КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
Требуется оценить коммерческую эффективность строительства установки по производству диэтилкетона, используемого в качестве растворителя в процессах депарафинизации и обезмасливания нефтяных фракций. Исходные данные для расчета коммерческой эффективности инвестиционного проекта производства диэтилкетона:
|
1. Производительность установки
|
- 4 тыс.т в год.
|
|
2. Капитальные вложения
|
- 9,2 млн.руб.
|
|
в том числе:
|
|
|
оборудование
|
- 4,4 млн.руб.
|
|
здания, сооружения
|
- 3,6 млн.руб.
|
|
затраты на проектирование
|
- 0,9 млн.руб.
|
|
нематериальные активы
|
- 0,3 млн.руб.
|
|
3. Оборотные средства
|
- 1,5 млн.руб.
|
|
4. Распределение капитальных вложений по годам строительства установки:
|
|
|
2012 год
|
- 3,5 млн.руб.
|
|
2013 год
|
- 5,7 млн.руб.
|
|
5. Источники финансирования капитального строительства:
долгосрочный кредит банка на 5 лет. Процентная ставка за кредит в каждой конкретной контрольной работе принимается в зависимости от номера варианта в соответствии с данными таблицы, приведенной в пункте 1.
Условия кредитования: начало выплаты кредита - год ввода установки в эксплуатацию. Сумма кредита выплачивается равными долями в течение 5 лет. Проценты за кредит начисляются ежегодно, исходя из оставшихся в конкретном году сумм выплат.
6. Калькуляции себестоимости производства 1 тонны диэтилкетона при объеме производства 2,4 тыс.т в год (60% освоения мощности) и 4 тыс.т в год (100% освоения мощности) представлены в таблицах 1 и 2.
|
|
7. Цена 1 тонны диэтилкетона
|
- 7,5 тыс.руб.
|
|
8. Ввод установки в эксплуатацию
|
- 2002 год
|
|
9. Освоение мощности по годам:
|
|
|
2014 год
|
- 60%
|
|
2015 год
|
- 100%
|
|
10. Нормативный срок службы оборудования – 10 лет
11. Ставка налога на прибыль -20%.
|
|
Таблица 4
Калькуляция себестоимости производства 1 тонны диэтилкетона
Объем производства 4 тыс.т в год
|
Наименование статей расхода
|
Един. изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, тыс.руб
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
I
|
Сырье и основные материалы
|
|
|
|
|
|
|
этилен
|
т
|
1256
|
0,78125
|
0,98
|
|
|
окись углерода
|
тыс.м3
|
560
|
0,3835
|
0,215
|
|
|
водород
|
тыс.м3
|
2208
|
0,00555
|
0,0122
|
|
|
изопропиловый спирт
|
т
|
2160
|
1,03925
|
2,245
|
|
|
воздух
|
т
|
-
|
0,157
|
-
|
|
|
кислоты С8
|
т
|
6480
|
0,0106
|
0,0687
|
|
|
пентан-гексановая фракция
|
т
|
320
|
0,004
|
0,00127
|
|
|
карбонат кобальта
|
т
|
116000
|
0,0003
|
0,035
|
|
|
ИТОГО по ст. 1
|
|
|
|
3,5572
|
|
II
|
Энергосредства:
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия
|
тыс.кВт.ч
|
124
|
0,36
|
0,045
|
|
|
пар
|
Гкал
|
72
|
12,18
|
0,88
|
|
|
инертный газ
|
тыс.м3
|
302
|
0,019
|
0,004
|
|
|
сжатый воздух
|
тыс.м3
|
24
|
0,0099
|
0,0001
|
|
|
оборотная вода
|
тыс.м3
|
48
|
0,66
|
0,032
|
|
|
ИТОГО по ст. 2
|
|
|
|
0,96
|
|
III
|
Зарплата производственного персонала
|
тыс.руб.
|
|
|
0,0092
|
|
IV
|
Начисления
|
тыс.руб.
|
|
|
0,0035
|
|
V
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудован.
|
тыс.руб.
|
|
|
0,219
|
|
|
в т.ч. амортизация
|
тыс.руб.
|
|
|
0,195
|
|
VI
|
Расходы на капремонт
|
тыс.руб.
