ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

для студентов очной формы обучения

Примерные темы курсовых работ по дисциплине «Банковское дело (Организация деятельности коммерческих банков)»

1. Анализ состояния и организация кредитования юридических лиц в банковских учреждениях РФ.

2. Анализ состояния и организация кредитования физических лиц в банковских учреждениях РФ.

3. Анализ состояния и организация выдачи межбанковских кредитов в банковских учреждениях РФ.

4. Анализ состояния и организация получения межбанковских кредитов в банковских учреждениях.

5. Анализ состояния и организация выпуска банковских векселей в РФ.

6. Анализ состояния и организация учетных операций с векселями в банковских учреждениях РФ.

7. Анализ состояния и организация выдачи кредитов посредством векселей в банковских учреждениях РФ.

8. Взаимоотношения коммерческих банков с  Главным управлениям ЦБ по Вологодской области.

9. Анализ состояния привлеченных средств коммерческого банка.

10.Организация залоговых операций в банковских учреждениях.

11.Инвестиционная деятельность банков в РФ.

12.Анализ состояния и организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банковских учреждениях РФ.

13.Организация факторингового обслуживания юридических лиц в банковских учреждениях РФ.

14.Организация собственных средств коммерческого банка.

15.Организация работы банка по эмиссии облигаций.

16.Анализ состояния и организация работы банка по корреспондентским счетам.

17.Анализ состояния и организация налоговых платежей в банковских учреждениях РФ ( конкретный налог: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налог на землю, и т.д.).

18.Анализ состояния и организация отчислений во внебюджетные фонды в банковских учреждения РФ.

19.Организация работы банков по валютным счетам клиентов.

20.Организация работы банков по валютно-обменным операциям в РФ.

21. Организация работы банков по инкассированию денежной выручки в РФ.

22.Организация работы банков по депозитным счетам физических лиц в РФ.

23.Методика определения кредитоспособности заемщика.

Примерные планы курсовых работ по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»

Тема 1. Анализ состояния и организация кредитования юридических лиц в банковских учреждениях РФ

Введение

1. Теоретические основы функционирования кредитной системы РФ.

2. Организация выдачи кредитов юридическим лицам (на примере конкретного банка).

2.1. Экономическая характеристика объекта исследования.

2.2. Анализ состояния кредитной работы банка с юридическими лицами.

3. Совершенствование взаимоотношений коммерческого банка с юридическими лицами по поводу выдачи кредитов.

Заключение.

Список использованных источников.

Тема 2. Анализ состояния и организация кредитования физических лиц в банковских учреждениях РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования кредитной системы РФ.

2. Организация выдачи кредитов физическим лицам (на примере конкретного банка).

2.1. Экономическая характеристика объекта исследования.

2.2. Анализ состояния кредитной работы банка с физическими лицами.

3. Совершенствование взаимоотношений коммерческого банка с физическими лицами по поводу выдачи кредитов.

Заключение.

Список использованных источников.

Тема 3. Анализ состояния и организация выдачи межбанковских кредитов в банковских учреждениях РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования рынка МБК в РФ.

2. Организация выдачи кредитов банкам (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок выдачи кредитов банкам.

3. Совершенствование выдачи кредитов по МБК в банковских учреждениях РФ.

Заключение.

Список использованных источников.

Тема 4. Анализ состояния и организация получения межбанковских кредитов в банковских учреждениях

Введение

1. Теоретические основы функционирования рынка МБК в РФ.

2. Организация выдачи кредитов по МБК (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок выдачи кредитов банкам.

3. Совершенствование получения кредитов по МБК в банковских учреждениях РФ.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 5. Анализ состояния и организация выпуска банковских векселей в РФ

Введение

1. Теоретические основы функционирования рынка ценных бумаг в РФ. (в частности вексельного рынка).

2. Порядок выпуска векселей банками (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Организация выпуска векселей в банке.

