Студенты выполняют контрольную работу по темам (одна на выбор) в зависимости от начальной буквы своей фамилии.

Тематика и примерные планы контрольных работ

Тема 1. Налоги: необходимость и сущность

1. Возникновение и сущность налогов.

2. Роль налогов в регулировании экономики в условиях рыночных отношений.

Тема 2. Налоговая система в России.

1. Определение налоговой системы. Принципы ее построения.

2. Состав и структура налоговой системы.

3. Распределение налогов между бюджетами различных уровней.

4. Совершенствование взаимоотношений между звеньями бюджетной системы.

Тема 3. Элементы налога

1. Субъект, объект, предмет налогообложения,

2. Налоговая база, налоговый период, ставка налога,

3. Налоговые  льготы, порядок исчисления налога,

4. Порядок и сроки уплаты налога,

Тема 4. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков по новому налоговому кодексу РФ.

1. Плательщики налогов. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.

2. Ответственность налогоплательщиков  за нарушения налогового законодательства.

3. Ответственность налогоплательщиков за несоблюдение правил наличного-денежного обращения.

4. Зарубежная практика ответственности налогоплательщиков.

Тема 5. Таможенные пошлины.

1. Сущность, виды и значение таможенных пошлин.

2. Плательщики, порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин.

3. Таможенные платежи с физических лиц. Особенности исчисления и уплаты.

4. Применение таможенных пошлин в странах  с развитой рыночной экономикой.

Тема 6. Акцизы (гл.22 ч.2 НК).

1. Сущность и значение акцизов.

2. Плательщики акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

3. Особенности уплаты акцизов с применением акцизных марок.

4. Практика применения акцизных платежей в странах с рыночной экономикой.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость (гл.21 ч.2 НК).

1. Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней.

2. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения.

3. Определения налогооблагаемого оборота.

4. Льготы и ставки НДС.

5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 8. Исчисление и уплата НДС заготовительными, оптовыми, снабженческо-сбытовыми организациями, занимающимися продажей и перепродажей товаров.

1. Налог на добавленную стоимость, его сущность и значение.

2. Определение налогооблагаемого оборота.

3. Льготы и ставки НДС.

4. Порядок исчисления и уплаты.

Тема 9. Исчисление и уплата НДС предприятиями розничной торговли, общественного питания и аукционных продаж.

1. Налог на добавленную стоимость, его сущность и значение.

2. Определение налогооблагаемого оборота

3. Льготы на ставки НДС.

4. Порядок исчисления и уплаты.

Тема 10. Особенности исчисления и уплаты НДС банками и страховыми организациями.

1. Налог на добавленную стоимость, что сущность и значение.

2. Определение налогооблагаемого оборота.

3. Льготы и ставки НДС.

4. Порядок исчисления и уплаты.

Тема 11. Налог на прибыль организаций (гл.25 ч.2 НК).

1. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов уровней.

2. Плательщики и объекты налога на прибыль.

3. Налогооблагаемый оборот.

4. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

Тема 12. Определение налогооблагаемой прибыли.

1. Прибыль в системе налогообложения.

2. Особенности определения прибыли от реализации продукции, товаров и услуг в целях налогообложения.

3. Прибыль от реализации основных фондов и иного имущества.

4. Доходы от внереализационных операций.

5. Льготы по налогу на прибыль.

6. Прибыль, облагаемая налогом в особом порядке.

Тема 13. Исчисление и уплата налога на прибыль малыми предприятиями.

1. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней.

2. Критерии отнесения предприятий к малым при исчислении налога на прибыль.

3. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

4. Порядок расчетов и сроки уплаты единого налога для малых предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Тема 14. Налогообложение операций с ценными бумагами. Его значение. Плательщики налога, порядок исчисления и уплаты.

1. Налог на операции с ценными бумагами. Его значение. Плательщики налога, порядок исчисления и уплаты.

2. НДС при обращении ценных бумаг.

3. Налогообложение доходов и прибыли юридических лиц, получаемых от ценных бумаг.