|
|
|
0,0675
|
|
VII
|
Цеховые и общезаводские расходы
|
тыс.руб.
|
|
|
0,17
|
|
|
ВСЕГО ЗАТРАТ
|
тыс.руб.
|
|
|
4,98
|
|
|
Общезаводская себестоимость продукции:
|
|
|
|
|
|
|
Попутная продукция:
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
- тримеры
|
т
|
192
|
0,13
|
0,025
|
|
|
- газы на сброс
|
т
|
192
|
0,072
|
0,014
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
0,039
|
|
|
Основная продукция:
|
|
|
|
|
|
|
- диэтилкетон
|
т
|
3371,04
|
1,0
|
3,371
|
|
|
- ацетон
|
т
|
2080
|
0,757
|
1,575
|
|
|
- изопропил
|
т
|
б/ц
|
0,3
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
4,95
|
Таблица 5
Калькуляция себестоимости производства 1 тонны диэтилкетона
Объем производства 2,4 тыс.т в год
|
Наименование статей расхода
|
Един. изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, тыс.руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
I
|
Сырье и основные материалы
|
|
|
|
|
|
|
этилен
|
т
|
1256
|
0,78125
|
0,98
|
|
|
окись углерода
|
тыс.м3
|
560
|
0,3835
|
0,215
|
|
|
водород
|
тыс.м3
|
2208
|
0,00555
|
0,0122
|
|
|
изопропиловый спирт
|
т
|
2160
|
1,03925
|
2,245
|
|
|
воздух
|
т
|
-
|
0,157
|
-
|
|
|
кислоты С8
|
т
|
6480
|
0,0106
|
0,0687
|
|
|
пентан-гексановая фракция
|
т
|
320
|
0,004
|
0,00127
|
|
|
карбонат кобальта
|
т
|
116000
|
0,0003
|
0,035
|
|
|
ИТОГО по ст. 1
|
|
|
|
3,5572
|
|
II
|
Энергосредства:
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия
|
тыс.кВт.ч
|
124
|
0,36
|
0,045
|
|
|
пар
|
Гкал
|
72
|
12,18
|
0,88
|
|
|
инертный газ
|
тыс.м3
|
302,4
|
0,019
|
0,004
|
|
|
сжатый воздух
|
тыс.м3
|
24
|
0,0099
|
0,0001
|
|
|
оборотная вода
|
тыс.м3
|
48
|
0,66
|
0,032
|
|
|
ИТОГО по ст. 2
|
|
|
|
0,96
|
|
III
|
Зарплата производственного персонала
|
тыс.руб.
|
|
|
0,01564
|
|
IV
|
Начисления
|
тыс.руб.
|
|
|
0,00595
|
|
V
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудован.
|
тыс.руб.
|
|
|
0,3723
|
|
|
в т.ч. амортизация
|
тыс.руб.
|
|
|
0,2295
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
VI
|
Расходы на капремонт
|
тыс.руб.
|
|
|
0,115
|
|
VII
|
Цеховые и общезаводские расходы
|
тыс.руб.
|
|
|
0,289
|
|
|
ВСЕГО ЗАТРАТ
|
тыс.руб.
|
|
|
5,3156
|
|
|
Общезаводская себестоимость продукции:
|
|
|
|
|
|
|
Попутная продукция:
|
|
|
|
|
|
|
- тримеры
|
т
|
192
|
0,13
|
0,025
|
|
|
- газы на сброс
|
т
|
192
|
0,072
|
0,014
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
0,039
|
|
|
Основная продукция:
|
|
|
|
|
|
|
- диэтилкетон
|
т
|
3686,0
|
1,0
|
3,696
|
|
|
- ацетон
|
т
|
2080
|
0,757
|
1,575
|
|
|
- изопропил
|
т
|
б/ц
|
0,3
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
5,261
|
Студент должен выполнить контрольную работу, которая решается по вариантам. Каждый студент выполняет только один из десяти вариантов. Выбор варианта осуществляется согласно последней цифре номера зачетной книжки. Процентная ставка за кредит принимается в зависимости от номера варианта (табл.3).
Таблица 6
|
|
Вариант (последняя цифра номера зачетной книжки)
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
|
Процентная ставка за кредит, %
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
19
|
20
|
|
