Контрольная работа выполняется по выбору на одну из двух тем в соответствии с последней цифрой зачетной книжки.

Тематика контрольных работ

1. Общая характеристика налоговой системы РФ и направления ее совершенствования.

2. Характеристика элементов налога

3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность.

4. Система налогообложения прибыли (доходов) организаций.

5. Система налогообложения добавленной стоимости в РФ.

6. Акцизы: общий порядок исчисления и уплаты.

7. Налогообложение доходов физических лиц.

8. Единый социальный налог: порядок исчисления и уплаты.

9. Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления и уплаты.

10. Водный налог: порядок исчисления и уплаты.

11.Упрощенная система налогообложения.

12.Система налогообложения в виде ЕНВД.

13. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

14.Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты.

15.Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты.

16.Налог на игорный бизнес: порядок исчисления и уплаты.

17.Налог на имущество физических лиц: порядок исчисления и уплаты.

18.Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

19.Земельный налог: порядок исчисления и уплаты.

20.Госпошлина: порядок исчисления и уплаты.

Варианты содержания контрольных работ

Тема 1. Общая характеристика налоговой системы РФ и направления ее совершенствования

Введение

1. Структура налоговой системы РФ на современном этапе.

2. Функции налогов и принципы налогообложения.

3. Роль налогов в формировании финансов государства.

Заключение

Во введении определяется актуальность темы, цели и методы исследования.

В первом вопросе следует охарактеризовать структуру налоговой системы РФ: федеральные налоги и сборы; региональные налоги; местные налоги.

Во втором вопросе необходимо рассмотреть функции налогов и основные принципы построения действующей налоговой системы.

В третьем вопросе следует охарактеризовать место и роль налогов в формировании бюджетов всех уровней.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 2. Характеристика элементов налога

Введение

1. Общие условия установления налогов.

2. Характеристика основных элементов налога.

3. Характеристика дополнительных элементов налога

Заключение

Во введении определяется актуальность темы, цели и методы исследования.

В первом вопросе следует рассмотреть общие условия установления налогов.

Во втором вопросе следует дать характеристику основных элементов налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

В третьем вопросе следует дать характеристику дополнительных элементов налогообложения: льготы и другие.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность

Введение

1. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты.

2. Государственные органы – участники налоговых отношений.

3. Другие участники налоговых отношений.

Заключение

Во введении определяется актуальность темы, цели и методы исследования.

В первом вопросе следует рассмотреть права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, как участников налоговых правоотношений.

Во втором вопросе следует определить участников налоговых правоотношений cо стороны государства, дать характеристику их прав и обязанностей.

В третьем вопросе необходимо показать, какие еще лица участвуют в налоговых правоотношениях, дать им характеристику.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 4. Система налогообложения прибыли (доходов) организаций

Введение

1. Экономическое содержание и нормативное регулирование налога на прибыль организаций.

2. Действующий порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо раскрыть экономическое содержание налога на прибыль, его место в налоговой системе РФ и значение в формировании доходов бюджетов.

Во втором вопросе следует дать характеристику плательщика, объекта обложения, особенностей формирования налоговой базы, ставок, налогового периода, порядка исчисления и порядка и сроков уплаты налога на прибыль.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 5. Система налогообложения добавленной стоимости в РФ

Введение

1. Сущность НДС, его место и роль в налоговой системе государства.

2. Действующий порядок исчисления и уплаты НДС.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо определить экономическое содержание НДС, его место и роль в налоговой системе государства.

Во втором вопросе необходимо рассмотреть налогоплательщиков и общий порядок исчисления и уплаты НДС.

В заключении делаются выводы и обобщения по теме работы.

Тема 6. Акцизы: общий порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Экономическое содержание акцизов.

2. Действующий порядок исчисления и уплаты акцизов.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо определить экономическое содержание акцизов, их место и роль в налоговой системе государства.

Во втором вопросе необходимо охарактеризовать плательщиков акцизов, порядок исчисления и уплаты акцизов (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты).

В заключении делаются выводы и обобщения по теме работы.

Тема 7. Налогообложение доходов физических лиц

Введение

1. Экономическое содержание НДФЛ.

2. Действующий порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть экономическое содержание НДФЛ, его место и роль в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе необходимо определить основные элементы данного налога, показать особенности расчета налоговой базы и порядок уплаты НДФЛ различными категориями налогоплательщиков.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 8. Единый социальный налог: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Экономическое содержание ЕСН.

2. Действующий порядок исчислении уплаты ЕСН.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть экономическое содержание ЕСН, его место и роль в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе необходимо определить основные элементы данного налога, показать особенности расчета налоговой базы и порядок уплаты ЕСН разными категориями налогоплательщиков.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Экономическое содержание НДПИ.

2. Действующий порядок исчисления и уплаты НДПИ.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть экономическое содержание НДПИ, его место и роль в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе следует определить плательщиков и порядок исчисления и уплаты НДПИ (объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, порядок исчисления и порядок и сроки уплаты в бюджет).

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 10. Водный налог: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Экономическое содержание водного налога.

2. Действующая система исчисления и взимания водного налога.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть экономическое содержание водного налога, его место и роль в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе следует определить порядок исчисления и уплаты водного налога.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 11. Упрощенная система налогообложения 

Введение

1. Нормативное регулирование применения упрощенной системы налогообложения.

2. Действующая система исчисления и уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, каким законодательным актом определяется порядок применения УСНО, место специального режима в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе необходимо рассмотреть действующую систему исчисления и уплаты единого налога: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 12. Система налогообложения в виде ЕНВД

Введение

1. Нормативное регулирование ввода и применения ЕНВД в отдельных регионах.

2. Действующая система исчисления и уплаты ЕНВД.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть, каким нормативным законодательством регламентирован общий порядок применения ЕНВД, введение данного специального налогового режима в муниципальных районах (городских округах) и какие элементы ЕНВД определяются нормативно – правовыми актами муниципальных районов (городских округов).

Во втором вопросе необходимо рассмотреть общие положения применения ЕНВД: объект, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и порядок и сроки уплаты.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 13. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

Введение

1. Нормативное регулирование ввода и применения ЕСХН.

2. Действующая система исчисления и уплаты ЕСХН.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть нормативную базу и вопросы применения ЕСХН.

Во втором вопросе необходимо показать особенности применения специального налогового режима для производителей сельскохозяйственной продукции в виде единого сельскохозяйственного налога и дать характеристику его основных элементов.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 14. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Экономическое содержание имущественного налогообложения организаций в России.

2. Действующий порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе рассматривается сущность, нормативная база и место налога на имущество организаций в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе следует показать действующий порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 15. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Нормативное регулирование по транспортному налогу.

2. Действующая система порядка исчисления и уплаты транспортного налога.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо рассмотреть экономическое содержание транспортного налога его место и роль в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе следует определить плательщиков и порядок исчисления и уплаты транспортного налога разными категориями налогоплательщиков.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 16. Налог на игорный бизнес: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Экономическое значение налога на игорный бизнес.

2. Понятие, используемые в гл.29 НК РФ.

3. Действующая система порядка исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо определить экономическое значение налога на игорный бизнес и его место в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе нужно дать определение понятий, используемых в гл. 29 НК РФ.

В третьем вопросе назвать плательщиков налога и рассмотреть порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 17. Налог на имущество физических лиц: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Нормативное регулирование по налогу на имущество физических лиц; объект налога, порядок исчисления налоговой базы.

2. Налоговый период, ставки налога, льготы по налогу

3. Порядок направления налоговых уведомлений, сроки уплаты налога на имущество физических лиц и ответственность налогоплательщиков.

Заключение

Тема 18. Сборы за пользования объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Введение

1. Нормативное регулирование сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

2. Плательщики сборов, объекты обложения, ставки сборов.

3. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты сборов.

Заключение

Тема 19. Земельный налог: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Значение земельного налога на современном этапе развития экономики.

2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо дать характеристику земельного налога и определить его место в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе необходимо назвать плательщиков земельного налога и рассмотреть элементы налога: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты различными категориями налогоплательщиков.

В заключении делаются выводы теоретического и практического характера.

Тема 20. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты

Введение

1. Госпошлина, ее значение.

2. Виды государственных пошлин и условия взимания, льготы.

3. Порядок уплаты государственной пошлины.

Заключение

Во введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе необходимо дать характеристику госпошлины и определить ее место в налоговой системе РФ.

Во втором вопросе следует рассмотреть виды государственных пошлин и условия их взимания. Рассмотреть  предоставляемые льготы.

В третьем вопросе необходимо показать порядок уплаты государственной пошлины.

В заключении делаются выводы теоретические и практического характера.