3. Совершенствование вексельного обращения в РФ (по выпуску векселей)

Заключение.

Список использованных источников

Тема 6. Анализ состояния и организация учетных операций с векселями в банковских учреждениях РФ.

Введение

1. Теоретические и законодательные основы функционирования вексельного рынка  в РФ.

2. Организация учетных операций с векселями (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок проведения учетных операций с векселями в коммерческом банке.

3. Совершенствование учетной работы в банке.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 7. Анализ состояния и организация выдачи кредитов посредством векселей в банковских учреждениях РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования кредитной системы РФ.

2. Организация выдачи кредитов клиентам посредством векселей (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок выдачи кредитов посредством векселей в банке.

3. Совершенствование кредитной практики банка

Заключение.

Список использованных источников

Тема 9. Взаимоотношения коммерческих банков с  Главным управлениям ЦБ по Вологодской области

Введение

1. Законодательные основы функционирования ЦБ РФ.

2. Взаимоотношения Главного управления ЦБ РФ по Вологодской области с коммерческими банками.

2.1. Организация проверок ГУ ЦБ РФ по Вологодской области коммерческих банков.

2.2. Организация работы ГУ ЦБ РФ по ликвидации и регистрации коммерческих банков области.

3. Совершенствование регулирующей работы ГУ ЦБ РФ по Вологодской области.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 10. Анализ состояния привлеченных средств коммерческого банка.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы в РФ.

2. Организация привлеченных средств коммерческого банка (на примере конкретного коммерческого банка).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Анализ привлеченных средств клиентов.

2.3. Анализ привлеченных средств банковских учреждений.

3. Совершенствование работы банка по привлечению средств.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 11. Организация залоговых операций в банковских учреждениях.

Введение

1. Законодательные основы обеспечения банковских ссуд в РФ.

2. Организация залоговых операций в банке (на примере конкретного коммерческого банка).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Залоговые операции имущества.

2.3. Залоговые операции с ценными бумагами.

3. Совершенствование работы банка по обеспечению банковских ссуд.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 12. Инвестиционная деятельность банков в РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Организация инвестиций в банке (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Портфельные инвестиции банка.

2.3. Прямые инвестиции банка.

3. Совершенствование работы банка по инвестированию средств.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 13. Анализ состояния и организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банковских учреждениях РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банке (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Организация операций по счетам юридических лиц.

2.3. Организация кассовой работы в банке.

3. Совершенствование работы банка с юридическими лицами.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 14. Организация факторингового обслуживания юридических лиц в банковских учреждениях РФ.

Введение

1. Теоретические основы факторинговых операций  банка. Совершенствование состояния банковской системы РФ.

2. Организация факторингового обслуживания клиентов банка (на примере конкретного банковского учреждения ).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок организации по договору факторинга.

3. Совершенствование работы банка по факторингу.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 15. Организация собственных средств коммерческого банка.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Организация собственных средств банка (на примере конкретного банка).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок формирования и использования капитала и страховых резервов.

2.3. Прибыль банка и ее распределение.

3. Совершенствование организации собственных средств банка.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 16. Организация работы банка по эмиссии облигаций.

Введение

1. Теоретические основы функционирования рынка ценных бумаг в РФ.

2. Организация привлеченных средств посредством эмиссии облигаций  (на примере конкретного банка).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок регистрации и распределения облигаций банка.

3. Совершенствование работы банка по эмиссии облигаций.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 17. Анализ состояния и организация работы банка по корреспондентским счетам.

Введение

1. Теоретические основы осуществления расчетов между банками в РФ. Современное состояние  банковской системы РФ.

2. Организация расчетов между банками  (на примере конкретного банка).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Осуществление операций по корреспондентским счетам в РКЦ.

2.3. Осуществление операций по корреспондентским отношениям.

3. Совершенствование межбанковских расчетов.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 18. Анализ состояния и организация налоговых платежей в банковских учреждениях РФ ( конкретный налог: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налог на землю, и т.д.).