4. Особенности налогообложения доходов и прибыли юридических лиц от казначейский  обязательств (КО), от долговых обязательств субъектов РФ и муниципальных займов.

Тема 15. Налог на доходы  с физических лиц (гл.23 ч.2 НК).

1. Сущность и значение налога на доходы с физических лиц.

2. Плательщики и объекты налогообложения..

3. Льготы и ставки.

4. Порядок исчисления и уплаты.

5. Особенности налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг физическими лицами.

Тема 16. Налог на имущество физических лиц.

1. Сущность и значение налога на имущество физических лиц.

2. Плательщики, объекты налогообложения.

3. Льготы и ставки.

4. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

Тема 17. Государственные органы  как участники  отношений  в налоговой сфере

1. Министерство РФ по налогам и сборам

2. Таможенные органы

3. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями

4. Другие участники отношений в налоговой сфере

Тема 18. Ответственность за нарушение налогового законодательства

1. Понятие налоговой ответственности

2. Составы налоговых правонарушений,

3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом

4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере,

Тема 19. Налоги субъектов федерации

1. Налоги субъектов федерации, их состав, сущность и значение.

2. Налог на имущество предприятий. Плательщики налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

3. Транспортный налог. Порядок исчисления и уплаты.

4. Налог на игорный бизнес.

Тема 20. Местные налоги и сборы ,

1. Местные налоги, их состав, сущность и значение.

2. Земельный налог: сущность, порядок исчисления и уплаты.

3. Налог на имущество   физических лиц

4. Местные лицензионные сборы.

Тема 21. Cтраховые взносы во внебюджетные социальные фонды.

1. Внебюджетные фонды, их сущность и значение.

2. Порядок исчисления и взноса платежей в Пенсионный фонд Российской Федерации.

3. Порядок исчисления и взноса платежей в Фонд социального страхования Российской Федерации.

4. Порядок исчисления и взноса платежей в Федеральный  и территориальный фонды обязательного медицинского страхования.

Тема 22. Упрощенная система налогообложения.

1. Общие положения, плательщики.

2. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

3. Порядок определения доходов и расходов.

4. Налоговая база, ставки.

Тема 23. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

1. Общие положения.

2. Основные понятия, налогоплательщики.

3. Объект налогообложения и налоговая база.

4. Налоговая ставка и зачисление сумм единого налога.

Практические задания.

Задача № 1.

Определить налог на прибыль за первый квартал текущего года  и рассчитать по бюджетам

(в рублях)

Операции оформить бухгалтерскими  проводками.

Задача № 2

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую возврату из бюджета. В отчетном налоговом периоде, работником предприятия были израсходованы средства на свое обучение в институте и на лечение и ребенка. Данный работник имеет на своем иждивении 2-х детей (документально подтверждены расходы и наличие иждивенцев).

Данные для расчета

Задача № 3

Рассчитать налог на имущество организации ООО «Рубин» за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и за 2010год. в соответствии   с указаниями главы № 30 ч II Налогового кодекса РФ и  заполнить налоговую декларацию. Для расчета взять необходимые данные из приведенных ниже. В бухгалтерском учете ООО «Рубин» числятся остатки  по счетам (в рублях).

Остаточная стоимость объектов основных средств составляла:

Период                                                  Сумма ( по вариантам)

                                   1в.              2в.                 3в.              4в.             5в.

На 01.01.2010 г.    580000        585000         600000        570000       620000

01.02.2010г.           560000      600000         590000         610000       590000

01.03.2010г.           610000        620000         620000         590000       630000

01.04.2010г.           620000         630000        640000         630000       600000

01.05.2010г            650000         650000         650000        650000       650000

01.06.2010г.           670000         670000         670000       670000       670000

01.07.2010г.           700000        710000         700000       710000       700000

01.08.2020г.           730000        730000         730000       730000       730000

01.09.2010г.           720000        750000         750000       740000       740000

01.10.2010г.           750000        740000         740000      730000        730000

01.11.2010г            750000        740000         760000      720000        720000

01.12.2010г.           800000        800000         800000       800000       800000

01.01.2011г..          850000        860000         8400000    840000        840000