| Общая информация » Каталог студенческих работ » ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ » Налоги и налогообложение |
| 13.12.2016, 12:25 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Тестовые задания Выберите один из предложенных вариантов ответов Вариант 1 1. Сроки уплаты акцизов: 1. Ежемесячно. 2. Чаще всего 2 раза в месяц. 3. Ежеквартально
2. Что является объектом налогообложения НДФЛ для лиц, не являющихся налоговыми резидентами? 1. Доход, получаемый от источников РФ. 2. Доход, получаемый от источников РФ и за ее пределами. 3. Доход, получаемый за пределами РФ.
3. Чему равен максимальный размер стандартного вычета ежемесячно на самого работника при исчислении НДФЛ? 1. 500 руб. 2. 3000 руб. 3. 400 руб.
4. По искам какого характера, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, устанавливаются минимальные и максимальные размеры государственной пошлины? 1. По искам имущественного характера. 2. По искам о возмещении морального вреда. 3. При подаче искового заявления о расторжении брака
5. К какому режиму налогообложения относится упрощенная система налогообложения (УСН)? 1. К общему режиму налогообложения. 2. К особому режиму налогообложения. 3. К специальному режиму налогообложения
6. По какой формуле исчисляется водный налог? 1. СН = НБ * Ст (руб.). 2. СН = НБ * Ст (проценты) : 100. 3. СН = НБ * Ст (руб.) : 100. Где: СН — сумма налога; НБ — налоговая база; Ст — налоговая ставка
7. Кем (чем) устанавливается конкретная ставка налога на имущество организаций? 1. Главой администрации субъекта РФ-2,2%. 2. Федеральной налоговой службой субъекта РФ - до 2,2%. 3. Законами субъектов РФ — до 2,2%
8. По каким ставкам исчисляется транспортный налог? 1. По налоговым ставкам (в рублях), установленным главой 28 Налогового кодекса. 2. По налоговым ставкам (в процентах), установленным законами субъектов РФ. 3. По налоговым ставкам (в рублях), установленным законами субъектов РФ
Практическая часть Комбинат для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Вариант 2 1. Что входит в понятие доходов для целей налогообложения налогом на прибыль? 1. Доходы от реализации имущества. 2. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав. 3. Доходы от реализации и внереализационные доходы
2. В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет? 1. Во всех случаях. 2. В случае производства товаров из подакцизного сырья. 3. В случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство
3. Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль? 1. Производственная фирма. 2. Игорное заведение. 3. Страховая фирма
4. На каком уровне устанавливаются ставки акциза? 1. По НК РФ (ч. 2). 2. По постановлению Правительства РФ. 3. По Закону субъекта РФ
5. Что признается налоговой базой для исчисления водного налога при использовании акватории водных объектов? 1. Площадь водного пространства в квадратных километрах. 2. Площадь предоставленного водного объекта в гектарах. 3. Площадь предоставленного водного пространства по данным лицензии в квадратных километрах
6. К какой группе налогов относится налог на игорный бизнес? 1. Региональный. 2. Местный. 3. Федеральный
7. В какой бюджет зачисляется налог на имущество физических лиц? 1. Субъекта РФ. 2. Местный. 3. Федеральный бюджет
8. Кто устанавливает конкретные ставки налога на игорный бизнес? 1. Налоговый кодекс. 2. Установлены по закону субъекта РФ. 3. Установлены органами местного самоуправления
Практическое задание Для расчета налога на добычу полезных ископаемых имеются следующие данные:
Требуется: 1. Определить налоговую базу, 2. Определить налог на добычу полезных ископаемых.