Введение

1. Теоретические основы налогообложения банков в РФ.

2. Организация уплаты налоговых платежей в банке  (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Организация уплаты налога (конкретный налог)

3. Совершенствование уплаты налогов в банке.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 19. Анализ состояния и организация отчислений во внебюджетные фонды в  банковских учреждения РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Организация уплаты отчислений во внебюджетные фонды в банке  (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок расчета и уплаты отчислений во внебюджетные фонды

3. Совершенствование взаимоотношений банка с внебюджетными фондами.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 20. Организация работы банков по валютным счетам клиентов.

Введение

1. Теоретические основы валютного регулирования в РФ.

2. Организация проведения операций по валютным счетам клиентов (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Порядок открытия и функционирования транзитных и расчетных валютных счетов клиентов.

3. Совершенствование операций по валютным счетам в банке.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 21. Организация работы банков по валютно-обменным операциям в РФ.

Введение

1. Теоретические основы валютного регулирования в РФ.

2. Организация валютно-обменных операций банка (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Валютно-обменные операции и их организация в банке.

3. Совершенствование валютно-обменных операций банка.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 22. Организация работы банков по инкассированию денежной выручки в РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Организация инкассирования выручки в банке (на примере конкретного банковского учреждения).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Организация работы банка по инкассации выручки.

3. Совершенствование работы банка по инкассированию выручки.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 23. Организация работы банков по депозитным счетам физических лиц в РФ.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Анализ работы банка с депозитными счетами физических лиц.

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Организация работы банка по депозитным счетам физических лиц ( порядок открытия, начисления процентов, закрытия).

3. Совершенствование работы банка по счетам физических лиц.

Заключение.

Список использованных источников

Тема 24. Методика определения кредитоспособности заемщика.

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской системы РФ.

2. Анализ методики определения кредитоспособности заемщика (на примере конкретного банка).

2.1. Экономическая характеристика банка.

2.2. Анализ применяемой методики определения кредитоспособности заемщика.

3. Совершенствование методики определения кредитоспособности заемщика.

Заключение.

Список использованных источников

Методические указания по написанию курсовой работы

Курсовой проект является подготовительным этапом к сдаче экзамена по курсу «Банковское дело (Организация деятельности коммерческих банков)». Цель выполнения курсового проекта – изучить технологию выполнения отдельных операций в банковском учреждении. При написании курсового проекта студентами должны быть использованы материалы производственной практики и отчетов по практике.

Тематика курсовых работ, предложенная в настоящих методических материалах, может быть изменена (по согласованию с руководителем курсовой работы). Объем работы не может быть менее 30 печатных листов формата А4. Работа должна быть оформлена в соответствии с требованиями  стандарта ВоГУ.

Общий объем работы не должен быть менее 30 страниц печатного текста (без приложений). Оформление работы должно соответствовать стандартам ВоГУ.

Во введении автор должен обосновать актуальность избранной темы, указать объект исследования, сформулировать цель и задачи исследования, а также методы и материалы, применяемые в работе (информационную базу).

Первая глава пишется по литературным источникам зарубежных и российских авторов. Здесь необходимо раскрыть значение банковской системы и ее развитие в РФ, а также осветить состояние банковской системы на современном этапе. Анализ современного состояния банковской системы РФ должен быть проведен как минимум за 3 года и вклюяать анализ структуры и динамики активов и пассивов банковской системы, анализ структуры и динамики доходов и расходов , а также динамику финансового результата деятельности. Кроме того, в данной главе должны быть приведены статистические данные по оценке современного состояния банковских операций по избранной теме. Данные для анализа могут быть использованы только из официальных источников органов государственной статистики или Банка России, включая официальные сайты.  В этой главе анализируются законодательные и нормативные акты, действующие в области исследования. В тексте обязательны ссылки на источники.

