Контрольная работа состоит из 100 вариантов. Каждый вариант включает три задания, в том числе – два теоретических и одно практическое.

Вариант контрольной работы определяется по таблице в зависимости от двух последних цифр номера личного дела студента. В таблице по вертикали размещены цифры от 0 до 9, каждая из которых - предпоследняя цифра номера личного дела студента. По горизонтали также размещены цифры от 0 до 9, каждая из которых – последняя цифра номера личного дела. Пересечение вертикальной и горизонтальной линий определяет клетку с номерами заданий контрольной работы.

Объем работы не должен превышать 12 страниц.

Варианты контрольной работы

Задания контрольной работы

1. Понятие налога и сбора, их социально-экономическая сущность.

2. Основные элементы налога и принципы налогообложения.

3. Налоговая система РФ: основные понятия и положения, принципы построения.

4. Функции налогов и их содержание.

5. Классификация налогов по разным признакам.

6. Основные налоги в РФ: федеральные, региональные, местные.

7. Система налогового законодательства РФ. Налоговый кодекс в системе налоговых отношений.

8. Федеральная налоговая служба, ее структура, полномочия и организация деятельности.

9. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

10. Права и обязанности налоговых органов.

11. Налоговые агенты, их права и обязанности.

12. Порядок регистрации юр.лиц, ИП. Порядок постановки на учет налогоплательщиков.

13. Полномочия и ответственность таможенных органов, обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

14. Понятие, значение и формы налогового контроля.

15. Налоговые проверки, их значение, цели и виды. Камеральные проверки и оформление их результатов.

16. Выездные налоговые проверки, периодичность и порядок проведения, оформление результатов.

17. Понятие налогового правонарушения. Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

18. Пеня: понятие, порядок исчисления и уплаты.

19. Административная ответственность за совершение правонарушений в сфере налогообложения.

20. Особенности налогообложения организаций потребительской кооперации.

21. Особенности налогообложений субъектов малого бизнеса.

22. Сущность налога на добавленную стоимость (НДС). Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Льготы.

23. НДС: налоговая база, ставки, налоговые вычеты, порядок исчисления, сроки уплаты.

24. Социально-экономическое значение акцизов. Налогоплательщики, объекты налогообложения, перечень подакцизных товаров.

25. Ставки акцизов, определение налоговой базы, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты акцизов.

26. Особенности взимания НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

27. Налоги и сборы, уплачиваемые при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Методы определения таможенной стоимости товаров.

28. Порядок определения доходов и расходов при налогообложении прибыли; признание доходов и расходов.

29. Налог на прибыль организаций: сущность налога, его функции, налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок расчета и уплаты.

30. Понятие налогового учета, его сущность.

31. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): налогоплательщики, объект налогообложения, льготы, ставки, порядок расчета и уплаты.

32. Стандартные, имущественные, социальные и профессиональные налоговые вычеты и порядок их учета при исчислении НДФЛ.

33. Страховые взносы: плательщики, порядок исчисления и уплаты.

34. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), характеристика, порядок исчисления и уплаты.

35. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов.

36. Водный налог, характеристика, порядок исчисления и уплаты.

37. Государственная пошлина и порядок ее уплаты.

38. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).

39. Упрощенная система налогообложения (УСН), характеристика, порядок исчисления и уплаты.

40. Система в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), характеристика, порядок исчисления и уплаты.

41. Транспортный налог, характеристика, порядок исчисления и уплаты.

42. Налог на имуществ организаций: характеристика, порядок исчисления и уплаты.

43. Налог на игорный бизнес: характеристика, порядок исчисления и уплаты.

44. Земельный налог: характеристика, порядок исчисления и уплаты.

45. Налог на имущество физических лиц: характеристика, порядок исчисления и уплаты.

46. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Организация в отчетном периоде:

- реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тыс.руб. НДС 18%);

- получила аванс на предстоящую поставку на сумму 90 тыс.руб.;

- приобрела материальные ресурсы на сумму 120 тыс.руб. (НДС 18%), 10% этих ресурсов было использовано для непроизводственных нужд;

- приобрела легковой автомобиль стоимостью 136 тыс.руб. (НДС 18%) и основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс.руб. (НДС 18%). Основные средства введены в эксплуатацию.

47. Исчислите НДС.

 Хозяйственные операции (в руб):

1.Транспортная организация предъявила счета за услуги 190000

2.Получены от поставщиков горюче-смазочные материалы 85200

НДС ?

3.Начислено разным организациям за:

- ремонт автомобилей 17150

НДС ?

- замену автошин 5000

НДС ?

- аренду помещений 1580

НДС ?

- электроэнергию 1936

НДС ?                         

4. НДС, подлежащий уплате в бюджет ?

48. В январе 20__г табачная фабрика реализовала 20000 пачек сигарет с фильтром на         сумму 200 тыс.руб. (без учета акцизов и НДС).

Исчислите сумму акциза, подлежащую взносу в бюджет.

49. Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков ликера  (по 20 бутылок емкостью 0,5 л в каждом) с объемной долей этилового спирта 40%. Приобретены акцизные марки на сумму 3.5 тыс.руб.

Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

50. На основании имеющихся данных по организации потребительской кооперации исчислите налог на прибыль и распределите сумму платежа по бюджетам различных уровней.

Данные:

- выручка от реализации продукции населению за месяц 120 тыс.руб. (НДС 18%);

- затраты на производство продукции, учитываемые при налогообложении прибыли 72 тыс.руб.;

- рыночная цена компьютера, безвозмездно переданного  организации потребительской кооперации администрацией района 18,6 тыс.руб.

51. Определите налогооблагаемую базу и исчислите сумму страховых взносов, если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:

- начислена сдельная оплата труда 67000 руб;

- надбавки за сверхурочную работу 8000 руб;

- пособие по временной нетрудоспособности 12500 руб;

- компенсация командировочных расходов 1200 руб,, в том числе суточные сверх нормы 5000 руб;

- материальная помощь 15000 руб;

- организация оплатила обеды в заводской столовой на сумму 4000 руб.

52. Организация является плательщиком ЕНВД. Исчислите ЕНВД за I квартал. Оформите декларацию по расчету. Расчет составьте в соответствии с региональным законодательством.

Организация осуществляет торговую деятельность через магазин с торговым залом 110 кв.м. и через лотки. Имеет четыре торговых места. Уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд за I квартал 99500 руб.

Значение корректирующего коэффициента К2 определите в соответствии с региональным законодательством. К1 = 1, 798.

53. Исчислите налог на имущество организаций за налоговый период. Остаточная стоимость, сформированная в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета и утвержденным в учетной политике приведена ниже:

1 января – 20301

1 февраля – 20500

1 марта – 19780

1 апреля – 21000

1 мая – 22320

1 июня – 22100

1 июля – 21870

1 августа – 21700

1 сентября – 19300

1 октября – 19240

1 ноября – 19000

1 декабря – 18910

1 января – 18800.

54. В январе 20__г менеджер фирмы «Олимп» Смирнова К.С. купила квартиру стоимостью 1240 тыс.руб. В феврале она получила в ИФНС документ, подтверждающий ее право на имущественный вычет.

Месячная зарплата Смирновой составляет 40 тыс.руб. Кроме того, в апреле ей начислили дивиденды за прошедший год в сумме 7 тыс. руб. Она имеет ребенка 6 лет.

Рассчитайте сумму стандартных и имущественных вычетов за год.

55. Зиминой А.В. в январе 20__г была начислена заработная плата в сумме 19000 руб, в феврале 10000 руб, в марте 10500 руб. В связи со смертью отца ей в январе была оказана материальная помощь 3000 руб. Зимина – мать-одиночка, имеет сына 15-ти лет. Исчислите НДФЛ ежемесячно и за I квартал.

