Вариант работы выбирается студентом в соответствии с табл.1.

Таблица 1

Выбор варианта курсового проекта

Курсовой проект включает:

• титульный лист;

• содержание;

• введение;

• основную часть – теоретическая часть 5 глав;

• расчетная часть;

• заключение;

• список использованной литературы;

• приложения.

В первой главе рассматривается существующая система налогообложения на предприятии, налоговое регулирование.

Во второй главе в зависимости от темы курсового проекта рассматриваются Федеральные, региональные и местные налоги.

В третий - четвертой главе студент должен детально рассмотреть указанные налоги и указать их роль, в формировании бюджетов различных уровней в РФ и за рубежом.

Пятая глава проекта посвящена организации налоговой проверки предприятия и рассматривается ответственность за нарушение налогового законодательства.

В шестой главе даны три задачи по каждому варианту. Заключение должно представлять краткие выводы и предложения.

ТЕМЫ КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ ДЛЯ БАКАЛАВРОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ»

1 Роль федеральных налогов в формировании бюджетов в РФ

2 Косвенные налоги: их экономическая сущность, практика применения в РФ и за рубежом

3 Прямые налоги: экономическое содержание, виды, принципы, методика их расчета

4 Роль региональных и местных налогов в формировании доходов бюджетов

5 Особенности налогообложения отдельных видов деятельности предприятия. Зарубежный опыт налогообложения

6 Налог на имущество организаций: сущность, действующая практика, исчисления и уплаты, тенденции развития в РФ и за рубежом

7 Налоги и платежи за пользование природными ресурсами: назначение, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития

8 Проблемы функционирования НДС и акцизов в современных условиях и его роль в формировании федерального бюджета

9 Анализ налоговых систем, используемых на предприятии в РФ и за рубежом

10 Налогообложение юридических лиц в РФ и за рубежом Расшифровка  тем курсовых проектов представлены ниже.

Тема 1. Роль федеральных налогов в формировании бюджета в РФ

Введение

Глава 1. Современная система налогов и сборов в РФ

1.1. Экономическое содержание, функции налогов

1.2. Основные принципы налогообложения, классификация налогов

1.3. Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения

1.4. Распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней в РФ

1.5. Виды, формы и методы налогового контроля

Глава 2. НДС

2.1. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база

2.2. Льготы по НДС

2.3. Ставки налога и порядок расчета налога

2.4. Освобождение от налогообложения

2.5. Роль НДС в формировании бюджета РФ

2.6. Расчет НДС за рубежом и его роль в формировании бюджета

Глава 3. НДПИ

3.1. Значение НДПИ в формировании бюджета РФ

3.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база НДПИ

3.3. Ставки налога и порядок его расчета

3.4. Льготы по НДПИ

Глава 4. Акцизы

4.1. Роль акцизов в формировании федерального бюджета в РФ и за рубежом

4.2. Налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

4.3. Ставки акцизов, порядок расчета и перечисления в бюджет

Глава 5. Камеральная проверка

5.1. Этапы проведения камеральной проверки

5.2. Прием и обработка налоговых деклараций по налогам

5.3. Оформление результатов камеральной проверки

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 2. Косвенные налоги: их экономическая сущность, практика применения в РФ и за рубежом

Введение

Глава 1. Субъекты налоговых отношений

1.1. Налогоплательщики, их права и обязанности

1.2. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц

1.3. Формы проведения налогового контроля

1.4. Взаимосвязь и взаимозависимость налоговых поступлений в бюджет РФ от проведения налоговых проверок

Глава 2. НДС

2.1. Место и роль НДС в налоговой системе и бюджете РФ и за рубежом

2.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

2.3. Налоговые льготы по НДС

2.4. Ставки НДС, порядок расчета и сроки уплаты налога

2.5. Налоговые вычеты и порядок их применения

Глава 3. Таможенные пошлины

3.1. Виды таможенных пошлин и принципы их построения

3.2. Плательщики таможенных пошлин

3.3. Льготы по таможенным пошлинам

3.4. Таможенные пошлины на нефть

3.5. Роль и место таможенных пошлин в федеральном бюджете РФ

Глава 4. Акцизы

4.1. Понятие подакцизные товары. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