Вторая глава пишется на фактическом материале конкретного банковского учреждения. В п.2.1. автором анализируется экономическое и финансовое состояние банка. Анализ должен включать изучение структуры активных и пассивных операций банка, доходов и расходов банка, а также изменения статей баланса (отчета о прибылях и убытках) и причин этих изменений. Кроме того, автор должен изучить относительные показатели деятельности банка как минимум по 2 методикам.  Все данные приводятся не менее, чем на 3 года. При характеристике организационной структуры автор должен привести схему организационно-управленческой структуры банка. В последующих пунктах автором проводится анализ исследуемых банковских операций в изучаемом банке (на цифровом материале), освещается организация операций в банке и выявляются нарушения в этой области. Изучаемые банковские документы (или их копии) должны быть помещены в приложения. В тексте должно быть описание этих документов и ссылки на соответствующие приложения.

Третья глава содержит мероприятия, разработанные автором, для устранения нарушений в исследуемой области и эффективность этих мероприятий. Мероприятий не может быть менее 3-х. Экономическая эффективность (результат внедрения мероприятий) должна быть рассчитана для изучаемого банка как минимум по одному мероприятию.

В заключении автор описывает (кратко) в виде выводов и предложений проведенный анализ. Раздел должен быть понятен  без чтения основной части.

В списке используемых источников содержится перечень литературы. Список составляется по мере использования литературы в тексте работы. Список должен содержать не менее 25 источников.

К работе должен быть приложен бланк рецензии, форма которого приведена в приложении 1.

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

для студентов заочной формы обучения

Примерный план курсовой работы по дисциплине

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковской  системы РФ (более подробно по избранной теме).

2. Организация деятельности банка (по выбранной теме).

2.1. Экономическая характеристика банковской системы РФ на современном этапе.

2.2. Анализ изучаемых операций в рамках банковской системы РФ.

2.3. Организация конкретных видов операций коммерческого банка (по избранной теме).

3. Совершенствование деятельности банка (в изучаемой области).

Заключение.

Список использованных источников.

Примерные темы курсовых работ по дисциплине

1. Организация и управление кредитными операциями в коммерческом банке (отдельно по юридическим, физическим лицами и по коммерческим банкам).

2. Организация и управление операций с векселями. (отдельно по выпуску, учету, залогу и т.д.)

3. Организация и управление привлеченными средствами коммерческого банка (отдельно депозитные операции, выпуск долговых обязательств, привлеченные кредиты и т.д.)

4. Организация и управление обеспечением возвратности банковских кредитов. (включая все виды операций по обеспечению возвратности)

5. Организация и управление инвестиционной деятельностью коммерческого банка. (включая или отдельно по прямым и портфельным инвестициям)

6. Организация и управление расчетными операциями коммерческого банка.

7. Организация и управление собственными средствами коммерческого банка.

8. Организация и управление работой коммерческого  банка по эмиссии облигаций.

9. Организация и управление операциями по корреспондентским счетам коммерческого банка.

10. Организация и управление операциями по валютным счетам клиентов коммерческого банка.

11. Организация и управление валютно-обменными операциями коммерческого банка.

12. Организация и управление операциями по инкассированию денежной выручки коммерческого банка.

13. Организация и управление оценкой кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.

14. Организация и управление депозитными операциями в коммерческом банке.

15. Организация и управление операциями с клиентами в коммерческом банке (отдельно по юридическим и физическим лицам).

Методические указания по написанию курсовой работы

Курсовая работа является подготовительным этапом к сдаче экзамена по курсу «Организация деятельности коммерческих банков». Тема курсовой работы выбирается студентом самостоятельно по порядковому номеру в экзаменационной (зачетной) ведомости). Цель выполнения курсовой работы – изучить технологию выполнения отдельных операций в банковском учреждении. При написании курсовой работы студентами должны быть использованы материалы производственной практики и отчетов по практике.

