Задание 1.

1. Какой нормативно-правовой акт обязывает налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги?

1. Конституция РФ
2. Налоговый кодекс РФ;
3. Гражданский Кодекс РФ;
4. Уголовный кодекс РФ;
5. Кодекс об административных правонарушениях.

Правильный ответ - …. (так во всех тестах)

2. В какой форме т уплата налога (сбора)? Выберите наиболее полный ответ.

1. В наличной денежной форме;
2. В безналичной денежной форме;
3. В денежной форме в валюте РФ;
4. В денежной форме, преимущественно в валюте РФ. В исключительных случаях, предусмотренных законом, допускается уплата налога в натуральной форме.
5. При помощи казначейских налоговых освобождений.

3. Что понимается под безвозвратностью налогового платежа?

1. Возврат уплаченного налога невозможен;
2. Возврат налога не производится по истечении срока исковой давности (3 года);
3. Налоги не возвращаются, а засчитываются в текущие платежи;
4. Возврат налога возможен в случае предоставления в налоговый орган декларации, где сумма налога заявлена к возмещению;
5. Возврат налога возможен в случае его переплаты, предоставления права на налоговые вычеты или реализации налоговой льготы, в порядке, установленном ст. 78 НК РФ.

4. Перечислите лиц, обязанных уплачивать налоги.

1. Налогоплательщики;
2. Налогоплательщики, налоговые агенты;
3. Налогоплательщики, сборщики налогов, налоговые агенты;
4. Налоговые агенты;
5. Сборщики налогов.

5. Что понимается под границей ответственности налогоплательщика и налогового агента?

1. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом исчисления налога налоговым агентом;
2. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом удержания налога налоговым агентом;
3. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом перечисления налога налоговым агентом в бюджетную систему РФ;
4. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом отражения удержанных сумм налоговым агентом в налоговой декларации;
5. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом предоставления  налоговым агентом сведений в налоговый орган об удержанной сумме налога.

Задание 2.

1. В чем заключаются отличия налога от сбора?

1. В  безэквивалентности налога, то есть уплата налога не сопровождается ответным индивидуальным обязательством государства;
2. В наличии обязанности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками при наличии объекта налогообложения по определенным срокам  отчетности  и срокам уплаты в порядке, установленном НК РФ;
3. Целью установления сбора является компенсация дополнительных расходов государства, связанных с оказанием конкретному плательщику конкретных публично-правовых услуг;
4. Сборы носят разовый характер, в то время как налоги уплачиваются, как правило, периодически;
5. Все вышеперечисленное верно.

2. Какие из нижеприведенных платежей являются сборами (с точки зрения НК РФ)?

1. плата за загрязнение окружающей среды;
2. государственная пошлина;
3. платежи за пользование объектами животного мира;
4. верно 2, 3
5. верно 1,2,3

3.  В чем заключается сущность налога?

1. Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса;
2. Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта в виде добровольных взносов;
3. Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового национального продукта в виде обязательного взноса;
4. Изъятие государством в пользу  отдельных лиц определенной части стоимости валового национального продукта в виде обязательного взноса;
5. Изъятие государством в пользу  налоговых агентов определенной части стоимости валового национального продукта в виде обязательного взноса.

4. В чем проявляется регулирующая функция налогов?

1. Установление «правил игры» для экономических субъектов;
2. Регулирование предпринимательской активности;
3. Регулирование налоговых рисков налогоплательщика
4. Влияние на организацию денежных потоков налогоплательщика
5. Верно все вышеперечисленное.

5. Назовите причину совместного использования стимулирующей и контрольной функции налогов?

1. для определения возможности льготирования отдельных категорий налогоплательщиков;
2. для  предотвращения злоупотреблений при использованием налоговых льгот, нулевых ставок и иных преференций при уплате налогов;
3. для формирования плановых доходов бюджета на следующий год с учетом льготирования отдельных категорий льготников;
4. для реализации государственной программы поддержки отдельных лиц;
5. для планирования сумм, которые необходимо затратить на возмещение сумм экспортного НДС.

Задание 3.

1. Назовите существенные элементы налога.

1. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;
2. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговый период;
3. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговый период, налогоплательщики;
4. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, льготы по налогу (сбору);
5. объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговый период.

2. Какие ставки налога являются адвалорными?

