Варианты контрольных работ необходимо определить в соответствии с таблицей, приведенной ниже (выбирая из 2 предложенных вариантов 1)

Приблизительный объем контрольной работы должен составлять 15-20 страниц.

Варианты контрольных  заданий

ВАРИАНТ № 1.

1. Налоговая система России: состав, структура, принципы построения.

2. Налогооблагаемая база и управление ею (налог на прибыль).

Задача

Определить НДС, подлежащий  уплате в Федеральный Бюджет на основании следующих данных:

- в налоговом периоде организация приобрела товар для перепродажи на сумму 180 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

- в налоговом периоде организация реализовала товар на сумму 205 тыс.руб., в том числе НДС 18%.

При решении данной задачи необходимо определить НДС, подлежащий  уплате в бюджет. Данный НДС определяется как разница между НДС по покупкам и НДС по продажам. Необходимо определить НДС, уплаченный при покупке товара и при его перепродаже по формуле:

НДС= С*18 % / 118 %,

где:

С – стоимость товара при покупке или продаже.

ВАРИАНТ № 2.

1. Налоговый механизм, характеристика его элементов и взаимосвязей.

2. Экономическое содержание, назначение, роль НДС в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

Задача

Определить возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика по уплате НДС на основании исходных данных.

Общая сумма выручки от реализации (в т.ч. НДС 18%) составила:

январь – 360 тыс.руб.

февраль – 300 тыс.руб.

март – 480 тыс.руб.

При решении данной задачи нужно учесть, что освобождение от уплаты НДС предоставляется в том случае, если общая сумма выручки без НДС за последние 3 календарных месяца не превышает 1000000 рублей. Для этого нужно определить сумму выручки без НДС по формуле:

ВАРИАНТ № 3.

1. Система льгот по налогу на имущество.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

Задача

Начислить единый социальный налог в целом по организации, если в налоговом периоде были произведены следующие выплаты физическим лицам:

• начислена зарплата – 100 тыс. руб.;

• начислена премия – 22 тыс. руб.;

• начислено пособие по временной нетрудоспособности – 8 тыс. руб.

При решении этой задачи нужно определить платежи во все фонды, учитывая особенность определения налоговой базы для  фонда социального страхования.

ВАРИАНТ № 4.

1. Перспективы развития системы местных налогов.

2. Объекты налогообложения при упрощенной системе налогового учета.

Задача                                                     

Исчислить сумму НДС по ставке 10% и 18%, которую организация получила от покупателей товаров, если:

реализовано в налоговом периоде мебели на сумму – 205 тыс. руб, в т.ч. НДС;

реализовано в налоговом периоде детских товаров на сумму – 80 тыс. руб, в т.ч. НДС.

При решении данной задачи нужно определить товары, облагаемые по ставке 10% и по ставке 18%. Затем необходимо рассчитать сумму НДС по реализованной продукции по формулам:

НДС= С*18 %  / 118%,

НДС= С*10 % / 110 %,

где:

С – стоимость товара при реализации.

ВАРИАНТ № 5.

1. Организация государственного контроля.

2. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы РФ.

Задача

Определить прибыль предприятия от реализации одного изделия собственного производства на основании исходных данных:

• себестоимость одного изделия в отчетном периоде составила 900 рублей (без НДС);

• цена реализации партии изделий составила 260 тыс.руб. (в т.ч. НДС 18%);

• оптовая партия – 100 штук.

При решении этой задачи нужно определить цену реализации одного изделия без НДС по формуле:

НДС= С*18 %  / 118%,

где:

С – стоимость товара при реализации.

Прибыль для целей налогообложения определяется по формуле:

Прибыль = Доходы – Расходы

ВАРИАНТ № 6.

1. Экономическая сущность налога. Элементы налога.

2. Ресурсные платежи и сборы.

Задача                                                                                                                          

Определить возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика по уплате НДС на основании следующих данных - общая сумма выручки от реализации (в т.ч. НДС 18%) составила:

• январь – 460 тыс. руб;

• февраль – 380 тыс. руб;

• март – 580 тыс. руб.

При решении данной задачи необходимо знать, что освобождение от уплаты НДС предоставляется в том случае, если общая сумма выручки без НДС за последние 3 календарных месяца не превышает 1000000 рублей. Затем  нужно определить сумму выручки без НДС по формуле:

Выручка без НДС = С*100 % / 118 %,

где:

С – сумма выручки с НДС.

ВАРИАНТ № 7.

1. Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения. Методика исчисления налогооблагаемой базы.

2. Арендная плата за землю, методика исчисления, порядок и сроки уплаты.

Задача

Определить сумму налога на прибыль, подлежащую  уплате в бюджет, на основании следующих данных:

предприятие в отчетном периоде отгрузило продукции на сумму 1200 тыс.руб.  (в т.ч. НДС 18%);

на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 1050 тыс.руб. (в т.ч. НДС 18%);

себестоимость реализованной продукции составила 680 тыс.руб. (в т.ч. НДС 18%);

выручка от реализации продукции для целей налогообложения определяется кассовым методом.

При решении этой задачи нужно учесть метод учета выручки. Необходимо определить сумму выручки, стоимость отгруженной продукции, себестоимость продукции без НДС. При определении  выручки кассовым методом необходимо рассчитать выручку, полученную на расчётный счёт без учёта НДС по формуле:

Выручка без НДС = С*100 % / 118 %,

где:

С – сумма выручки с НДС.

Рассчитанная  выручка  облагается налогом на прибыль организаций.

ВАРИАНТ № 8

1. Налоговое администрирование: цели, методы.

2. Формы и методы налогового контроля.

Задача

Определить сумму налога на прибыль, подлежащую  уплате в бюджет, на основании следующих данных:

предприятие в отчетном периоде отгрузило продукции на сумму 1400 тыс.руб. (в т.ч. НДС 18%);

на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 1250 тыс.руб.  (в т.ч. НДС 18%);

себестоимость реализованной продукции составила 880 тыс.руб. (в т.ч. НДС 18%);

выручка от реализации продукции для целей налогообложения определяется по методу начисления.

При решении данной задачи нужно знать метод учета выручки и  определить сумму выручки, стоимость отгруженной продукции, себестоимость продукции без НДС. По методу начисления необходимо рассчитать прибыль для целей налогообложения, которая определяется по формуле:

Прибыль = Доходы – Расходы

ВАРИАНТ № 9

1. Налоги в системе мирохозяйственных отношений.

2. Налог на добычу полезных ископаемых.

Задача

Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, в целом по организации на основании следующих данных:

- Петрову О.И.  начислена зарплата – 10500 руб., который имеет одного ребенка;

- Иванову  И.П. начислена зарплата – 8000 руб., у которого детей нет;

- Сидорову Г.Т. начислена зарплата – 9300 руб., который имеет двоих детей и является одиноким родителем.

При решении данной задачи необходимо использовать стандартные налоговые вычеты, предоставляемые разным категориям налогоплательщиков.

ВАРИАНТ № 10.

1. Экономическое содержание акцизов, их место и роль в налоговой системе и формирование доходов бюджетов разных уровней.

2. Таможенные сборы, их состав, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

Задача

Определить сумму акциза и сроки уплаты в бюджет на основании следующих данных.

Предприятие, производящее алкогольную продукцию, реализовало в мае:

• с 1 по 15 мая 300 л вина игристого и 600 л вина натурального;

• с 16 по 31 мая 500 л вина игристого и 400 л вина натурального;

• ставка акциза составляет 10 руб. 50коп. за 1 л по вину игристому и 2 руб 20 коп  за  1 л по вину натуральному.

При решении этой задачи необходимо определить сумму акциза, которая  рассчитывается по формуле:

С = ОН * А,

где:

С – сумма акциза;

ОН – объект налогообложения;

А – ставка акциза.