соответствующих муниципальных образований;

б) соответствующих субъектов РФ;

в) соответствующих экономических районов РФ.

10. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться по согласованию с ИФНС.

Вариант 4

1) Теоретический вопрос.

Налог на доходы физических лиц.

(Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Налог на доходы с физических лиц: плательщики, объект обложения, налоговая база, льготы, ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Порядок исчисления, налоговый период и сроки уплаты. Декларирование доходов.)

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу.

1.  К какому режиму налогообложения относится упрощенная система налогообложения?

а) к общему режиму налогообложения;

б) к специальному режиму налогообложения;

в) к особому режиму налогообложения.

2. К специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) создание оффшорных зон.

3. К какой группе налогов относится налог на игорный бизнес:

а) региональный;

б) местный;

в) федеральный.

4. Сущность какой функции налога заключается в возможности государства регулировать хозяйственную деятельность субъекта посредством налогового механизма:

а) контрольной;

б) социальной;

в) регулирующей;

г) фискальной.

5. Какие из ниже перечисленных налогов относятся к смежным налогам:

а) налог на доходы физических лиц;

б) транспортный налог;

в) налог на имущество организаций.

6. Какие из ниже перечисленных налогов относятся к целевым налогам:

а) налог на имущество организаций;

б) налог на доходы физических лиц;

в) транспортный налог.

7. Задачи налоговой политики:

а) обеспечение государства финансовыми ресурсами;

б) создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;

в) сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения;

г) все ответы верны.

8. Концептуальными основами налогообложения дан­ного государства в данный период является:

а) налоговая доктри­на государства;

б) налоговая политика государства;

в) налоговый механизм.

9. Налоговая политика, проводимая с расчетом на перспективу – это:

а) налоговая стратегия;

б) налоговая тактика;

в) налоговый механизм.

10. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

Вариант 5

1) Теоретический вопрос.

Роль региональных налогов в налоговой системе РФ.

(Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды региональных налогов. Плательщики налогов, объекты налогообложения. Формирование налоговой базы. Льготы по налогам. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.)

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу:

1. Сущность налога – это:

а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;

б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости.

2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

а) хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов;

б) хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;

в) организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов.

3. Квазиналог – это:

а) обязательный взнос в бюджет, который непосредственно входит в налоговую систему государства;

б) платежи, взимаемые в особом порядке, в чрезвычайных ситуациях;

в) обязательный взнос в бюджет, который не входит в налоговую систему государства.

4. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

5. Юридический факт, который обуславливает обязанность субъекта уплатить налог – это:

а) объект налогообложения;

б) предмет налогообложения;

в) субъект налогообложения.

6. Земельный участок и право собственности на землю – это соответственно:

а) предмет и объект налогообложения;

б) объект и предмет налогообложения;

в) объект и субъект налогообложения;

г) верного ответа нет.

7. Носитель налога – это:

а) лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет;

б) лицо, которое в конечном итоге несет бремя налогообложения;

в) уполномоченный орган, принимающий от налогоплательщиков средства в уплату налогов;

г) верного ответа нет.

8. Обязанность по уплате налога прекращается:

а) в момент уплаты налога или сбора;

б) в момент подачи декларации;

в) после ликвидации налогоплательщика.

9. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

10. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.