1. ставки, начисляемые в процентах к стоимостной характеристике налоговой базы;
2. ставки, начисляемые в установленном размере за единицу налоговой базы (по отношению к физической характеристике налоговой базы);
3. ставки, применяемые при сочетании стоимостной и физической характеристики налоговой базы;
4. имеющие постоянную величину не зависимо от изменения налоговой базы;
5. налоговые ставки увеличиваются с увеличением налоговой базы.

3. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?

1. прямые и косвенные;
2. закрепленные и регулирующие;
3. обезличенные и целевые;
4. кадастровые;  декларационные и  у источника выплаты;
5. федеральные, региональные и местные.

4. Выберите косвенные налоги из нижеперечисленных.

1. Налог на прибыль организаций;
2. Налог на имущество организаций;
3. НДС, акцизы;
4. водный налог;
5. плата за загрязнение окружающей среды.

5. При каком значении эластичности спроса по цене увеличение косвенных налогов ведет к сокращению потребления?

1. При низкой эластичности спроса;
2. При высокой эластичности спроса;
3. Потребление не зависит от размера косвенных налогов;
4. При  неэластичном спросе;
5. При ажиотажном спросе.

Задание 4.

1. Сколько классических доктрин налогообложения вы знаете?

1. 2
2. 3
3. 4
4. 6
5. 6

2. Назовите принципы законного налогообложения, установленные НК РФ.

1. Экономическое обоснование;
2. Определенность;
3. Недискриминационность;
4. Справедливость;
5. все вышеперечисленное верно.

3. В пользу каких налогоплательщиков трактуются неустранимые сомнения при налогообложении?

1. в отношении добросовестных налогоплательщиков;
2. в отношении недобросовестных налогоплательщиков (получивших необоснованную налоговую выгоду);
3. в отношении всех налогоплательщиков;
4. в отношении налогоплательщиков, получивших убыток;
5. в отношении налогоплательщиков, заявивших НДС к возмещению из бюджета.

4. законодательство о налогах и сборах включает в себя:

1. законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, состоящего из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;
2. законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, состоящее из законов о налогах субъектов Российской Федерации, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
3. нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах, принимаемые представительными органами муниципальных образований в соответствии с Налоговым кодексом РФ
4. инструкции, методические рекомендации, письма МинФина РФ
5. верно 1,2,3

5. Какие изменения в налоговое законодательство не имеют обратной силы?

1. устраняющие или смягчающие ответственность
2. устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей
3. устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
4. отменяющие налоги или сборы, снижающие размеры налоговых ставок
5. устраняющие обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, их представителей или иным образом улучшающие их положение.

Задание 5.

1. Налоговая система – это…

1. взаимосвязанная совокупность действующих в данный момент в конкретном государстве существенных условий налогообложения;
2. совокупность федеральных, региональных и местных налогов
3. нормативно-правовая основа налогообложения
4. правила налогового администрирования
5. совокупность мер контроля за исчислением и уплатой налогов.

2. Какие виды налогов включаются в состав системы налогов и сборов. Дайте наиболее полный ответ.

1. закрепленные и регулирующие налоги
2. федеральные и региональные налоги
3. федеральные, региональные, местные налоги
4. налоги и сборы, уплачиваемые при применении общего режима налогообложения (федеральные, региональные и местные налоги) и специальные налоговые режимы
5. нет правильного ответа.

3.Какие налоговые режимы возможно совмещать?

1. Общий режим и ЕНВД, упрощенную систему налогообложения и ЕНВД
2. ЕНВД и Единый сельскохозяйственный налог
3. Упрощенная система налогообложения и общий режим
4. Упрощенная система налогообложения и единый сельскохозяйственный налог
5. все вышеперечисленное верно.

4. Какой основной показатель характеризует общий уровень налогообложения налогоплательщика?

1. налогоемкость продаж;
2. доля налогов в чистой прибыли
3. налоговая нагрузка на расходы
4. налоговая нагрузка на капитал;
5. налоговая нагрузка на активы

5. Что из нижеперечисленного не является налоговым правоотношением?

1. регистрация и учет налогоплательщиков (налоговых агентов) и плательщиков сборов; регистрация и учет объектов обложения
2. формирование и исполнение налоговой политики
3. привлечение налогоплательщика к уголовной ответственности за несоблюдение законодательства о налогах и сборах
4. осуществление налогового контроля
5. обжалование актов налоговых органов

Задание 6.

1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не являются:

1. организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками или плательщиками сборов;
2. организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами;
3. органы прокуратуры
4. Федеральная налоговая служба и ее подразделения в РФ (налоговые органы);
5. Федеральная таможенная служба и ее подразделения (таможенные органы).