56. АО «Гранит» применяет УСН. Исчислите сумму единого налога за I квартал, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Данные:

- доходы от продажи товаров, имущества и прочие доходы 3500 тыс.руб;

- расходы, связанные с производством и продажей товаров 2600 тыс.руб;

- прочие расходы 150 тыс.руб.

57. Исчислите сумму налога на имущество физических лиц, если кадастровая стоимость имущества составляет:

- квартиры – 1500 тыс.руб;

- гаража – 300 тыс.руб;

- дачи – 600 тыс.руб.

58. Декларируется ввозимая на территорию РФ туалетная вода из Франции. Таможенная ставка составляет 25%. Таможенная стоимость товара 10000 тыс.долл.США.

Определите сумму ввозной таможенной пошлины, причитающуюся к уплате.

59. Организацией во II квартале 20__г добыто 100 тонн минеральной воды. Бутылировано и реализовано 10 тонн воды. Реализовано в цистерне 25 тонн.

Остальная вода отпущена на источнике в лечебных целях.

Исчислите налог на добычу полезных ископаемых.

60. ООО «Гренада» использует для технологических нужд воду, которую забирает из поверхностных вод реки. Общество имеет лицензию на водоиспользование.

Лимит воды на 20__г для нее установлен в размере 60000 куб.м. Квартальный лимит в лицензии не указан. По данным журнала первичного учета использования воды объем забранной воды за I квартал составил 12000 куб.м.

Исчислите сумму водного налога, необходимую уплате в бюджет.

61. АО «Оскольский завод» 25 февраля приобрело земельный участок площадью 15000 кв.м. для жилищной застройки. Кадастровая стоимость участка 750 тыс.руб.

Исчислите земельный налог в соответствии с местным законодательством.

62. Определите размер государственной пошлины за нотариальные действия, удостоверяющие договор поручения, если сумма принимаемых по договору обязательств 5 тыс.руб.

63. ООО «Восток» производило вылов рыбы в течение 3-х месяцев в водах Азово-Черноморского бассейна в количестве, указанном в лицензии: кефали 20 т, хамсы 15 т, кильки 22 т.

Исчислите сумму сбора за пользование объектами водных биоресурсов и определите порядок его уплаты.

64. Организация осуществляет бытовые услуги населению и является плательщиком ЕНВД. Исчислите единый налог за квартал на основании следующих данных:

- химчистку осуществляют – 4 чел.;

- прачечные услуги – 2 чел.;

- крашение одежды – 2 чел.

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на обязательное страхование 20 тыс.руб.

Расчет произведите в соответствии с региональным законодательством.

65. По итогам I полугодия текущего года доходы ООО «Раздолье» составили 600 тыс.руб, расходы 500 тыс.руб.

Определите налоговую базу по ЕСХН и исчислите сумму налога к уплате в бюджет за I полугодие.

66. По итогам 20__г налоговая база по налогу на прибыль при выполнении соглашения о разделе продукции составила 20 тыс.руб. Налоговая база за 20__г 250 тыс.руб.

Исчислите сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджеты разных уровней.

67. Определите прибыль для целей налогообложения и рассчитайте налог на прибыль за I кв. на основании данных:

- выручка от реализации покупных товаров 100 тыс.руб 

НДС ?

- себестоимость товаров 60 тыс.руб

- сумма уплаченных налогов 5,6 тыс.руб

- доход от сдачи имущества в аренду 12 тыс.руб

- безвозмездно полученное имущество 13 тыс.руб

- списана безнадежная дебиторская задолженность 6 тыс.руб

68. Исчислите сумму транспортного налога, вносимую в бюджет в соответствии с региональным законодательством. Укажите сроки уплаты налога.

Грузовое транспортное средство имеет мощность двигателя 150 л.с.

5 мая 20__г налогоплательщиком транспортное средство двигатель был заменен (и зарегистрирован). Мощность двигателя составила 180 л.с.