Вариант 3 1. Применяемый налогоплательщиком метод определения количества добытого полезного ископаемого подлежит утверждению: 1. Приказом руководителя организации. 2. Приказом руководителя организации по согласованию с налоговым органом. 3. В учетной политике налогоплательщика для целей налогообложения
2. Объект налогообложения налогом на прибыль 1. Валовая прибыль. 2. Прибыль от реализации продукции. 3. Прибыль, полученная налогоплательщиком
3. Уплата сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов физическими лицами производится: 1. По местонахождению органа, выдавшего лицензию. 2. По месту жительства. 3. По местонахождению промысла
4. Вся ли единовременная материальная помощь облагается НДФЛ? 1. В связи со стихийным бедствием по решению местного органа власти. 2. Налогоплательщикам, пострадавшим от террористических актов на территории РФ. 3. Оказанная юридическим лицом сверх 2000 руб. в налоговом периоде
5. Кем (чем) устанавливается земельный налог? 1. Налоговым кодексом, гл. 31. 2. Нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований. 3. Налоговым кодексом и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований
6. Какие организации вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН)? 1. Банки, страховщики, организации, занимающиеся игорным бизнесом. 2. Организации, занимающиеся производством и реализацией не подакцизных товаров. 3. Организации, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых
7. Что признается отчетным периодом при УСН? 1. Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. 2. Календарный год. 3. Месяц или квартал в зависимости от величины налоговой базы
8. На каком режиме налогообложения могут находиться сельскохозяйственные товаропроизводители? 1. Только на специальном налоговом режиме (единый сельскохозяйственный налог). 2. На общем режиме налогообложения (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль другие). 3. Режим налогообложения выбирается налогоплательщиком добровольно
Практическое задание Адвокат работает в юридической консультации. Доходы адвоката, подлежащие налогообложению, за январь-июнь составили 380 000 руб. Ставки ЕСН:
Требуется: 1. Определить сумму ЕСН, зачисляемую в федеральный бюд¬жет. 2. Определить суммы ЕСН, зачисляемые в соответствующие фонды обязательного медицинского страхования.
Вариант 4 1. Как определяется налоговая база при исчислении налога на добычу полезных ископаемых? 1. Только как стоимость добытых полезных ископаемых. 2. Только как количество добытых полезных ископаемых. 3. В основном как стоимость, а по некоторым видам полезных ископаемых как количество добытых полезных ископаемых
2. Какие из перечисленных расходов не учитываются в целях обложения налогом на прибыль? 1. Расходы на оплату труда. 2. Материальная помощь работникам. 3. Расходы по ремонту основных средств
3. В каком размере уплачивается государственная пошлина, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились два налогоплательщика, один из которых освобожден от уплаты по льготе? 1. Плательщик, не освобожденный от уплаты, вносит пошлину в полном размере. 2. Плательщик, не освобожденный по льготе, уплачивает половину исчисленной суммы. 3. Сумма уплачиваемой государственной пошлины определяется судом общей юрисдикции
4. Все ли доходы не учитываются в целях определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль? 1. Имущество, полученное в виде залога. 2. Имущество, полученное в рамках благотворительной деятельности, но использованное не по целевому назначению. 3. Безвозмездно полученное государственными образовательными учреждениями оборудование, используемое исключительно в образовательных целях
5. Во всех ли случаях имеет место объект налогообложения водным налогом? 1. Гидроэлектростанция вырабатывает электроэнергию. 2. Лес сплавляется по реке на барже. 3. Организация осуществляет забор воды непосредственно из водного объекта для собственных хозяйственных нужд
6. Кто признается налогоплательщиками при переходе на упрощенную систему налогообложения? 1. Только юридические лица, применяющие порядок УСН, установленный гл. 26.2 Налогового кодекса РФ. 2. Только физические лица. 3. Лица, применяющие порядок УСН, установленный гл. 26.2 Налогового Кодекса
7. Как исчисляется минимальный налог при упрощенной системе налогообложения? 1. Сумма минимального налога исчисляется в размере 6 процентов от величины доходов. 2. Сумма минимального налога исчисляется в размере 1 процента от величины доходов. 3. Сумма минимального налога исчисляется в размере 1 процента от величины расходов
8. На основании каких действий определяются авансовые платежи транспортного налога для юридических лиц? 1. На основании данных об объектах налогообложения по состоянию на первое число последнего месяца квартала. 2. На основании данных об объектах налогообложения на первое число месяца, следующего за истекшим кварталом. 3. На основании данных об объектах налогообложения по состоянию на первое число каждого месяца истекшего квартала
Практическое задание Для исчисления земельного налога организация, уставный капитал которой полностью состоит из вкладов общероссийских организаций инвалидов, имеет следующие данные:
Требуется: 1. Определить, имеет ли организация право на льготу по земельному налогу. 2. Определить налоговую базу для исчисления налога. 3. Определить земельный налог за истекший налоговый период.