Тематика курсовых работ, предложенная в настоящих методических материалах может быть изменена (по согласованию с руководителем курсовой работы). Объем работы не может быть менее 30 печатных листов формата А4. Работа должна быть оформлена в соответствии с требованиями  стандарта ВоГТУ.

Работа может быть выполнена на материалах конкретного банка или на основе статистического материала в целом по банковской системе РФ. В первом случае автор должен располагать отчетностью банка по форме №101 и №102 как минимум на три отчетные даты (период выбирается последний к дате написания работы). Вся вторая глава, в этом случае, выполняется по данным коммерческого банка. Во втором случае информация для оценки деятельности банковской системы может быть получена только из официальных источников – в том числе, с официальных сайтов государственных органов стаситсики и Банка России.

Во введении автор должен обосновать актуальность избранной темы, указать объект исследования, сформулировать цель и задачи исследования, а также методы и материалы (информационная база), применяемые в работе.

Первая глава пишется по литературным источникам зарубежных и российских авторов. Здесь необходимо раскрыть значение банковской системы и ее развитие в РФ, а также уделить внимание операциям банков по избранной теме. В этой главе анализируются законодательные и нормативные акты, действующие в области исследования. В тексте обязательны ссылки на источники.

Вторая глава пишется на статистическом материале банковской системы РФ. В п.2.1. автором анализируется экономическое и финансовое состояние банковской системы РФ на основе последних статистических данных. Анализ должен включать изучение структуры активных и пассивных операций банков, общей структуры доходов и расходов, а также данные по финансовому результату деятельности банковской системы РФ. Все данные приводятся не менее, чем на 3 года. При оценке деятельности конкретного банка студент должен использовать знания, полученные при изучении курса «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка». В последующих пунктах автором проводится анализ исследуемых банковских операций в объеме банковской системы РФ, а также приводит основы проведения данных операций с их юридическим оформлением. Изучаемые банковские документы (или их копии) должны быть помещены в приложения и описания.

Третья глава содержит мероприятия, разработанные автором, для устранения нарушений в исследуемой области и эффективность этих мероприятий.

В заключении автор описывает (кратко) в виде выводов и предложений проведенный анализ. Глава должна быть понятна без чтения основной части.

В списке используемых источников содержится перечень литературы. Список составляется по мере использования литературы в тексте работы.

Кроме названных разделов в курсовой работе должен содержаться раздел с практическим заданием (Расчет обязательных экономических нормативов деятельности банков). Методика расчета представлена далее.

Практическая часть (порядок расчета)

Расчет обязательных экономических нормативов деятельности банка

Обязательные экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски коммерческих банков. В настоящее время установлено 9 обязательных экономических нормативов, регламентирующих деятельность банков.

К основным обязательным нормативам деятельности коммерческих банков, установленным Банком России относятся:

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала)

Капитал, банка выполняет защитную функцию - в случае краха банка собственные средства используются для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Вторая функция капитала - регулирующая: от величины собственного капитала зависят масштабы всех основных активных и пассивных операций банка.

Уставный капитал может быть увеличен в зависимости от организационно-правовой формы банка за счет дополнительной эмиссии акций или дополнительных взносов учредителей. Важный источник пополнения уставного капитала - капитализация средств резервного фонда в части, превышающей его минимальный объем (15% от размера уставного капитала). Величина уставного капитала банка может быть уменьшена за счет выкупа части акций у акционеров.

Если акционерный банк получает эмиссионный доход, продавая собственные акции по цене выше номинала, у него формируется добавочный капитал, который может пополниться в процессе деятельности банка за счет прироста стоимости имущества банка при переоценке, а также за счет стоимости имущества, безвозмездно полученного в собственность от организации и физических лиц.

Важную часть собственных средств (капитала) банка составляют нераспределенная прибыль и фонды специального назначения, создаваемые из прибыли. Фонд накопления создается для развития и укрепления материальной базы банка - покупки основных средств, строительства. Фонды потребления предназначены для материального поощрения работников, социальных мероприятий, обучения персонала. Амортизация основных средств и нематериальных активов представляет собой целевой фонд, предназначенный для восстановления указанных активов. Специальные фонды и амортизация - это так называемые устойчивые пассивы, которые до их целевого использования находятся в обороте банка.

Средства, зарезервированные на возможные потери по ссудам, учетным векселям, ценным бумагам, также являются важной составной частью собственных средств (капитала) банка.

Размер собственных средств (капитала) банка - базовый показатель, на основе которого рассчитывается большинство экономических нормативов.

H1 - норматив достаточности собственных средств (капитала) - регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка (К) и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера(КРВ);

операции с повышенным коэффициентом риска (ПК);

величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС);

величина операционного риска (ОР);

величина рыночного риска (РР).

Минимальное допустимое значение норматива H1 устанавливается в размере 10%.

2.Нормативы ликвидности:

2.1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

..............................

ЛАм - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.

ОВм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

2.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

.............................

ЛАт - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

ОВт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

2.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

..........................

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

О - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения до 365 дней (кроме кредитных организаций).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.

Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.

ЗАДАНИЕ 3. Составить баланс банка «ОМЕГА» по счетам второго порядка (ПРИЛОЖЕНИЕ 2) и рассчитать обязательные экономические нормативы в соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных экономических нормативах банков». В случае невыполнения нормативов, предложить конкретные пути изменения структуры баланса банка и привести улучшенный расчетный баланс.

Примечание: бланки для расчетов и указания к ним построены применительно к балансу данного банка, в котором всего около 80 счетов.

При расчете норматива достаточности капитала банка будет использоваться упрощенная формула, которая не включает расчет размера риска, так как при представленной форме баланса такой расчет не возможен.  Расчет норматива достаточности капитала Н1 следует начинать с расчета собственного капитала банка.

А) Расчет величины собственных средств (капитала) банка (К)

Таблица 3

Примечание: кредиты и депозиты полученные включаются в расчет собственного капитала банка при условии, если соответствуют условиям субординированного кредита (Положение Банка России № 215 – П)

Б) Расчет активов, взвешенных с учетом риска (А - Рк).

Для расчета показателя (А-Рк) необходимо воспользоваться данными приложения 3, где представлены коэффициенты риска для разных групп активов. Расчет оформляется в таблицах 4 и 5.

Таблица 4

Расчет активов банка по 1 –3 группам  риска

Примечание: Кредитные требования должны быть рассчитаны полностью и распределены по группам риска в следующем порядке: распределение кредитных требований по странам, имеющим страновые оценки «0», «1» - 60%, «2» - 20%, «3» - 15%, «7» - 5%.

К 4-й группе активов со 100-процентным риском относятся все прочие активы банка (итог баланса минус активы 1-3 и 5 групп риска), из которых нужно вычесть следующие счета:  105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П), 61401, 61403, 70606...70612, 70706...70712, 70802

Примечание:

· знак "()" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, участвующими в расчете со знаком "-";

· признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка;

· признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящимся к данному балансовому счету первого порядка.

· знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.

Величина активов 4-й группы риска со 100-процентным риском __________

Величина активов 5-ой группы риска со 150-процентным риском_________

Всего сумма активов банка, взвешенных с учетом риска_______________

Формула норматива H1 ___________________________________________

Фактическое значение H 1 ________________________________________

Нормативное значение H1 (в зависимости от величины собственного капитала банка)______________

Вывод о соответствии норматива H1 допустимому значению:

____________________________________

В) Расчет нормативов ликвидности

Таблица 5.

Расчет нормативов ликвидности коммерческого банка

Примечание: если нормативы ликвидности не соответствуют установленным минимальным значениям, тогда в расчет принимаются значения  показателей Овм*, Овт*, О*, в размере 0,1 от рассчитанных значений.