2. Назовите признаки налогоплательщика.

1. Наличие государственной регистрации по законодательству РФ или иностранного государства.
2. Наличие объекта налогообложения по налогам (сборам)
3. В соответствии с НК РФ имеют обязанность уплачивать налоги (сборы);
4. В отдельных случаях для получения статуса налогоплательщика требуется лицензия (разрешение) или договор;
5. Все вышеперечисленное верно.

3. Назовите возможные случаи постановки на налоговый учет физического лица.

1. по месту жительства или пребывания;
2. по месту осуществления деятельности через обособленное подразделение;
3. по месту осуществления деятельности, переведенной на ЕНВД,
4. Верно 1,2,3
5. Верно 1,3

4. Организация зарегистрирована по определенному юридическому адресу, осуществляет свою деятельность вне места регистрации. В каком случае возникает обязанность по регистрации в налоговом органе обособленного подразделения?

1. Если деятельность вне места регистрации приводит к образованию обособленного подразделения, но подразделение не указано в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации;
2. Если деятельность вне места регистрации приводит к образованию обособленного подразделения и обособленное подразделение включено в учредительные документы организации;
3. Если деятельность вне места регистрации приводит к образованию обособленного подразделения и деятельность осуществляется на основании Положения о филиале;
4. Во всех вышеперечисленных случаях;
5. Верно 2,3.

5. Организация А имеет статус крупнейшего налогоплательщика и состоит на учете в Межрайонной ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам. С 2009 года показатели ее финансово-хозяйственной деятельности не соответствуют критериям отнесения к крупнейшим. В течение какого периода данная организация будет состоять на учете в Межрайонной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам?

1. 1 год;
2. 2 года;
3. 3 года;
4. 4 года;
5. 5 лет.

Задание 7.

1. Как должен поступить налогоплательщик, если требование налогового органа не соответствует НК РФ?

1. Не выполнять требование налогового органа;
2. Выполнить требование налогового органа;
3. Обжаловать требование налогового органа  в вышестоящий налоговый орган;
4. Обжаловать требование налогового органа в арбитражном суде;
5. Письменно сообщить в налоговый орган о причинах невыполнения требования.

2. Сколько лет налогоплательщик должен обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов?

1. Три года;
2. Четыре года;
3. Пять лет;
4. Шесть лет;
5. десять лет.

3. По каким налогам возможна исчисление, удержание и перечисление сумм налога налоговым агентом?

1. налог на доходы физических лиц;
2. НДС
3. Налог на добычу полезных ископаемых
4. Верно 1,2,3
5. Верно 1,2.

4. Каковы условия привлечения налоговых агентов к ответственности по статье 123 НК РФ?

1. налоговый агент не исчислил сумму налога, подлежащего к удержанию;
2. налоговый агент не удержал исчисленную сумму налога;
3. налоговый агент не перечислил удержанную сумму налога в бюджет;
4. налоговый агент не сообщил в налоговый орган о неудержании налога;
5. налоговый агент не представил в налоговый орган документы, свидетельствующие  о суммах удержанного налога.

5. Кем является генеральный  директор организации для налогового органа?

1. законным представителем организации;
2. уполномоченным представителем организации;
3. физическим лицом;
4. свидетелем;
5. специалистом.

Задание 8.

1. Назовите особенности законного представительства организации.

1. Деятельность законного представителя основана на законе или на учредительных документах;
2. Деятельность законного представителя организации в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, признается деятельностью самой организации;
3. Законный представитель несет ответственность за деятельность организации;
4. Верно 1,2,3
5. Верно 2,3

2. Следование письменным разъяснениям Минфина РФ является обстоятельством, исключающим вину налогоплательщика. Это означает:

1. Налогоплательщику не начисляются пени;
2. Налогоплательщику не начисляются штрафы;
3. Налогоплательщику не начисляются пени и штрафы;
4. Налогоплательщику не начисляется сумма  налога
5. Верно 1,2,4.

3. Какие дополнительные функции возложены на налоговые органы?

1. является агентом валютного контроля;
2. представляет интересы РФ при процедурах банкротства;
3. выполняет функции регистрирующего органа;
4. контролирует производство и оборот этилового спирта.
5. Верно все вышеназванное.

4. Назовите, в какой налоговый орган должна предоставляться налоговая декларация организацией?