Вариант 5 1. Срок представления налоговой декларации по НДС 1. В срок, установленный для представления бухгалтерской отчетности. 2. Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 3. Не позднее 1 -го числа, следующего месяца
2. К какой группе налогов относятся акцизы? 1. Федеральный, косвенный. 2. Федеральный, прямой. 3. Местный, косвенный
3. Какой из перечисленных видов расходов не связан с реализацией продукции? 1. Расходы на командировки. 2. Расходы на подготовку кадров. 3. Расходы по организации выпуска ценных бумаг
4. Порядок исчисления авансовых ежемесячных платежей налога на прибыль 1. Исходя из предполагаемой прибыли за квартал. 2. Исходя из авансовых платежей за предыдущий квартал в размере 1/3 по срокам не позднее 28 числа каждого месяца. 3. Исходя из фактической прибыли за предыдущий налоговый период, не позднее 20-го числа каждого месяца
5. На какие цели организациям, признаваемым пользователями недр, выделяются государственные субвенции (бюджетные средства)? 1. На все текущие производственные и непроизводственные расходы. 2. На осуществление определенных целевых расходов. 3. На возмещение разницы между оптовой ценой и расчетной стоимостью полезного ископаемого. 4. Верны ответы 2 и 3
6. Какие налоги наряду с единым сельскохозяйственным налогом уплачивают сельскохозяйственные товаропроизводители? 1. Земельный налог, транспортный налог, налог на добавленную стоимость. 2. Налог на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, государственную пошлину, транспортный и земельный налог. 3. Транспортный и земельный налог, государственную пошлину, единый социальный налог
7. Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы при упрощенной системе налогообложения? 1. Определяются за каждый квартал в отдельности. 2. Определяются нарастающим итогом с начала года. 3. Определяются только за календарный год
8. Как определяется сумма регулярного платежа сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов по срокам уплаты? 1. Это разность между исчисленной суммой сбора и суммой разового взноса, деленная на количество месяцев срока действия лицензии. 2. Это сумма, составляющая 90% исчисленной суммы сбора, деленная на количество месяцев срока действия лицензии. 3. Это разность между исчисленной суммой сбора и суммой разового взноса, деленная только на 12 месяцев. 4. Верны ответы 1 и 2
Практическое задание Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС.
Вариант 6 1. Налоговый период по НДС 1. Месяц. 2. Год. 3. Квартал
2. В какой форме уплачивается государственная пошлина? 1. Только в наличной форме. 2. Только в безналичной форме. 3. В наличной и безналичной форме
3. В чем определяется количество добытого полезного ископаемого? 1. Только в единицах массы (уголь). 2. Только в единицах объема (газ природный). 3. В зависимости от вида добытого полезного ископаемого его количество определяется в единицах массы или объема
4. Уплата сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов физическими лицами производится: 1. По местонахождению органа, выдавшего лицензию. 2. По месту жительства. 3. По местонахождению промысла
5. Кто не является плательщиком НДФЛ? 1. Физические лица без гражданства. 2. Физические лица, не имеющие постоянного места жительства в РФ. 3. Физические лица, получающие суммы оплаты труда и другие суммы в иностранной валюте от государственных предприятий и организаций в связи с направлением их на работу за границу
6. Что признается отчетным периодом по единому сельскохозяйственному налогу? 1. Календарный месяц. 2. Каждый квартал. 3. Полугодие. 4. Календарный год
7. Чем (кем) устанавливаются предельные ставки земельного налога? 1. Налоговым кодексом, гл. 31. 2. Представительными органами муниципального образования. 3. Решениями налоговых органов
8. На каком уровне управления устанавливается базовая доходность для исчисления единого налога на вмененный доход? 1. На федеральном — главой 26.3 Налогового кодекса РФ. 2. На региональном уровне — законами субъектов РФ. 3. На местном уровне — нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления
Практическое задание Для определения расчетной цены импортирующей организации за единицу продукции имеются следующие данные:
Требуется: 1. Определить суммы платежей, уплаченных таможенному органу. 2. Определить расчетную цену импортирующей организации.
