Указания к выполнению контрольной работы и варианты заданий.

Задания ориентированы на знание основных разделов финансовых вычислений и умение практически применять типовые методы расчётов.

Первая задача предполагает развёрнутый ответ на поставленный вопрос по теории финансовых вычислений.

При решении второй и третьей задач необходимо рассмотреть методы финансовых расчетов, характерные для каждой рассматриваемой практической ситуации. Следует особенно внимательно подходить к учёту конкретных особенностей финансовых операций для реальных практических условий.

Решение четвёртой задачи, как правило, реализуется на базе схемы сложных процентов. Практические особенности каждой задачи предполагают выбор соответствующих модификаций основных типовых расчётных соотношений. Такие модифицированные соотношения необходимо выбирать с учётом дополнительных условий, указанных в задаче.

Пятая задача требует рассмотрения различных видов денежных потоков с учётом их специфики. Она предполагает применение информационных технологий и использования библиотеки финансовых функций Excel. Отчёт должен содержать как распечатку обращений к выбранным финансовым функциям, так и анализ полученных результатов расчетов.

Варианты заданий:

Вариант № 1

1. Какие проценты используют, как правило, при расчетах, связанных с обслуживанием кредита под залог материальных ценностей?

2. Банк предоставляет клиенту кредит в размере 800 тыс. руб. под простую процентную ставку 16% годовых. Используя дивизор, найдите доход банка, если срок кредита составляет: а) 40 дней; б) 4 месяца; в) 200 дней. Расчет ведется способом 360/360.

3. Какую сумму необходимо положить в банк под процентную ставку: а) 15% годовых; б) 20% годовых; в) 30% годовых, чтобы получать ежегодную ренту в 40000 руб., а сумма на счете в банке оставалась бы неизменной?

4. Вклад 160 тыс. руб. был размещен в банке на 2 года и 8 месяцев, по истечении которых на этот вклад были начислены сложные проценты по годовой номинальной процентной ставке 30% и вклад был востребован. После уплаты налога на проценты вкладчик стал обладателем суммы в размере 299,808 тыс. руб. Какую схему начисления процентов использовал банк, если ставка налога на проценты равна 15% и налог на все полученные проценты выплачивается один раз в конце срока?

5. Для обеспечения реконструкции предприятия формируется фонд развития. Размер годовых отчислений составляет величину 16 млн. рублей в конце года. По договору с банком процентная ставка составляет 11,18 % годовых. Необходимо определить, когда фонд развития достигнет величины в 100 млн. рублей. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 2

1. Какие схемы выплат общей суммы процентов в течение периода кредитования Вы можете предложить?

2. За какой срок вклад 50 тыс. руб. возрастет до 60 тыс. руб. при начислении процентов по простой процентной ставке 12% годовых?

3. Предприниматель открыл счет в банке, положив на него 200 тыс. руб. Затем 4 июля он добавил 50 тыс. руб. и 20 ноября этого же года счет закрыл, получив 282 тыс. руб. Найдите дату открытия счета, если простая процентная ставка составляла 14% годовых и использовался способ 365/360.

4. Предприниматель инвестировал 2000 тыс. руб. на 4 года, в течение которых раз в год начислялись сложные проценты по переменной годовой процентной ставке, причем для первых двух лет годовая процентная ставка равнялась 30%, на следующий год устанавливалось 34% и на последний год - 36%. Определите итоговую наращенную сумму после уплаты налога на все проценты, если ставка налога на проценты равна 15% и налог на проценты уплачивается каждый год путем выделения средств из накапливаемой суммы.

5. Определить, какой вариант инвестирования средств на срок в 4 года более выгоден: при осуществлении взносов в начале каждого года под 14 % или в конце каждого года под 18 % годовых. Предполагается, что ежегодно вносится сумма в 300 тыс. руб. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 3

1. Что собой представляет равномерная амортизация?

2. На какой срок необходимо поместить имеющуюся денежную сумму под простую процентную ставку 20% годовых, чтобы она увеличилась в 2,5 раза?

3. Предприниматель открыл счет в банке, положив на него 200 тыс. руб. Затем 4 июля он добавил 50 тыс. руб. и 20 ноября этого же года счет закрыл, получив 282 тыс. руб. Найдите дату открытия счета, если простая процентная ставка составляла 14% годовых и использовался способ 365/360.

4. Предприниматель инвестировал 1200 тыс. руб. на 6 лет, по истечении которых были начислены сложные проценты по переменной годовой процентной ставке, причем для первых трех лет годовая процентная ставка равнялась 22%, на следующие два года устанавливалось 28% и на последний год - 30%. Определите наращенную сумму после уплаты налога на проценты, если ставка налога на проценты равна 15% и налог на все полученные проценты выплачивается один раз в конце срока.