1. в налоговый орган по месту нахождения организации;
2. в налоговый орган по месту учета налогоплательщика;
3. в налоговый орган по месту нахождения законного представителя организации;
4. Верно 1,2;
5. нет правильного ответа.

5. Назовите способы направления налоговой декларации (расчета) в налоговый орган.

1. Лично;
2. по почте без описи вложения;
3. по почте с описью вложения;
4. по электронным каналам связи
5. Верно 1,3,4

Задание 9.

1. В какой статье НК РФ предусматривается ответствееность за несвоевременную подачу налоговой декларации?

1. в ст. 120 НК РФ;
2. в ст. 116 НК РФ;
3. в ст. 126 НК РФ;
4. в ст. 119 НК РФ;
5. в ст. 123 НК РФ.

2.  Назовите налоговый период, за который должна быть представлена уточненная налоговая декларация, если ошибка обнаружена после ее предоставления в налоговый орган и после срока уплаты по ней?

1. за налоговый период, когда была обнаружена ошибка;
2. за налоговый период, к которому относится ошибка;
3. за налоговый период, когда следовало уплатить налог по налоговой декларации;
4. за налоговый период, когда была обнаружена ошибка, если отнести ее к определенному налоговому периоду невозможно.
5. Верно 2, 4.

3. Назовите условия, когда налогоплательщик не освобождается от налоговой ответственности при предоставлении уточненной налоговой декларации «на доплату».

1. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога;
2. Если уточненная налоговая декларация подана до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации;
3. Если на момент представления налоговой декларации налогоплательщиком уплачена сумма налога при отсутствии переплаты по лицевому счету налогоплательщика;
4. Если на момент представления налоговой декларации налогоплательщиком уплачена сумма налога и сооветствующая сумма пени;
5. Если уточненная налоговая декларация предоставляется  после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации.

4. Выберите правильный порядок истребования налоговым органом документов у контрагента проверяемого налогоплательщика.

1. Требование о предоставлении документов направляется непосредственно контрагенту (контрагент не состоит на налоговом учете в налоговом органе)
2. Требование о предоставлении документов направляется в налоговый орган, в котором на учете состоит налогоплательщик;
3. Выносится решение о проведении тематической выездной проверки контрагента налогоплательщика.
4. Налоговый орган направляет письменное поручение об истребовании документов (информации), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), в налоговый орган по месту учета лица, у которого должны быть истребованы указанные документы (информация). При этом в поручении указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов, а также информация, позволяющая идентифицировать сделку.
5. Нет правильного ответа.

5. На основании каких документов проводится камеральная налоговая проверка (дайте наиболее полный ответ)?

1. на основании налоговой декларации и представленных документов налогоплательщика, представленных с декларацией;
2. на основании налоговой декларации, представленных документов налогоплательщиком и иных сведений, полученных в результате осуществления налогового контроля за срок, установленный для камеральной проверки;
3. на основании сведений, имеющихся в налоговом органе;
4. на основании сведений, полученных в результате осуществления налогового контроля;
5. на основании пояснений налогоплательщика.

Задание 10.

1. Может ли камеральная налоговая проверка проводиться на территории налогоплательщика?

1. Да;
2. Нет;
3. Да, с письменного согласия налогоплательщика;
4. Да, на основании решения руководителя налогового органа;
5. Да, если налогоплательщик не имеет возможности представить документы для камеральной проверки в налоговый орган.

2. Назовите возможные результаты проведения камеральной налоговой проверки.

1. отсутствие нарушений;
2. наличие неточностей и противоречий, однако определить факт нарушения налогового законодательства по представленным документам невозможно. В этом случае направляется требование налогоплательщику о предоставлении пояснений. Если налогоплательщик пояснения не представил или представление сведения противоречивы, то сообщается в отдел выездных налоговых проверок для принятия решения о включении в план выездных налоговых проверок данного налогоплательщика.
3. Сообщение в отдел выездных налоговых проверок о факте представления налоговой декларации «на уменьшение» после проведения выездной налоговой проверки
4. Выявление факта нарушения законодательства о налогах и сборах;.
5. Все вышеперечисленное верно.

3. Назовите последствия представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации до истечения срока проверки первоначальной.