Вариант 7 1. Кто составляет декларацию по НДС? 1. Налогоплательщик. 2. Налоговая инспекция. 3. Покупатель товаров
2. Как определяется сумма акциза по алкогольной продукции к уплате в бюджет? 1. Вся сумма по реализованной алкогольной продукции. 2. Сумма акциза по реализованной алкогольной продукции «минус» налоговые вычеты, уплаченные по спирту, «минус» сумма авансового платежа в форме покупки акцизных марок либо региональных специальных марок. 3. Сумма акциза по реализованной алкогольной продукции «минус» стоимость использованных федеральных специальных, подакцизных, региональных специальных марок
3. Как часто уплачивают налог на прибыль малые предприятия? 1. Авансовыми ежемесячными платежами. 2. По декларации за налоговый период. 3. Авансовыми платежами ежеквартально по окончании отчетного периода
4. В какой срок в налоговые органы организации представляют налоговые декларации по единому сельскохозяйственному налогу по итогам налогового периода? 1. Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. 2. Не позднее 25 дней со дня окончания налогового периода. 3. Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
5. Какие права предоставлены представительным органам муниципальных образований в отношении земельного налога? 1. Определять кадастровую стоимость земельных участков. 2. Устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения. 3. Классифицировать земельные участки по отношению к применяемым ставкам
6. Что является налоговой базой при упрощенной системе налогообложения? 1. Денежное выражение вмененного дохода. 2. Только денежное выражение доходов. 3. Денежное выражение доходов организации или денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов
7. Кем распределяются доходы от уплаты налога при упрощенной системе налогообложения? 1. Налоговыми органами. 2. Финансовыми органами. 3. Органами федерального казначейства
8. Чем руководствуются субъекты РФ, устанавливая ставки транспортного налога? 1. Налоговые ставки устанавливаются произвольными, т.е. органы власти субъектов РФ принимают самостоятельное решение. 2. Органы власти субъектов РФ принимают за основу налоговые ставки, установленные гл. 28 НК РФ и могут их увеличить (уменьшить), но не более, чем в 5 раз. 3. Законами субъектов РФ налоговые ставки, установленные гл. 28 НК РФ, могут быть только увеличены, но не более, чем в 5 раз
Практическое задание Для исчисления земельного налога организация инвалидов имеет следующие данные:
Требуется определить: 1. Имеет ли организация льготу по земельному налогу. 2. Налоговую базу для исчисления налога. 3. Земельный налог за истекший налоговый период.