4.2. Ставки акцизов

4.3. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами

4.4. Роль акцизов в формировании бюджета РФ

Глава 5. Понятие, признаки и функции налогов

5.1. Понятие и признаки налогов и сборов

5.2. Функции налогов

5.3. Социально-экономическая политика государства направленная на формирование рациональной налоговой системы

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 3. Прямые налоги: экономическое содержание, виды, принципы, методика их расчета

Введение

Глава 1. Формирование налоговой системы в РФ

1.1. Этапы формирования налоговой системы

1.2. Организационная система управления

1.3. Классификация налогов и сборов в РФ

1.4. Роль прямых и косвенных налогов в формировании  доходов консолидированного бюджета РФ

Глава 2. Налог на прибыль

2.1. Роль налога на прибыль в формировании бюджетов РФ

2.2. Налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

2.3. Доходы и расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль организаций

2.4. Ставки налога, порядок расчета и уплаты

2.5. Льготы по налогу на прибыль

Глава 3. Налог на имущество юридических лиц

3.1. Плательщики налога, объекты налогообложения и налоговая база

3.2. Ставки налога, порядок его расчета и уплаты

3.3. Льготы по налогу

3.4. Роль налога в формировании регионального бюджета

Глава 4. Земельный налог с юридических лиц

4.1. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база

4.2. Льготы по земельному налогу

4.3. Ставки, порядок  расчета и уплаты налога

4.4. Роль налога в формировании бюджетов в РТ

Глава 5. Камеральная проверка

5.1. Понятие и цели проведения камеральной проверки

5.2. Этапы проведения камеральной проверки

5.3. Оформление результатов проверки

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 4. Роль региональных и местных налогов в формировании доходов бюджетов

Введение

Глава 1. Организация налоговой службы в РФ

1.1. Права и обязанности налоговых органов

1.2. Этапы становления налоговой службы в РФ. Организационная структура налоговой службы

1.3. Организация налогового контроля

1.4. Роль налоговой службы РФ в пополнении бюджетов

Глава 2. Налог на имущество предприятия

2.1. Налог на имущество организаций – плательщики, объекты налогообложения, налоговая база

2.2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты налога

2.3. Льготы по налогу

Глава 3. ЕНДВ

3.1. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база по ЕНДВ

3.2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты налога

3.3. Льготы по налогу

Глава 4. Земельный налог

4.1. Земельный налог - плательщики, объекты налогообложения, налоговая база

4.2. Ставки налога для юридических лиц

4.3. Порядок расчета и уплаты налога

4.4. Льготы по налогу

4.5. УСН на патентной основе, порядок расчета и уплаты налога

Глава 5. Понятие, признаки и функции налога

5.1. Основные принципы налогообложения

5.2. Права налогоплательщиков

5.3. Функции налогов

5.4. Признаки налогов и сборов

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 5 Особенности налогообложения отдельных видов деятельности предприятия. Зарубежный опыт налогообложения

Введение

Глава 1. Налоговое администрирование в налоговой системе РФ

1.1. Организация ФНС. Права и обязанности налоговых органов

1.2. Права и обязанности налогоплательщиков

1.3. Организация налогового контроля и формы его проведения

1.4. Роль налогового контроля в пополнении бюджетов РФ

Глава 2. НДПИ

2.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налогооблагаемая база при применении НДПИ

2.2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты НДПИ. Налоговый период

2.3. Оценка количества добытых полезных ископаемых

2.4. Оценка стоимости полезных ископаемых

2.5. Роль отчислений от предприятий работающих по НДПИ в бюджете

Глава 3. УСН на патентной основе

3.1. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база

3.2. Ставки налога

3.3. Порядок расчета налога по организациям, работающих по УСН на патентной основе

Глава 4. Страховые взносы

4.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

4.2. Ставки налога. Льготы по налогу

4.3. Порядок расчета и сроки уплаты страховых взносов

4.4. Состав и структура источников поступлений в местный бюджет

Глава 5. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса за рубежом

5.1. Особенности налогообложения в Италии, США, Франции, Германии, Швейцарии (не более 3 стран)

5.1  Основные (федеральные) налоги

5.2  Местные налоги (штатов, муниципалитетов и т.д.)