1. Налоговый орган заканчивает проверку первоначальной декларации и одновременно проводит проверку уточненной.
2. Налоговый орган прекращает проверку первоначальной налоговой декларации и начинает проверку уточненной. Срок камеральной проверки ограничен 3 месяцами, с момента предоставления первоначальной декларации;
3. Налоговый орган прекращает проверку первоначальной налоговой декларации и начинает проверку уточненной. Срок камеральной проверки ограничен 3 месяцами, с момента предоставления уточненной декларации;
4. Налоговый орган не принимает уточненную налоговую декларацию до  мокончания проверки первоначальной.
5. Налоговый орган прекращает проверку первоначальной налоговой декларации и начинает проверку уточненной. Срок камеральной проверки определяется как сумма от периода проверки первоначальной и уточненной налоговой декларации.

4. Выездная налоговая проверка- это:

1. налоговая проверка, проводимая на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа;
2. налоговая проверка, проводимая на территории налогового органа на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа;
3. налоговая проверка, проводимая на территории налогового органа без специального решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа;
4. налоговая проверка, проводимая в отношении контрагента налогоплательщика, при наличии специального решения руководителя налогового органа;
5.  проверка, проводимая на территории налогоплательщика, для контроля за оборотом этилового спирта и спиртосодержащей продукции.

5. Решение о проведении проверки было вынесено 20.10.2009 г. За какие периоды налоговые органы имеют право проверить соблюдение налогового законодательства?

1. 2007,2008,2009;
2. 2006,2007,2008;
3. с 20.10.2007 по 20.10.2009 г.
4. с 20.10.2007 г.по 31.12.2008 г.
5. нет правильного ответа.

Задание 11.

1. Назовите максимальный срок нахождения должностных лиц налогового органа на территории налогоплательщика.

1. 3 месяца;
2. 2 месяца;
3. 6 месяцев;
4. 4 месяца;
5. 5 месяцев.

2. Назовите максимальный срок приостановления проверки.

1. 9 месяцев;
2. 8 месяцев;
3. 7 месяцев;
4. 6 месяцев;
5. 5 месяцев.

3. Какие налогоплательщики подлежат включению в план проведения выездных налоговых проверок?

1. Не проверялись два и более лет;
2. При смене руководителя;
3. При соответствии критериям, указанным в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок;
4. При проверке лица, аффилированного с данным налогоплательщиком;
5. Верно 3,4.

4. С каким документом должен быть ознакомлен налогоплательщик непосредственно после окончания выездной налоговой проверки?

1. с актом проверки;
2. с пояснительной запиской о проведении проверки;
3. со справкой о проведении проверки;
4. С решением, принятым по результатам проверки;
5. С требованием об уплате доначисленного налога.

5. Выберите период, за который должен быть написан акт по результатам проведения выездной налоговой проверки и ознакомлен налогоплательщик.

1. в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки;
2. в течение трех месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки;
3. в течение двух месяцев по окончании дополнительных мероприятий налогового контроля;
4. в течение четырех месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки;
5. сроки на написание акта в налоговом кодексе отсутствуют.

Задание 12.

1. Какие доказательства возможны при рассмотрении акта выездной налоговой проверки?

1. Документы, представленные налогоплательщиком;
2. Показания свидетелей;
3. Заключение эксперта;
4. Документы, полученные по запросам налогового органа;
5. Все вышеназванные документы являются доказательствами.

2. Будет ли правомерным рассмотрение акты проверки в отсутствие налогоплательщика?

1. Да;
2. Нет;
3. Да, если налогоплательщик был надлежащим образом извещен о месте и времени рассмотрения акта;
4. Да, если налогоплательщик не представил возражений по акту в установленный срок;
5. Да, если налогоплательщик представил письменные возражения по акту проверки с приложением необходимых документов.

3. Какие виды решений могут быть вынесены по результатам рассмотрения акта проверки?

1. о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
2. об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
3. о привлечении к административной ответственности за совершение правонарушения;
4. верно 1,2,3
5. верно 1,2

4. В течение скольких дней должно быть вручено решение налогоплательщику?

1. В течение 3-х дней;
2. В течение 4-х дней;
3. В течение 5-ти дней;
4. В течение 6-ти дней;
5. В течение 7-ми дней;

5. По истечении какого периода решение вступает в законную силу?

1. После 10 дней с момента вручения налогоплательщику.
2. После 10 дней с момента вручения налогоплательщику, если в течение этого времени налогоплательщиком не подана апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган;.
3. После 10 дней с момента вручения налогоплательщику, если в течение этого времени налогоплательщиком не подано заявление в арбитражный суд об обжаловании решения;.
4. Со дня его утверждения вышестоящим налоговым органом полностью или в части;
5. Верно 2,4.