5. Рассчитать процентную ставку для 4-летнего займа в 70 тыс. руб. Предполагаются ежемесячные погасительные платежи по 2500 руб. К концу четвёртого года займ должен быть погашен полностью. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 4

1. Почему банки заинтересованы в том, чтобы должник погашал сумму долга частями в течение данного ему срока, а не в конце его?

2. Вкладчик хочет положить на депозит 150 тыс. руб. и за 5 месяцев накопить не менее 170 тыс. руб. Определите требуемую простую годовую процентную ставку, на основании которой вкладчик должен выбрать банк для размещения своих средств, если в расчете применяются обыкновенные проценты и приближенное число дней.

3. Какую сумму необходимо положить в банк под простую процентную ставку 12% годовых, чтобы получать: а) ежеквартально ренту в 30000 руб.; б) ежемесячно ренту в 10000 руб., а сумма на счете в банке оставалась бы неизменной?

4. На вклад по истечении 5 лет были начислены сложные проценты по годовой номинальной процентной ставке 34% исходя из ежеквартальной схемы начисления, причем один раз в конце срока был выплачен налог на все полученные проценты. Определите годовую эффективную процентную ставку в этой финансовой сделке, если ставка налога на проценты равна 15%.

5. Ссуда размером в 66 тыс. руб. выдана под 18 % годовых. Предполагаются ежемесячные платежи размером 6630 руб. Рассчитать срок погашения ссуды. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 5

1. Что такое амортизация? Что такое амортизационные отчисления?

2. Банк выдал кредит на 9 месяцев по простой процентной ставке 16% годовых, при этом удержав комиссионные в размере 2% от суммы кредита. Определите действительную доходность для банка такой кредитной операции в виде годовой простой процентной ставки, если простые проценты начислялись на исходную сумму кредита.

3. Какую сумму необходимо положить в банк под процентную ставку: а) 25% годовых; б) 50% годовых; в) 80% годовых, чтобы получать ежегодную ренту в 40000 руб., а сумма на счете в банке оставалась бы неизменной?

4. Инвестор собирается вложить 2000 тыс. руб. с целью получения после уплаты налога на проценты 7000 тыс. руб. на следующих условиях: в течение оговоренного в контракте срока раз в год на инвестируемую сумму будут начисляться сложные проценты по годовой номинальной процентной ставке 32% исходя из ежемесячной схемы начисления. Определите срок, необходимый для накопления требуемой суммы, если ставка налога на проценты равна 15% и налог на проценты уплачивается каждый год путем выделения средств из накапливаемой суммы. Какой будет срок, если налог на проценты не надо уплачивать?

5. Необходимо накопить 600 тыс. руб. за 4 года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если норма процента по вкладу составляет 12 % годовых. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 6

1. Почему целесообразно применять схему ускоренной амортизации?

2. При выдаче банком ссуды на 80 дней по процентной ставке 18% годовых сразу удерживаются комиссионные. Простые обыкновенные проценты начисляются на исходную величину ссуды, год невисокосный. Определите, какой процент от величины ссуды составили комиссионные, если доходность такой финансовой операции для банка в виде простой годовой процентной ставки оказалась равной 36%.

3. Банк за предоставление кредита с 18 апреля по 10 сентября того же года под 14% годовых получил от заемщика в совокупности 120 тыс. руб. Используя дивизор, определите доход банка и сумму, полученную заемщиком, если начисленные простые проценты были удержаны банком в момент предоставления кредита и использовался способ 365/360. Чему равны были бы искомые величины, если бы применялся способ 360/360?

4. Инвестор собирается вложить 4000 тыс. руб. с целью получения после уплаты налога на проценты 10000 тыс. руб. на следующих условиях: по истечении оговоренного в контракте срока на инвестируемую сумму будут начислены сложные проценты по годовой номинальной процентной ставке 30% исходя из ежемесячной схемы начисления. Определите срок, необходимый для накопления требуемой суммы, если ставка налога на проценты равна 15% и налог на все полученные проценты выплачивается один раз в конце срока. Какой будет срок, если налог на проценты не надо уплачивать?

5. Для обеспечения реконструкции предприятия формируется фонд развития. Размер годовых отчислений составляет величину 12млн. рублей в конце года. По договору с банком процентная ставка составляет 12 % годовых. Необходимо определить, когда фонд развития достигнет величины в 80 млн. рублей. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 7

1. Почему способ погашения, учитывающий, что долг с течением времени уменьшается, выгоден клиенту, взявшему кредит? Что представляет собой кредит под залог материальных ценностей?

2. Заемщик собирается взять в банке кредит в размере 200 тыс. руб. с погашением его суммой, не превышающей 220 тыс. руб. Простая процентная ставка банка по кредитам равна 17% годовых. На какое максимальное количество дней заемщик может взять кредит, если банк начисляет точные проценты, полагая в году 365 дней?

3. Используя дивизор, вычислите простой процент с капитала 480 тыс. руб., отданного в долг по ставке 12% годовых на срок с 8 июля по 25 ноября (год невисокосный), если расчет ведется способом 365/365 (точный процент с точным числом дней).

4. На депозит была помещена сумма 800 тыс. руб. на 2 года 6 месяцев, по истечении которых были начислены сложные проценты по годовой процентной ставке 30%. Определите наращенную сумму после уплаты налога на проценты, если ставка налога на проценты равна 12%, налог на все полученные проценты выплачивается один раз в конце срока и наращение осуществлялось: а) по схеме сложных процентов; б) по смешанной схеме.

5. Определить, какой вариант инвестирования средств на срок в 3 года более выгоден: при осуществлении взносов в начале каждого года под 14 % или в конце каждого года под 18 % годовых. Предполагается, что ежегодно вносится сумма в 400 тыс. руб. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 8

1. На что влияет выбор схемы амортизационных отчислений?

2. Банк выдал одному предпринимателю 3000 тыс. руб. на 80 дней, затем полученные от него деньги выдал второму предпринимателю на 60 дней и, наконец, полученную от второго предпринимателя сумму выдал третьему предпринимателю на 160 дней. Все ссуды были выданы под простую процентную ставку 15% годовых, и начислялись обыкновенные проценты. Какую сумму должен вернуть банку третий предприниматель? Определите доходность для банка всей финансовой операции в виде годовой простой процентной ставки.

3. Банк за предоставление кредита с 18 апреля по 10 сентября того же года под 14% годовых получил от заемщика в совокупности 120 тыс. руб. Используя дивизор, определите доход банка и сумму, полученную заемщиком, если начисленные простые проценты были удержаны банком в момент предоставления кредита и использовался способ 365/360. Чему равны были бы искомые величины, если бы применялся способ 360/360?

4. На вклад 150 тыс. руб. в течение 6 лет раз в год начислялись сложные проценты по годовой номинальной процентной ставке 26% исходя из полугодовой схемы начисления. Определите итоговую наращенную сумму после уплаты налога на проценты, если налог на проценты уплачивается каждый год путем выделения средств из накапливаемой суммы и ставка налога на проценты равна 12%. Чему равна величина налога за каждый год?

5. Рассчитать процентную ставку для 4-летнего займа в 80 тыс. руб. Предполагаются ежемесячные погасительные платежи по 2500 руб. К концу четвёртого года заём должен быть погашен полностью. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 9

1. Соответствует ли логике ссудозаемных операций схема с убывающей величиной процентного платежа? Какие ситуации можно предусмотреть с помощью "правила 78"?

2. Банк выдал клиенту ссуду в размере 200 тыс. руб. 5 января с условием возврата долга 4 мая. Всю полученную сумму банк в этот же день выдал другому клиенту, который 3 июля вернул в банк 231 тыс. руб. В обоих случаях применялась одинаковая простая процентная ставка и расчет велся способом 365/360 (обыкновенный процент с точным числом дней). Определите эту ставку, если все действия совершались в течение одного года, являющегося високосным.

3. Банк продает депозитные сертификаты на следующих условиях: сертификат сроком на 3 месяца под 40% годовых; на 6 месяцев - под 42% годовых; на год - под 45% годовых. Какие сертификаты выгоднее приобретать с целью получения в конце года наибольшего дохода, если банк начисляет по вкладам простые обыкновенные проценты?

4. На вклад 100 тыс. руб. по истечении 4 лет были начислены сложные проценты по годовой номинальной процентной ставке 32% исходя из полугодовой схемы начисления. Определите наращенную сумму после уплаты налога на проценты, если налог на все полученные проценты выплачивается один раз в конце срока и ставка налога на проценты равна 15%.

5. Ссуда размером в 72 тыс. руб. выдана под 18 % годовых. Предполагаются ежемесячные платежи размером 5000 руб. Рассчитать срок погашения ссуды. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.

Вариант № 10

1. Приведите пример схемы ускоренной амортизации

2. Банк продает депозитные сертификаты на следующих условиях: сертификат сроком на 3 месяца под 40% годовых; на 6 месяцев - под 42% годовых; на год - под 45% годовых. Какие сертификаты выгоднее приобретать с целью получения в конце года наибольшего дохода, если банк начисляет по вкладам простые обыкновенные проценты?

3. Какую сумму необходимо поместить в банк под простую процентную ставку 20% годовых, чтобы накопить 260 тыс. руб.: а) за 9 месяцев; б) за 2,5 года; в) за 4 года?

4. Товар стоимостью 27 тыс. руб. продается в кредит на 3 года под простую процентную ставку 16% годовых с равными ежеквартальными погасительными платежами. Проценты начисляются на всю сумму кредита и присоединяются к основному долгу в момент открытия кредита. Определите долг с процентами, проценты и величину разового погасительного платежа.

5. Необходимо накопить 350 тыс. руб. за 3 года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если норма процента по вкладу составляет 12 % годовых. Решить задачу с использованием финансовых функций Excel.