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 6. Налог на имущество организаций: сущность, действующая практика, исчисления и уплаты, тенденции развития в РФ и за рубежом 

Введение

Глава 1. Основы построения системы налогообложения

1.1. Организация налоговой службы в РФ. Права и обязанности налоговых органов

1.2. Экономическое содержание и функции налогов

1.3. Классификация налогов

1.4. Законодательство о налогах и сборах в РФ

1.5. Роль налогов и сборов в формировании различных уровней бюджетов в РФ

Глава 2. Налог на имущество организаций

2.1. Роль налога на имущества в формировании регионального бюджета

2.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база по налогу

2.3. Ставки налога. Льготы по налогу

2.4. Порядок исчисления и сроки уплаты

Глава 3. Налог на прибыль

3.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

3.2. Ставки налога.

3.3. Льготы по налогу

3.4. Порядок расчета доходов и расходов по налогу на прибыль

3.5. Доходы, не учитывающие при определении налоговой базы

3.6. Амортизируемое имущество и порядок его отражения в расчетах по налогу на прибыль

Глава 4. Зарубежные концепции по налогообложению собственности, недвижимости имущества, капитала и т.д.

4.1. Организация налогообложения штатов, и органов местного самоуправления

4.2. Налоги на имущество предприятий за рубежом (США, Германия, Италия, Чехия, Швейцария)

4.3.Налоги на прибыль – зарубежные концепции

Глава 5. Основные направления налоговой политики Минфина на перспективу:

5.1. В области налога на прибыль

5.2. Имущества, недвижимости

5.3. Страховых взносов,

5.4. НДПИ

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 7. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами: назначение, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития

Введение

Глава 1. Современная система налогообложения в РФ и основные тенденции ее развития

1.1. Налоги в системе рыночной экономики

1.2. Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней

1.3. Функции и классификация налогов

1.4. Основные тенденции реформирования налоговой системы

Глава 2. НДПИ

1.1. Роль НДПИ в формировании федерального бюджета РФ

1.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

1.3. Льготы по НДПИ

1.4. Ставки НДПИ

1.5. НДПИ на нефть

1.6. Порядок расчета и уплаты НДПИ

Глава 3. Водный налог

3.1. Налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

3.2. Ставки налога

3.3. Льготы по налогу

3.4. Порядок расчета и уплаты налога

Глава 4. Земельный налог с юридических и физических лиц

4.1. Налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения при расчете земельного налога организации

4.2. Ставки, льготы, порядок расчета и уплаты налога на землю

4.3. Земельный кадастр

4.4. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, порядок расчета и сроки уплаты налога физических лиц

Глава 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства

5.1. Административная ответственность

5.2. Уголовная ответственность

5.3. Регулирование налоговой ответственности

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 8. Проблемы функционирования НДС и акцизов в современных условиях и его роль в формировании федерального бюджета

Введение

Глава 1. Налоговое регулирование и контроль

1.1. Экономическое содержание и функции налогов

1.2. Классификация налогов

1.3. Распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней в РФ

1.4. Налоговый контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов. Виды налоговых проверок

Глава 2. НДС организаций

2.1. Модель налога на добавленную стоимость

2.2. Льготы по налогу

2.3. Ставки налога

2.4. Порядок расчета и уплаты налога

2.5. Роль НДС в формировании федерального бюджета

Глава 3. Формирование налоговой базы

3.1. Налогообложение при вывозе и ввозе товаров через таможенную границу РФ

3.2. Применение ставки НДС в размере 0 % при экспорте товаров

3.3. Применение ставки 10 %

3.4. Учет суммы входного НДС при условиях включения в стоимость, покрытие за счет собственных источников налогоплательщика и  принятие к вычету при исчислении НДС