Задание 13.

1. Какие суммы указываются в Требовании об уплате налога, выставленного в адрес налогоплательщика по результатам выездной налоговой проверки?

1. Суммы доначисленных налогов, пени и штрафов на основании акта выездной налоговой проверки;
2. Суммы доначисленных налогов, пени и штрафов на основании решения выездной налоговой проверки после его вынесения руководителем;
3. Суммы доначисленных налогов, пени и штрафов на основании решения выездной налоговой проверки после его вступления в законную силу;
4. Суммы  недоимки по налогу, пени и штрафам с учетом отраженных в лицевой карточке  доначисленных сумм
5. Суммы неуплаченных налогов, пени и штрафов по результатам выездной налоговой проверки.

2. Выберите случай, когда обязанность по уплате налога не прекращена.

1. с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора;
2. с направлением платежного поручения в банк для перечисления налога (сбора) при отсутствии достаточного количества средств на счете налогоплательщика;
3. со смертью физического лица - налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.
4. с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации.
5. с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора (отмена налога, признание налога незаконным и т.д.).

3. В каком случае к налогоплательщику могут быть предприняты меры принудительного взыскания?

1. В случае наличия недоимки по налогу;
2. В случае наличия задолженности по налогу;
3. В случае неуплаты суммы, удержанной налоговым агентом;
4. Верно 1,3
5. Верно 2,3

4. Назовите срок, установленный в НК РФ для направления требования об уплате налога.

1. 3 месяца с момента образования недоимки;
2. 3 месяца с момента образования задолженности;
3. 2 месяца с момента образования недоимки;
4. 2 месяца с момента образования задолженности;
5. В НК РФ нет таких ограничений.

5. На какое имущество налогоплательщика организации или индивидуального предпринимателя первоначально обращается взыскание?

1. на счета налогоплательщика в банках;
2. на денежные средства в кассе;
3. на материалы;
4. на готовую продукцию;
5. на личное имущество.

Задание 14.

1. Сколько этапов включает в себя процесс принудительного исполнения обязанностей налогоплательщика?

1. 2;
2. 3;
3. 4;
4. 5;
5. 6.

2. Назовите срок, в течение которого налоговым органом могут быть предприняты меры принудительного взыскания недоимки.

1. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока;
2. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного НК РФ для уплаты налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока;
3. Решение о взыскании принимается после истечения срока образования недоимки, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока
4. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее трех месяцев после истечения указанного срока;
5. Решение о взыскании принимается после истечения срока образования недоимки, но не позднее трех месяцев после истечения указанного срока

3. Какой орган правомочен принять решение о взыскании недоимки с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

1. мировой суд;
2. арбитражный суд;
3. руководитель налогового органа;
4. судебный пристав-исполнитель;
5. руководитель таможенного органа.

4. Каков порядок принудительного взыскания недоимки при недостаточности средств на счете налогоплательщика в банке?

1. Платежи по налогам списываются в первоочередном порядке;
2. Платежи по налогам списываются во вторую очередь;
3. Платежи по налогам списываются в третью очередь;
4. Платежи по налогам списываются в четвертую очередь;
5. Платежи по налогам списываются в пятую очередь.

5. Какие документы направляются налоговым органам в банк для принудительного взыскания недоимки со счета налогоплательщика (выберите наиболее полный ответ)?

1. Инкассовое поручение;
2. Решение руководителя налогового органа об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах в банках, реестр инкассовых поручений, инкассовые поручения;
3. Постановление руководителя налогового органа об обращении взыскания на имущество налогоплательщика;
4. Исполнительный лист;
5. Постановление о возбуждении исполнительного производства.

Задание 15

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа

4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа

5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки

6. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2) дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа

7. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) ЕСН
2) на имущество
3) на доходы (прибыль)
4) НДС
5) верно все перечисленное

8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) единого социального налога
5) НДС

9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2) административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

10. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа

11. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа

12. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3

13. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3

14. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

15. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3

16. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа

17. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3

18. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3

19. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

20. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специфические
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

21. В состав единого социального налога входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

22. Ставки ЕСН предусматривают:
1) равное налогообложение независимо от дохода работника
2) прогрессивное налогообложение
3) регрессивное налогообложение
4) верны варианты 2 и 3
5) нет верного ответа

23. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

24. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

25. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну

26. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну