Номер варианта выбирается по последней цифре зачетной книжки.

Студенты, у которых номер заканчивается на цифры:

1,2,3 – выполняют вариант №1,

4,5,6,7 –  выполняют вариант №2,

8,9,0 –  выполняют вариант №3.

Контрольная работа состоит из нескольких задач и содержит следующие элементы:

1. Титульный лист (с указанием номера зачетной книжки и варианта) (Приложение А);

2. Расчетная часть (с приведением полного условия задач);

3. Список используемой литературы и НПА.

Задания для контрольной работы

Вариант 1.

Задача 1.

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет по кондитерской фабрике за март:

Задача 2.

Рассчитайте сумму всех налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем – плательщиком ЕНВД (вид деятельности – парикмахерская (код ОКУН – 019301), год рождения предпринимателя 1976), зарегистрированного по адресу – г.Ангарск, 33 мкр. Д.4 оф.2 по следующим данным за один налоговый период 2017 года.

Прим. Все работники моложе 1967 г.р.

Задача 3.

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, удерживаемую ежемесячно с гражданина Петрова в течение года по основному месту работы. Гражданин имеет двоих детей до 16 лет. Ежемесячный доход составляет 62 000 руб. В марте родился третий ребенок.

Задача 4.

Транспортное средство (легковой автомобиль) 2009 года выпуска зарегистрировано в Иркутской области и имеет мощность двигателя 180 л.с. Налогоплательщик 25 апреля 2016 года заменил и зарегистрировал двигатель. Мощность нового двигателя составила 200 л.с. Определить сумму транспортного налога, подлежащего к уплате за 2016 год.

Задача 5.

Определить налог на имущество ООО «Север» на каждую отчетную дату и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. 

Остаточная стоимость имущества ООО «Север» в отчетном году составила:

На 01 января  60 000 руб.   на 01 августа       100000 руб.

На 01 февраля 58 000 руб. на 01 сентября     98000 руб.

На 01 марта  110 000 руб.   на 01 октября       96000 руб.

На 01 апреля  108 000 руб. на 01 ноября        94000 руб.

На 01 мая  106 000 руб.      на 01 декабря       92000 руб.

На 01 июня  104000 руб.     на 31 декабря       90000 руб.

На 01 июля  102000 руб.

Задача 6.

Индивидуальный предприниматель Иванов И.И. выбрал в качестве налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения доходы за вычетом расходов. В отчетном периоде сумма доходов составила 5 000 000 руб., сумма расходов – 4 700 000 руб.  Определить сумму налога по упрощенной системе налогообложения, уплаченную Ивановым в бюджет за данный период. 

Вариант 2

Задача 1.

На территорию РФ  в 2015 и 2016 гг. был ввезен подакцизный товар. В 2015 году - на сумму 40000 $, (курс 42 руб. за 1 $);  в 2016 году – на сумму 8 0000 $, (курс 53 руб. за 1 $). Ставка акциза - 5%. Сумма таможенной пошлины составила 1 500 $ в 2014 и 2015 гг.

Определите акциз и НДС, подлежащие взносу в бюджет по итогам каждого года.

Задача 2.

Индивидуальный предприниматель Рубинин И.И. выбрал в качестве налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения доходы за вычетом расходов. В 2015 году сумма доходов составила 800 000 руб., сумма расходов – 870 000 руб.  В 2016 году доходы составили 1000000 руб., расходы – 600000 руб. Определить сумму налога по упрощенной системе налогообложения, уплаченную Ивановым в бюджет за каждый год.

Задача 3.

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, удерживаемую ежемесячно с гражданки в течение года по основному месту работы. Гражданка - мать-одиночка, имеет ребенка в возрасте 6 лет. Доходы по основному месту работы составили: сумма заработной платы в период с января по декабрь по 28000 руб. в месяц. За этот же год получен доход от продажи жилого дома, принадлежащего ей на праве собственности с 2005 года в сумме 2 200 000 руб.

Задача 4.

Остаточная стоимость имущества ОАО «Аргунь» в отчетном году  составила:

На 01.01 -  1050000 руб.    на 01.08  980000 руб.

На 01.02 1040000 руб.       на 01.09   970000 руб.

На 01.03 1030000 руб.       на 01.10   960000 руб.

На 01.04 -  1020000 руб.    на 01.11   950000 руб.

На 01.05 …1010000 руб.   на 01.12   940000 руб.

На 01.06 1000000 руб.       на 31.12   930000 руб.

На 01.07 990000 руб.

Определить налог на имущество предприятия на каждую отчетную дату и указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 5.

Индивидуальный предприниматель занимается игорным бизнесом на территории Краснодарского края. В казино расположено 10 игральных столов, четыре из них – с тремя игровыми полями и 50 игровых автоматов. 14 марта один автомат был сломан и выведен из учета.

Определить обязательства ИП перед бюджетом по налогу на игорный бизнес за один налоговый период (учитывая максимальный размер ставок, указанных в НК РФ).

Задача 6.

ООО «Ритуал» занимается ритуальными услугами (бытовые услуги). В штате состоит 5 работников (все моложе 1967 г.р.). Общий ФОТ ежемесячно 110000 руб. Предприятие зарегистрировано по адресу г. Ангарск, ул. К-Маркса д.2. (Центральный район). Часы работы – с 9.00 до 21.00

Рассчитать налоговые обязательства ООО по ЕНВД за один квартал 2017 г., если в марте штат увеличился на 1 работника, зарегистрированного в качестве ИПБЮЛ. Определить также обязательства ООО перед внебюджетными фондами.

Вариант 3.

Задача 1.

ЗАО «Леспромхоз» реализовал мебельному комбинату лесопродукцию на сумму 1200000 руб. с учетом НДС. Автотранспортное предприятие доставило продукцию на мебельный комбинат, за что предъявило счет на сумму 40000 руб. с учетом НДС. Мебельный комбинат реализовал изготовленную мебель на сумму 2400000 руб. по свободным ценам с НДС.

Определить плательщиков налога на добавленную стоимость и сумму налога по каждому плательщику. 

Задача 2.

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, удерживаемую предприятием ежемесячно с гражданки в течение года и сумму к возврату по итогам года:

1. Гражданка имеет одного ребенка в возрасте 18 лет, в зарегистрированном браке не состоит, вдова

2. Доходы по основному месту работы составили:

В этом же году гражданкой было оплачено обучение ребенка в ВУЗе на очной форме в размере 64000.

Задача 3.

Организация занимается сплавом древесины по р. Печоре без судовой тяги. За отчетный период было сплавлено 10000 кубических метров леса на расстояние 500 км. Определить размер водного налога, который обязана уплатить организация за отчетный период.

Задача 4.

На предприятии в Иркутской области зарегистрировано:

- автобус 2007 года выпуска, мощность двигателя 180 л.с.

- легковая машина 2005 г.в., мощность 108 л.с.

- микроавтобус 2010 г.в., мощность 160 л.с.

 30 октября 2016 года в ходе ремонта был заменен и зарегистрирован двигатель на автобус. Мощность нового двигателя составила 210 л.с. Определить сумму транспортного налога, подлежащего к уплате  предприятием по итогам 2016 года.

Задача 5.

Индивидуальный предприниматель Иванов И.И. выбрал в качестве налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения доходы за вычетом расходов. В отчетном периоде сумма доходов составила 900 000 руб., сумма расходов – 870 000 руб.  Определить сумму налога, уплаченную Ивановым в бюджет за данный период. 

Задача 6.

Организация розничной торговли, расположенная по адресу: г. Ангарск, ул. Ленина, 82, занимается торговлей хлебобулочных изделий. Часы работы: с 9 до 21.00. Имеет торговый зал площадью 60 кв.м. В штате 7 работников, двое – старше 1967 г.р. Фонд оплаты труда составляет 160000 руб. ежемесячно.

Определить размер единого налога на вмененный доход за один квартал 2017 г. и платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование, которые должно будет уплатить предприятие.