Вариант 8 1. Кто является плательщиком земельного налога? 1. Только организации, обладающие земельными участками на праве собственности. 2. Только физические лица, обладающие земельными участками на праве постоянного (бессрочного) пользования. 3. Лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве пожизненного наследуемого владения или праве постоянного (бессрочного) пользования 4. Лица, обладающие земельными участками на праве безвозмездного срочного пользования
2. Замену каких налогов предусматривает переход на уплату единого сельскохозяйственного налога индивидуальных предпринимателей? 1. Налога на доходы физических лиц от предпринимательской деятельности, налога на добавленную стоимость за исключением уплачиваемого таможенным органам, налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности) и единого социального налога. 2. Налога на доходы физических лиц по всем доходам, налога на добавленную стоимость, налога на имущество. 3. Единого социального налога, налога на доходы физических лиц и транспортного налога
3. Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов — это: 1. Региональный сбор. 2. Федеральный сбор. 3. Местный сбор
4. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? 1. Только организации, признаваемые пользователями недр. 2. Лица, признаваемые пользователями недр. 3. Только индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр
5. Что признается налоговым периодом по водному налогу? 1. Месяц. 2. Год. 3. Квартал. 4. Квартал, полугодие, 9 месяцев и год
6. В чем устанавливаются ставки налога на игорный бизнес? 1. В рублях. 2. В процентах. 3. В величине кратной МРОТ
7. К какой группе налогов относится единый налог на вмененный доход? 1. Федеральный. 2. Налог субъекта РФ. 3. Местный
8. Материальные ценности приобретены для производственных нужд за наличный расчет, подлежит ли НДС зачету? 1. Нет. 2: Подлежит при условии расчета НДС. 3. Подлежит при выделении этой суммы в приходном кассовом ордере и накладной, при наличии счета-фактуры
Практическое задание Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения АЭС, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы
Состав семьи: жена, сын 23 лет — курсант военного училища Требуется: 1. Определить суммы стандартных налоговых вычетов в каждом месяце 2. Определить налоговую базу и налог на доходы работника за каждый месяц в отдельности
Вариант 9 1. Где подлежат постановке на учет налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых? 1. По месту государственной регистрации. 2. По месту постановки на налоговый учет. 3. По месту нахождения участка недр, предоставляемого налогоплательщику в пользование
2. Что принимается за налоговый период по транспортному налогу? 1. Первый, второй, третий и четвертый кварталы календарного года. 2. Месяц и квартал. 3. Календарный год
3. Основной порядок уплаты налога на прибыль 1. Авансовыми платежами ежемесячно (ежеквартально) с последующим перерасчетом по фактически полученной прибыли за налоговый период. 2. По декларации за налоговый период. 3. Авансовыми платежами ежемесячно с последующим перерасчетом по фактически полученной прибыли за квартал
4. Какое государственное пособие облагается НДФЛ? 1. Пособие по беременности и родам. 2. Пособие при рождении ребенка. 3. Пособие по временной нетрудоспособности
5. В каком случае ставки сбора за каждый объект животного мира устанавливаются в размере 0 рублей? 1. При изъятии из среды их обитания молодняка (животных в возрасте до одного года). 2. Только при изъятии из среды их обитания хищных животных в целях устранения угрозы для жизни человека. 3. При изъятии из среды их обитания животных в целях охраны здоровья населения, предохранения от заболеваний сельскохозяйственных и домашних животных
6. Кто не признается плательщиком земельного налога? 1. Лица, обладающие земельными участками на праве собственности. 2. Лица, обладающие земельными участками на праве безвозмездного срочного пользования. 3. Лица, в отношении земельных участков, переданных в аренду 4. Верны ответы 2 и 3
7. По каким ставкам исчисляется земельный налог? 1. По твердым с единицы площади в денежном выражении. 2. В процентах от кадастровой стоимости участка. 3. В процентах от доходов, получаемых с земельного участка
8. Что является налоговой базой для исчисления единого налога на вмененный доход? 1. Величина вмененного дохода, установленная в абсолютном размере каждому налогоплательщику. 2. Величина вмененного дохода, исчисленная с учетом деятельности как произведение базовой доходности и величины физического показателя. 3. Величина вмененного дохода, исчисленная по каждому виду деятельности как произведение базовой доходности и величины физического показателя с учетом корректирующих коэффициентов
Практическое задание Предприниматель впервые осуществляет предпринимательскую деятельность с 01.03 текущего налогового периода (года). Выручка от реализации товаров за март месяц с учетом НДС составила 61 360 руб. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, подтвержденные документами составили за март месяц 22 000 руб. Доход предпринимателя за истекший налоговый период (год) за вычетом расходов, связанных с его извлечением, составил 295 000 руб. Ставки единого социального налога:
Требуется: 1. Определить общую сумму ЕСН и распределить ее по срокам уплаты. 2. Определить итоги перерасчета по сроку 15.07 следующего года. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