Глава 4. Акцизы

4.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база по акцизам

4.2. Ставки акцизов. Льготы

4.3. Порядок расчета и уплаты акцизов

Глава 5. Виды налоговых нарушений и ответственность за их совершение

5.1. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе

5.2. Грубое нарушение учета доходов и расходов и объектов налогообложения

5.3. Не предоставление налоговому органу сведений, необходимых для налогового контроля

5.4. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 9. Анализ налоговых систем, используемых на предприятии в РФ и за рубежом

Введение

Глава 1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1.1. Основополагающие  принципы  привлечения  к ответственности за нарушение налогового законодательства

1.2. Противоправные действия или бездействия налогоплательщика, совершенные умышленно или по неосторожности

1.3. Основные виды нарушений налогового законодательства и налоговые санкции по ним

Глава 2. Системы налога, используемые для среднего бизнеса

2.1.НДС – налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

2.2. Ставки налога, льготы по налогу, порядок расчета и сроки уплаты

2.3. Налог на прибыль – налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

2.4. Ставки налога, льготы, сроки уплаты

2.5. Роль НДС и налога на прибыль в формировании бюджета в РФ и за рубежом

Глава 3. Налог на имущество организации

3.1. Налог на имущество организации – налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

3.2. Ставки налога, льготы, порядок расчета

3.3. Роль налога на имущество в формировании бюджетов различных уровней

Глава 4.  Налог на прибыль

4.1. Налог на прибыль – налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

4.2. Ставки налога, порядок расчета и сроки уплаты

4.3. Порядок определения доходов и структура расходов при расчете налога на прибыль

4.4. Амортизационная премия

4.5. Роль налога на прибыль в формировании бюджетов в РФ и за рубежом

Глава 5. Налоговая система и условия ее построения

5.1. Существующие условия налогообложения

5.2. Структура налогов и сборов в федеральных и региональных бюджетах

5.3. Налоговое законодательство о налогах и сборах

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

Тема 10. Налогообложение юридических в РФ и за рубежом

Введение

Глава 1. Налоговое обязательство и его исполнение

1.1. Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и прекращения

1.2. Исчисление налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый период

1.3. Сроки и порядок уплаты налогов

1.4. Требования об уплате налогов

1.5. Роль налогов с физических лиц и индивидуальных предпринимателей в формировании бюджетов в РФ и за рубежом

Глава 2. НДПИ

2.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц

2.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

2.3. Ставки налога

2.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

2.5. Особенности налогообложения НДПИ на нефть в РФ и за рубежом

2.6. Место НДПИ в доходных источниках бюджетов

Глава 3. Страховые взносы

3.1. Роль функции страховых взносов в реализации социальной политики государства

3.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок расчета налоговой базы

3.3. Ставки взносов для физических лиц и малого бизнеса

3.4. Представление налоговых вычетов по страховым взносам

Глава 4. Налог на имущество юридических лиц

4.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

4.2. Ставки налога, порядок расчета и сроки уплаты

4.3. Роль налога в формировании регионального бюджета

4.4. Зарубежный опыт налогообложения недвижимости

Глава 5. Земельный налог с юридических лиц

5.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

5.2. Ставки налога, порядок расчета и сроки уплаты

5.3. Льготы по налогу

5.4. Земельный кадастр

5.5. Роль земельного налога в формировании бюджете в РФ и за рубежом

Глава 6. Расчетная часть

Заключение

Литература

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Задача №1

Рассчитайте налог на прибыль, НДС, имущество НДПИ, страховые взносы на основании ТЭП, представленных ниже:

Таблица 1

Задача №2

Определите удельный вес в реализации продукции за год налогов на имущество, НДПИ, на прибыль, если имеются следующие данные:

Таблица 2

Справочно: 1) объем реализации от общего объема добычи составляет 97%;

2) среднегодовая первоначальная себестоимость основных средств распределяется по всем вариантам:

3  группа – 2%

4  группа – 8%

5  группа – 62%

6 группа – 6%

7 группа – 2%

8 группа – 5%

 9 группа – 5%

10 группа – 10%

по группам 3, 4, 5, 6, 7 применяется не линейный расчет амортизации