Работа должна включать следующие части:

1. Титульный лист;

2. Содержание

3. Выполненные задания

4. Список использованной литературы.

Объем работы должен составлять 10-15 страниц машинописного текста, включая библиографию (приложения в общий объем работы не входят).

Задание для контрольной работы

Вариант 1.

1. Используя информационное Письмо Министерства финансов РФ «О списке международных договоров РФ», проанализируйте:

· с каким количеством стран на текущий момент у РФ заключены подобные договора;

· средний период действия соглашений;

· временная активность их заключения;

· приоритетные сферы действия.

2. Организация занимается производством 40 %-ной водки, разливает ее по пол-литровым бутылкам. За март месяц организация произвела и реализовала: 5 марта – 2 500 бутылок  12 марта – 5 000 бутылок, 24 марта – 6 800 бутылок. Отпускная цена одной бутылки водки без учета акциза и НДС составляет 260 руб. Определить сумму акциза и НДС, подлежащие уплате в бюджет за указанный налоговый период. Для решения использовать положения глав 21, 22 Налогового Кодекса РФ.

Вариант 2.

1. Проследите динамику ставок акциза за последние 5-7 лет для 5 видов подакцизных товаров - ПАТ, выбранных на собственное усмотрение. Для задания используйте редакции статьи 193 главы 22 Налогового Кодекса РФ.

Сформируйте характеристику свидетельств по осуществлению операций с подакцизными товарами:

· суть характеристики;

· условия получения;

· влияние на налогообложение.

Разработайте алгоритм возврата акциза из бюджета согласно главе 22 НК РФ.

2. За отчетный год выручка от реализации продукции промышленного предприятия составила: по продукции А — 560 854 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %; по продукции В — 150 590 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %.Материальные расходы за данный период составили 175 900 руб., заработная плата персонала — 93 564 руб., сумма амортизации, начисленной по всем объектам основных средств линейным методом, принятым в целях налогообложения, — 49 260 руб., расходы на продажу продукции составили 62 420 руб. Арендные платежи за год в соответствии с договором составили 129 800 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %. Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль. Указать срок подачи годовой налоговой декларации и срок уплаты налога на прибыль.

Вариант 3.

1. Сравните варианты изменения сроков уплаты налогов по следующим основаниям:

· срок;

· платность;

· последствия;

· периодичность;

· условия использования (причины).

2. Рассчитать сумму налога на имущество организации за 1 квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.

Вариант 4.

1. Проанализируйте Письмо ФНС России от 19.06.2014 № БС-4-11/11793@ «О налоге на имущество организаций» и определите, в каком порядке исчисляется налог на имущество организаций в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течении налогового периода права собственности на объекты недвижимого имущества, указанные в статье 378.2 НК РФ.

2. Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 15 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 12 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ по указанным доходам за январь и за февраль.

Вариант 5.

1. Определите полномочия следующих органов в налоговых отношениях:

· Бюро технической инвентаризации;

· Государственная автоинспекция;

· ЗАГС;

· Федеральная служба государственной статистики;

· Министерство финансов.

2. С апреля организация получила право на освобождение от НДС сроком на 1 год до 31 марта следующего года. Выручка за период январь – март текущего года выручка составляла 600 тыс. рублей в месяц.

В следующие шесть месяцев облагаемый оборот организации составил (в тыс. руб., включая НДС):

· апрель – 649,

· май – 708;

· июнь – 767;

· июль – 826; 

· август – 885,

· сентябрь – 944.

С какого месяца плательщик теряет право на освобождение от уплаты НДС?

Вариант 6.

1. Используя данные сайтов ФНС РФ www.nalog.ru и Федеральной службы государственной статистики www.gks.ru охарактеризуйте 10 любых налогов и сборов РФ. Результаты исследования представьте в форме таблицы.

2. Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:

· 2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;

· факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;

· материалы стоимостью 11 800 руб., в том числе НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;

· копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в том числе НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.

Предприятием реализовано в том же месяце:

· станок по цене 15 480 руб. (без учета НДС);

· готовая продукция на сумму 57 997 руб., в том числе НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.

Определить сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету и должно уплатить в бюджет.

Вариант 7.

1. Расписать структуру собственного ИНН (значения цифр в номере), используя пояснения ФНС РФ. В том случае, если собственный ИНН не известен, воспользоваться электронным сервисом на сайте ФНС http://nalog.ru/rn52/. Для разных регионов значение последних цифр в ссылке будет соответствовать номеру региона.

2. Определить налог на прибыль за предшествующий год по следующим данным (тыс. руб. без НДС):

- произведено молочной продукции на 200, реализовано 50%, оплачено 120;

- закуплено сырье для производства 70, все списано в производство;

- перечислен аванс в счет охраны помещения 28;

- начислена зарплата – 130;

- создан резерв под долги клиентов – 56;

- реализовано сыра на 180.

Организация использует кассовый метод.

Вариант 8.

1. Провести анализ периодической и методической литературы на тему: оптимальной уровень налоговой нагрузки:

· на уровне государства;

· на уровне отдельных отраслей (сельскохозяйственной, тяжелой промышленности, автомобилестроение);

· на уровне физических лиц.

Ответ представить в виде мини-сочинения.

2. Торговая организация осуществляет два вида деятельности: опт, облагаемый НДС, и розницу, переведенную на ЕНВД. В сентябре выручка от реализации товаров по опту составила 2360 тыс. руб., в том числе НДС. В розничной торговле реализовано товаров на 1140 тыс. руб. Общехозяйственные расходы составили 590 тыс. руб., в том числе НДС – 90 тыс. руб. НДС в бюджет?

Вариант 9.

1. Провести сравнительную характеристику элементов земельного налога для физических и юридических лиц по нескольким муниципальным образованиям (2-3) по выбору. Для ответа на вопрос использовать правовые порталы и нормативные акты выбранных муниципальных образований. Результат оформить в таблицу.

Таблица

Элементы земельного налога по муниципалитетам

2. Организацией за 2013 год получен убыток в размере 600000 руб. Фирма приняла решение перенести убыток на будущее, начиная с 2014 года. Рассчитайте налогооблагаемую прибыль фирмы на конец каждого квартала, если прибыль до учета переносимого убытка составляла в рублях: за 1 квартал 2014 года – 46000; за 2 квартал – 63000; за 3 квартал – 64000; за 4 квартал – 98000; за 1 квартал 2015 года – 48000; за 2 квартал – 74000; за 3 квартал – 213000.

Вариант 10.

1. Составить сравнительную характеристику налогового законодательства в вопросе налогообложения имущества физических лиц до 2015 года и после 2015 года для любого муниципального образования. Результаты оформить в таблицу.

Таблица

Сравнительная характеристика нормативов налога на имущество физических лиц

2. На балансе организации в течение текущего года числились:

здание, его остаточная стоимость

· на 01. 01. – 2 300 тыс. руб.,

· на 01.02. – 2 100 тыс. руб.,

· на 01.03. – 1 920 тыс. руб., на 01.04. – 1670 тыс. руб.

автомобиль, его остаточная стоимость

· на 01. 01. – 800 тыс. руб.,

· на 01.02. – 750 тыс. руб.,

· на 01.03. – 710 тыс. руб.,

· на 01.04. – 690 тыс. руб.

Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал.